اظهارات جان ری، مدیر عامل جدید FTX در مورد پرونده ورشکستگی، حکایت از یک فاجعه غیرقابل کاهش دارد.

سقوط FTX در این هفته با درخواست این شرکت به اوج خود رسید فصل 11 ورشکستگی در 11 نوامبر. تشکیل پرونده شامل همه 130 شرکت زیر چتر، و همچنین شرکت تجاری Alameda.

با اعلام این خبر، سام بنکمن-فرید از سمت خود به عنوان مدیرعامل استعفا داد. جان ری که به دنبال رسوایی حسابداری انرون در سال 2007 نظارت داشت، پس از استعفای SBF مسئولیت را بر عهده گرفت.

ری در اظهار نظر در مورد ورشکستگی گفت که بایگانی فصل 11 تسکین ایجاد می کند و امکان ارزیابی کامل از وضعیت را برای به حداکثر رساندن بازیابی برای همه ذینفعان فراهم می کند.

فصل 11 پرونده ها شرکت را قادر می سازد به تجارت ادامه دهد و معمولاً در موارد تجدید ساختار کسب و کار اجرا می شود.

A 'شکست کامل

ری بایگانی کرد فصل 11 دادخواست و دعای روز اول با دادگاه ورشکستگی دلاور در 17 نوامبر.

ری پس از بررسی کتاب‌های FTX، مدیریت قبلی شرکت را مورد انتقاد قرار داد و گفت که هرگز به این موضوع برخورد نکرده است.چنین شکست کامل شرکت کنترل ها و چنین نبود کامل باله قابل اعتماداطلاعات اولیه.”

به ویژه اشاره کرد به خطر افتادن یکپارچگی سیستم‌ها، نظارت نادرست نظارتی در خارج از کشور، و تمرکز کنترل در دستان یک گروه بسیار کوچک - که همگی بی تجربه و ناتوان از اجرای عملیاتی در مقیاس FTX بودند.

ری گفت:

«گروه FTX کنترل متمرکز پول نقد خود را حفظ نکرد. نارسایی‌های رویه‌ای مدیریت پول نقد شامل نبود فهرست دقیق حساب‌های بانکی و امضاکنندگان حساب، و همچنین توجه ناکافی به اعتبار شرکای بانکی در سراسر جهان بود. تحت هدایت من، بدهکاران در حال ایجاد یک سیستم متمرکز مدیریت وجوه نقد با کنترل‌ها و مکانیسم‌های گزارش‌دهی مناسب هستند.»

عواقب بعدی

کسب و کارها برای مدیریت فرآیند ورشکستگی به چهار گروه یا سیلو تقسیم شدند. برای هر سیلو، ری یک ترازنامه حسابرسی نشده در تاریخ 30 سپتامبر 2022 گنجانده است. خلاصه به شرح زیر است:

سیلو West Realm Shires Inc (WRS) شامل FTX US، LedgerX، مشتقات FTX ایالات متحده، FTX بازارهای سرمایه ایالات متحده و Embed Clearing، در میان سایر نهادها.

• ترازنامه 1.36 میلیارد دلار کل دارایی را نشان می دهد که 929.2 میلیون دلار آن مربوط به دارایی های جاری است. کل بدهی ها 316 میلیون دلار و 235.9 میلیون دلار در بدهی های جاری است.

آلامدا سیلو به نهادهای متخصص در صندوق های تجاری کمی؛ آن شامل Alameda Research LLC و بدهکاران مستقر در دelaware، کره، ژاپن، جزایر ویرجین بریتانیا، آنتیگوا، هنگ کنگ، سنگاپور، سیشل، جزایر کیمن، باهاما، استرالیا، پاناما، ترکیه و نیجریه.

• ترازنامه 13.5 میلیارد دلار کل دارایی را نشان می دهد که 13.2 میلیارد دلار آن دارایی های جاری است. کل بدهی ها 5.09 میلیارد دلار است که همه آنها جاری است.

سیلو Ventures شرکت ها با نهادهای سرمایه گذاری خصوصی از جمله Clifton Bay Investments, LLC, Clifton Bay Investments Ltd.، FTX VEntures Ltd.، و Island Bay Ventures Inc، در میان سایر نهادها.

