قوانین یک برنامه بازنشستگی 401 (k).

از زمان آغاز به کار آن در سال 1978، طرح 401 (k) رشد کرده و به محبوب ترین نوع تبدیل شده است با حمایت کارفرما طرح بازنشستگی در آمریکا میلیون‌ها کارگر به پولی که در این طرح‌ها سرمایه‌گذاری می‌کنند وابسته هستند تا در سال‌های بازنشستگی‌شان تأمین شود، و بسیاری از کارفرمایان به طرح 401 (k) به عنوان یک مزیت کلیدی شغل تعداد کمی از طرح های دیگر می توانند با انعطاف نسبی 401(k) مطابقت داشته باشند.

برنامه 401 (k) چیست؟

طرح 401(k) یک حساب پس انداز بازنشستگی است که به کارمند اجازه می دهد بخشی از حقوق خود را به سرمایه گذاری های بلندمدت منحرف کند. کارفرما ممکن است همخوانی داشتن سهم کارمند تا سقف

401 (k) از نظر فنی یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط است، به این معنی که واجد شرایط برای مزایای مالیاتی ویژه تحت خدمات درآمد داخلی دستورالعمل های (IRS). طرح های واجد شرایط در دو نسخه ارائه می شوند. آنها ممکن است هر دو باشند مشارکت های تعریف شده or مزایای تعریف شدهمانند طرح بازنشستگی. طرح 401 (k) یک طرح مشارکت تعریف شده است.

این بدان معناست که موجودی موجود در حساب با کمک های انجام شده به طرح و عملکرد سرمایه گذاری ها تعیین می شود. کارمند باید به آن کمک کند. کارفرما ممکن است انتخاب کند که بخشی از آن سهم را مطابقت دهد یا خیر. درآمد سرمایه گذاری در طرح سنتی 401 (k) تا زمانی که کارمند آن پول را برداشت نکند مشمول مالیات نمی شود. این معمولا اتفاق می افتد بعد از بازنشستگی زمانی که موجودی حساب به طور کامل در دست کارمند است.

واریاسیون Roth 401(k).

در حالی که همه کارفرمایان آن را ارائه نمی دهند، راث 401 (k) یک گزینه به طور فزاینده محبوب است. این نسخه از طرح، کارمند را ملزم می کند که مالیات بر درآمد را بلافاصله پرداخت کند. با این حال، پس از بازنشستگی، می توان این پول را بدون هیچ گونه مالیات دیگری بر روی سهم ها یا درآمدهای سرمایه گذاری برداشت کرد.

401 (k) محدودیت های مشارکت

La حداکثر میزان حقوق که یک کارمند می تواند به یک طرح 401 (k) موکول کند، 20,500 دلار برای سال 2022 و 22,500 دلار برای سال 2023 است. کمک های جبرانی تا 6,500 دلار در سال 2022 و 7,500 دلار در سال 2023.

IRS همچنین محدودیت هایی را برای حداکثر سهم مشترک کارفرما و کارمند تعیین می کند. در سال 2022، حداکثر کمک مشترک هر دو طرف 61,000 دلار است (یا 67,500 دلار برای کسانی که کمک شایانی می کنند). در سال 2023، این محدودیت 66,000 دلار است (یا 73,500 دلار برای کسانی که کمک مالی می کنند). علاوه بر این، حداکثر سهم مشترک نمی تواند از کل غرامت سالانه کارمند تجاوز کند.

محدودیت برای پردرآمدها

برای اکثر مردم ، محدودیت های مشارکت در 401(k)s به اندازه کافی بالا هستند تا سطوح مناسبی از تعویق درآمد را فراهم کنند. در سال 2022، کارمندان با دستمزد بالا تنها می توانند از 305,000 دلار اول درآمد در هنگام محاسبه حداکثر مشارکت بالقوه استفاده کنند. این محدودیت در سال 2023 به 330,000 دلار افزایش یافت. کارفرمایان همچنین می توانند طرح های غیر واجد شرایطی مانند غرامت معوق یا طرح های پاداش اجرایی برای این کارمندان.

401 (k) گزینه های سرمایه گذاری

شرکتی که یک طرح 401 (k) ارائه می دهد، معمولاً به کارمندان گزینه های مختلفی را برای سرمایه گذاری ارائه می دهد. این گزینه ها معمولاً توسط یک گروه مشاوره خدمات مالی مانند The Vanguard Group یا Fidelity Investments مدیریت می شوند.