• ترازنامه ترکیبی Clifton Bay Investments LLC و FTX Ventures Ltd 2.014 میلیارد دلار کل دارایی را نشان می دهد که همه آنها جاری هستند. به همین ترتیب، کل بدهی ها 2.012 میلیارد دلار است که جاری است.

سیلو دات کام دارای مجوزها و ثبت بازارهای خاصی است و شامل پلت فرم و صرافی تجارت دیجیتال FTX است.

• ترازنامه 2.259 میلیارد دلار کل دارایی را نشان می دهد که 1.98 میلیارد دلار آن را دارایی های جاری تشکیل می دهد. کل بدهی ها 466 میلیون دلار است و همه به جز 46,000 دلار جاری است.

در هر مورد، دارایی های جاری از کل بدهی ها بیشتر است. با این حال، با توجه به کنترل‌های نامناسب شرکت قبل از ورود، ری گفت که «ناعتماد به نفس داشته باشید.» هر یک از صورت های مالی

Ray گفت که گروه شرکت‌های FTX نتوانست کنترل متمرکز پول نقد خود را حفظ کند، به این معنی که لیستی از حساب‌های بانکی برای تأیید موجودی‌های نقدی وجود ندارد. به طور مشابه، کنترل های شرکت ضعیف بود، بدون سیستم مدیریت پول نقد یا استفاده از مکانیسم های گزارش دهی مناسب.

ری گفت که شرکت حسابرسی WRS Silo Armanino LLP است و اشاره کرد که او "به طور حرفه ای با شرکت آشنا است. با این حال، او خاطرنشان کرد که با شرکت حسابرسی Dotcom Silo، Prager Metis، که خود را به عنوان "اولین شرکت CPA" معرفی می کند که به طور رسمی دفتر مرکزی Metaverse خود را در پلت فرم متاورس Decentraland افتتاح می کند، آشنا نیست.

مدیرعامل گفت:

"من نگرانی های اساسی در مورد اطلاعات ارائه شده در این صورت های مالی حسابرسی شده، به ویژه در مورد سیلو Dotcom دارم. به عنوان یک موضوع عملی، من فکر نمی کنم که ذینفعان یا دادگاه به صورت های مالی حسابرسی شده به عنوان نشانه ای قابل اعتماد از شرایط مالی این سیلوها اعتماد کنند.»

وام های بدون چک؛ سرمایه شرکت برای خرید خانه استفاده می شود

پرونده ورشکستگی نیز نشان داد سام بنکمن-فرید یک میلیارد دلار وام شخصی دریافت کرد از پژوهش آلامدا.

همچنین، آلامدا 543 میلیون دلار وام به مدیر مهندسی FTX نیشاد سینگ داد. این شرکت همچنین به رایان سلامه، مدیرعامل FTX، ۵۵ میلیون دلار وام داد.

در یک بی توجهی آشکار به فرآیند شرکت، ری ادعا کرد،

وجوه شرکتی گروه FTX برای خرید خانه و سایر اقلام شخصی برای کارمندان و مشاوران استفاده شد.

این املاک در باهاما مستقر بودند و مدیرعامل جدید اظهار داشت که "هیچ مدرکی" برای شناسایی خریدها به عنوان وام وجود ندارد. در همان زمان، املاک به نام شخصی کارکنان و مشاوران ثبت شد.

دارایی های دیجیتال و سایر سرمایه گذاری ها کجا هستند

به طرز شگفت‌انگیزی، ری رویکردی آشفته به حسابداری و امنیت را به تصویر کشید. SBF و یکی از بنیانگذاران، گری وانگ "دسترسی به دارایی های دیجیتالی مشاغل اصلی در گروه FTX را کنترل کردند." اقدامات داخلی توسط ری به عنوان "غیرقابل قبول" توصیف شد. یک حساب ایمیل گروهی به عنوان «کاربر اصلی برای دسترسی به کلیدهای خصوصی محرمانه» در یک مثال قابل توجه از بهداشت نامناسب امنیتی استفاده شد.

هیچ آهنگ منظمی برای "تطبیق موقعیت ها در بلاک چین" وجود نداشت، در حالی که نرم افزار برای "پنهان کردن سوء استفاده از سرمایه مشتری" استفاده می شد. ری به طور خاص "معافیت مخفی آلامدا" را از اسناد خاص برای جلوگیری از انحلال وجوه بدون مداخله دستی برجسته کرد.

ظاهراً کیف پول های جدید هنوز در حال کشف هستند. یکی از این کیف پول‌های سرد تقریباً 740 میلیون دلار است، اما گروه شرکت‌های FTX هنوز از منشأ وجوه مطمئن نیستند. علاوه بر این، مشخص نیست که آیا وجوه باید بین چندین نهاد در گروه FTX تقسیم شود یا خیر.

در حال حاضر، Ray تایید کرد که 372 میلیون دلار بدون مجوز پس از تشکیل دادخواست ورشکستگی منتقل شده است، در حالی که 300 میلیون دلار توکن FTT نیز پس از مهلت تعیین شده ضرب شده است. علاوه بر این، شرکت‌های FTX معتقدند کیف پول‌های رمزنگاری دیگری نیز وجود دارد که SBF و تیم رهبری سابق هنوز آن‌ها را فاش نکرده‌اند.

تحلیلگران پزشکی قانونی برای جستجوی وجوه گمشده و تلاش برای ردیابی تراکنش‌ها برای پیوند دارایی‌های رمزنگاری استفاده شده‌اند. ری اظهار داشت که تحلیلگران ممکن است کشف کنند که «انتقالات بسیار قابل توجهی از اموال شرکت ممکن است باشد. کمک دادگاه به عنوان یک جهت بالقوه برای حل این موضوع ذکر شد.

ری مرور کلی تحقیقات را در وضعیت فعلی آن بیان کرد.

بر اساس اطلاعات به‌دست‌آمده تا به امروز، نظر من این است که بسیاری از کارمندان گروه FTX، از جمله برخی از مدیران ارشد آن، از کمبودها یا پتانسیل آگاه نبودند.
ترکیب دارایی های دیجیتال.»

مدیر عامل جدید معتقد است که "کارمندان فعلی و سابق" ممکن است "بیشترین آسیب" را از شکست اقدامات ادعایی FTX و SBF وارد کنند.

به طور شگفت انگیزی، ری ادعا کرد که شرکت های پیشرو مرتبط با Alameda و FTX Ventures "دفترها و سوابق کاملی از سرمایه گذاری ها و فعالیت های خود را نگه نمی دارند." ترازنامه برای شرکت های آسیب دیده از "پایین به بالا" از طریق سوابق نقدی در حال نهایی شدن است.

بدون دنباله کاغذ

فقدان سوابق برای تصمیمات حیاتی SBF به عنوان یکی از "فراگیرترین شکست ها" توسط مدیر عامل موقت توصیف شد. برنامه های ارتباطی استفاده شده توسط SBF روی پیام های "حذف خودکار" تنظیم شدند و کارمندان نیز تشویق شدند که همین کار را انجام دهند.

در یک کار به ظاهر اساسی، ری توضیح داد که شرکت‌ها در حال حاضر «در حال نوشتن چیزها هستند».

تیم درگیر در روند ورشکستگی شامل مدیران سابق SEC و CFTC به همراه اعضای واحد جرایم سایبری دفتر دادستانی ایالات متحده است. ری و کارکنانش با «ده‌ها تن از تنظیم‌کننده‌ها» تماس گرفتند زیرا او نیاز به شفاف‌سازی را مطرح کرد.

نقش فعلی SBF

ری از این فرصت استفاده کرد و اظهار داشت که SBF درباره شرکت‌های FTX درگیر در فرآیند ورشکستگی «به جای آنها صحبت نمی‌کند». او همچنین تأیید کرد که SBF در حال حاضر در باهاما است و ارتباط خود را "نامنظم و گمراه کننده" توصیف کرد.

بهبود

ری خاطرنشان کرد که به دلیل این نارسایی‌های مدیریت پول نقد، در حال حاضر موقعیت‌های نقدی دقیق مشخص نیست. با این حال، این شرکت‌ها با مشاوران Alvarez & Marsal برای حل این وضعیت کار می‌کنند.

هر گونه وجوهی که توسط گروه شرکت‌های FTX مستقر شود، "به موسسات مالی در ایالات متحده سپرده خواهد شد." هر «سیلوی» از وجوه به گونه‌ای تقسیم می‌شود که تیم Ray بتواند «هزینه‌ها را در سیلوها و بدهکاران مختلف» تخصیص دهد.

یک پیشنهاد مدیریت نقدی "به سرعت" برای جزئیات نحوه مدیریت وجوه نقد در آینده ثبت خواهد شد.