کارمند می تواند یک یا چند صندوق را برای سرمایه گذاری انتخاب کند. اکثر گزینه ها هستند صندوق سرمایه گذاری مشترک، و ممکن است شامل شوند صندوق های شاخص، صندوق های سرمایه ای بزرگ و کوچک، صندوق های خارجی، صندوق های املاک و مستغلات و صندوق های اوراق قرضه. آنها معمولاً از صندوق های رشد تهاجمی تا صندوق های درآمد محافظه کار را شامل می شوند.

قوانین برداشت پول

قوانین توزیع برای طرح های 401(k) با قوانینی که در مورد آنها اعمال می شود متفاوت است حساب های بازنشستگی فردی (IRAs). در هر صورت، برداشت زودهنگام دارایی‌ها از هر یک از انواع طرح‌ها به معنای پرداخت مالیات بر درآمد است، و با استثنائات معدودی، 10 درصد جریمه مالیاتی برای افراد کمتر از 59 و نیم سال وضع خواهد شد.

اما در حالی که خروج IRA به دلیل منطقی نیاز ندارد، الف رویداد محرک باید برای دریافت پرداخت از یک طرح 401 (k) راضی باشد. موارد زیر رویدادهای محرک معمول هستند:

• کارمند بازنشسته می شود یا کار را ترک می کند.
• کارمند فوت می کند یا از کار افتاده است.
• کارمند به 59 سال و نیم می رسد.
• کارمند مشقت خاصی را که در برنامه تعریف شده است تجربه می کند.
• طرح خاتمه یافته است.

قوانین پس از بازنشستگی

IRS صاحبان حساب 401 (k) را موظف می کند تا کاری را که فراخوانی می کند شروع کنند حداقل توزیع مورد نیاز (RMDs) در سن 72 سالگی مگر اینکه آن کارفرما هنوز فرد را استخدام کند. این با سایر انواع حساب های بازنشستگی متفاوت است. حتی اگر شاغل هستید، برای مثال باید RMD را از یک IRA سنتی بگیرید. پول برداشت شده از 401(k) معمولاً به عنوان مالیات محاسبه می شود درآمد عادی.

گزینه Rollover

بسیاری از بازنشستگان موجودی برنامه های 401(k) خود را به یک IRA سنتی یا a منتقل می کنند روث ایرا. این رتبه بندی به آنها اجازه می دهد تا از انتخاب های سرمایه گذاری محدودی که اغلب در حساب های 401 (k) وجود دارد فرار کنند.

اگر تصمیم بگیرید برای انجام یک چرخش، مطمئن شوید که آن را درست انجام می دهید. در یک واژگونی مستقیم، پول مستقیماً از حساب قدیمی به حساب جدید می رود و هیچ پیامد مالیاتی وجود ندارد. در یک جابجایی غیرمستقیم، ابتدا پول برای شما ارسال می شود و شما در آن سال مالیاتی، مالیات بر درآمد کامل موجودی را مدیون خواهید بود.

اگر طرح 401(k) شما دارای سهام کارفرما باشد، واجد شرایط استفاده از مزایای قدردانی خالص تحقق نیافته (NUA) حکومت کند و دریافت کند درمان سود سرمایه روی درآمد این صورت حساب مالیاتی شما را به میزان قابل توجهی کاهش می دهد.

401 (k) طرح وام

اگر کارفرمای شما اجازه دهد، ممکن است بتوانید از طرح 401(k) خود وام بگیرید. اگر این گزینه مجاز باشد، تا سقف 50 دلار می‌توان تا 50,000 درصد از موجودی اختصاص داده شده را وام گرفت. وام گیرنده باید ظرف پنج سال وام را بازپرداخت کند. دوره بازپرداخت طولانی تری برای خرید خانه اصلی مجاز است.

در بیشتر موارد، سود پرداختی کمتر از هزینه پرداخت سود واقعی در a خواهد بود بانک یا وام مصرفی - و شما آن را به خودتان پرداخت خواهید کرد. اما توجه داشته باشید که هرگونه موجودی پرداخت نشده الف در نظر گرفته خواهد شد توزیع و مالیات و جریمه بر این اساس. علاوه بر این، اگر کارفرمای خود را ترک کنید، از شما خواسته می شود که مانده وام معلق 401 (k) را به طور کامل پرداخت کنید یا با مالیات یا جریمه های IRS مواجه شوید.

توزیع سختی

ممکن است زمانی فرا برسد که شرایط اضطراری پیش بیاید. و ممکن است متوجه شوید که تنها جایی که می توانید برای رفع نیازهای مالی فوری خود به آن مراجعه کنید برنامه بازنشستگی شما است. در حالی که ممکن است لزوماً بهترین مسیر نباشد، شما این گزینه را دارید توزیع سختی یا برداشت. در مورد این نوع انصراف چندین ملاحظات وجود دارد:

• باید یک نیاز روشن و فعلی برای توزیع سختی وجود داشته باشد. همچنین می تواند یک نیاز داوطلبانه یا قابل پیش بینی باشد تا زمانی که معقول باشد.
• مبلغ برداشت نباید بیشتر از نیاز باشد.
• شما نمی توانید هیچ توزیع انتخابی را تا شش ماه پس از انصراف سختی دریافت کنید.

این نوع برداشت مشمول مالیات است. و اگر یکی از این موارد را مصرف کنید، انتظار نمی رود آن را به حساب بازپرداخت کنید. جزئیات کامل در مورد توزیع سختی از طریق در دسترس است وب سایت IRS.

401 (k) استراتژی

هر فردی وضعیت مالی منحصر به فردی دارد و هیچ استراتژی بازنشستگی واحدی برای همه بهترین نیست. با این حال، نکات یا راهنمایی های گسترده ای وجود دارد که به نفع بیشتر سرمایه گذاران است، به ویژه آنهایی که به دنبال استفاده حداکثری از پس انداز بازنشستگی خود هستند.

به حداکثر رساندن تطابق کارفرما

یکی از قوانین طلایی پس انداز بازنشستگی این است که همیشه سعی کنید کل مبلغ بازی کارفرمای خود را در اولویت قرار دهید. به عنوان مثال، اگر کارفرمای شما 4 درصد از کمک های 401 (k) شما را با دلار به دلار مطابقت دهد، باید تلاش کنید حداقل 4 درصد را در 401 (k) خود قرار دهید. این استراتژی پول رایگانی که از کارفرمای خود دریافت می کنید را به حداکثر می رساند.

مراقب محدودیت های مشارکت باشید

IRS اجازه مشارکت بیش از 401 (k) محدودیت سالانه را نمی دهد. اگر بیش از حد کمک کنید، باید آن مشارکت های اضافی را پس بگیرید، که باعث ایجاد مالیات و جریمه های احتمالی می شود. در سال 2022، محدودیت مشارکت 401 (k) برای هر دو نسخه سنتی و Roth 401 (k) 20,500 دلار بود و محدودیت مشارکت در سال 2023 22,500 دلار است. همچنین برای افراد 50 سال یا بیشتر کمک‌های جبرانی وجود دارد.

مزایای Roth و Traditional 401(k) را در نظر بگیرید

به طور کلی، بهتر است زمانی که گروه مالیاتی شما پایین است و انتظار دارید در آینده در گروه مالیاتی بالاتری قرار بگیرید، به وسایل مالی Roth کمک کنید. از سوی دیگر، معمولاً زمانی که سطح مالیات شما بالا است، معمولاً بهتر است به یک وسیله مالی سنتی کمک کنید. این به شما امکان می دهد از مزایای مالیاتی فوری استفاده کنید.

سعی کنید زودتر عقب نشینی نکنید

اگر وجوه برنامه بازنشستگی را زودتر برداشت کنید، مشمول مالیات بر درآمد فدرال برای برداشت خواهید شد. علاوه بر این، IRS برای برداشت زودهنگام جریمه 10 درصدی اعمال خواهد کرد.در نهایت، برداشت زودهنگام پس‌اندازهای بازنشستگی ممکن است اثرات ترکیبی را که ممکن است سرمایه‌گذاری‌های شما تجربه کند، متوقف کند. رها کردن برنامه 401(k) به همان شکلی که برای مدت طولانی‌تر است، پتانسیل شما را برای رشد پرتفوی بلندمدت به حداکثر می‌رساند.

خط پایین

پس انداز برای بازنشستگی باید در رادار همه باشد، به خصوص اگر می خواهید همان سبک زندگی فعلی خود را حفظ کنید. اما با این همه گزینه، از کجا شروع می کنید؟ بهترین مکان طرح 401(k) است که توسط کارفرمایان ارائه می شود. اگر شرکت شما این طرح را دارد، از آن بهره ببرید. اگر کارفرمای شما با کمک های مالی مطابقت داشته باشد، این مهم تر است. اما مهم این نیست که پول را از بین ببرید. دانستن نکات و قوانین مرتبط با طرح می تواند شما را به سرمایه گذار بهتری تبدیل کند.