راهنمای شما برای 401(k) و رولوورهای IRA

وقتی یک کارفرما را به دلایل غیر بازنشستگی، به خاطر یک شغل جدید یا صرفاً برای اینکه تنها باشید، ترک می کنید، چهار گزینه برای خود دارید. طرح 401 (k):

1. دارایی ها را به شکل یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) یا تبدیل به الف روث ایرا
2. 401(k) خود را نزد کارفرمای سابق خود نگه دارید
3. محکم کردن 401(k) خود را به برنامه کارفرمای جدید خود وارد کنید
4. 401 (k) خود را نقد کنید

بیایید به هر یک از این استراتژی ها نگاه کنیم تا مشخص کنیم کدام گزینه برای شما بهترین است.

401(k) خود را به یک IRA برگردانید

اگر دارای IRA باشید، بیشترین کنترل و بیشترین انتخاب را دارید. IRA ها معمولاً طیف وسیع تری از گزینه های سرمایه گذاری را نسبت به 401(k)s ارائه می دهند، مگر اینکه برای شرکتی با یک طرح بسیار با کیفیت کار می کنید - معمولاً بزرگ، فورچون 500 شرکت ها

برخی از طرح‌های 401 (k) تنها دارای نیم دوجین وجوه برای انتخاب هستند، و برخی از شرکت‌ها به شدت شرکت‌کنندگان را تشویق می‌کنند تا به میزان زیادی در سهام شرکت سرمایه‌گذاری کنند. بسیاری از طرح‌های 401(k) نیز با بودجه تامین می‌شوند مستمری مستمری قراردادهایی که لایه‌ای از حمایت بیمه‌ای را برای دارایی‌های موجود در طرح با هزینه‌ای برای شرکت‌کنندگان فراهم می‌کنند که اغلب تا 3 درصد در سال اجرا می‌شود. هزینه های IRA بسته به اینکه کدام متولی و کدام سرمایه گذاری را انتخاب می کنید ارزان تر است.

با تعداد کمی استثنا، IRA تقریباً هر دارایی را مجاز می‌کند، از جمله:

اگر مایل به راه اندازی یک IRA خودگردانحتی برخی از سرمایه گذاری های جایگزین مانند اجاره نفت و گاز، اموال فیزیکی و کالاها را می توان در این حساب ها خریداری کرد.

IRA های سنتی در مقابل راث

هنگامی که در مورد دارایی های مورد نظر خود در پورتفولیوی خود تصمیم گرفتید، باید نوع IRA مورد نظر خود را مشخص کنید. IRA سنتی یا یک روث ایرا. انتخاب بین پرداخت مالیات بر درآمد در حال حاضر یا بعد است.

IRA سنتی

مزیت اصلی یک IRA سنتی این است که سرمایه‌گذاری شما، تا مقدار معینی، در هنگام پرداخت مالیات قابل کسر است. شما واریز می کنید پول قبل از مالیات به یک IRA، و مقدار آن مشارکت ها از درآمد مشمول مالیات شما کم می شود. اگر 401(k) سنتی دارید، انتقال ساده است، زیرا این کمک‌ها قبل از مالیات نیز انجام شده است.

معافیت مالیاتی با این حال، برای همیشه دوام نخواهد آورد. بعداً هنگام برداشت وجوه باید بر روی پول و درآمد آن مالیات بپردازید. و از شما خواسته می شود که از سن 72 سالگی شروع به برداشتن آنها کنید، قانونی که به عنوان مصرف شناخته می شود حداقل توزیع مورد نیاز (RMD)، چه هنوز کار می کنید یا نه. RMD همچنین از اکثر 401(k)s هنگام رسیدن به آن سن مورد نیاز است، مگر اینکه هنوز شاغل باشید - به زیر مراجعه کنید.

RMD ها از 70 و نیم سالگی شروع شد، اما به دنبال قانون جدید بازنشستگی که در دسامبر 2019 به تصویب رسید، سن افزایش یافته است. تنظیم هر جامعه برای افزایش بازنشستگی (ایمن) عمل کنید.

روث ایرا

اگر شما یک را انتخاب کنید تبدیل Roth IRA، باید با کل حساب به عنوان رفتار کنید درآمد مشمول مالیات بلافاصله. مستقیما. اکنون بر این مبلغ مالیات (در صورت وجود، فدرال و ایالتی) پرداخت خواهید کرد. برای پرداخت مالیات به بودجه نیاز دارید و ممکن است مجبور به افزایش آن شوید دریغ کردن یا مالیات های تخمینی را برای محاسبه بدهی بپردازید. اگر Roth IRA را حداقل به مدت پنج سال حفظ می کنید و سایر شرایط را برآورده می کنید، سهم شما پس از مالیات و هرگونه درآمد شما معاف از مالیات است.

هیچ الزامی برای توزیع مادام العمر برای Roth IRA وجود ندارد، بنابراین وجوه می توانند در حساب باقی بمانند و به رشد بدون مالیات ادامه دهند. شما همچنین می توانید این معافیت از مالیات را ترک کنید تخم لانه به وارثان شما اما کسانی که این حساب را به ارث می برند، طبق قوانین جدید مشخص شده در قانون SECURE، باید حساب را طی دوره 10 ساله پس از مرگ شما بردارند. پیش از این، آنها می توانستند این حساب را بیش از امید به زندگی خود کاهش دهند.

اگر طرح 401(k) شما یک حساب Roth بود، آن را فقط می توان به Roth IRA منتقل کرد. این امر منطقی است زیرا شما قبلاً مالیات وجوهی را که به حساب Roth اختصاص داده شده پرداخت کرده اید. اگر اینطور است، شما هیچ مالیاتی در مورد rollover به Roth IRA پرداخت نمی کنید. برای انجام تبدیل از a سنتی 401 (k) به Roth IRAبا این حال، یک فرآیند دو مرحله ای است. اول، شما پول را به یک IRA می‌سپارید، سپس شما آن را به Roth IRA تبدیل کنید.

کدام یک را انتخاب می کنید؟

اکنون از نظر مالی در مقایسه با جایی که فکر می‌کنید زمانی که به منابع مالی دست می‌زنید خواهید بود، کجا هستید؟ پاسخ دادن به این سوال ممکن است به شما کمک کند تصمیم بگیرید که از کدام rollover استفاده کنید. اگر در اوج هستید براکت مالیات اکنون و انتظار داشته باشید که قبل از پنج سال به بودجه نیاز داشته باشید، Roth IRA ممکن است منطقی نباشد. شما یک صورت حساب مالیاتی بالا را از قبل پرداخت می کنید و سپس سود پیش بینی شده از رشد معاف از مالیات را که محقق نمی شود از دست خواهید داد.

اگر اکنون در یک گروه مالیاتی متوسط ​​قرار دارید اما انتظار دارید در آینده در سطح مالیاتی بالاتری قرار داشته باشید، هزینه مالیات در حال حاضر ممکن است در مقایسه با صرفه جویی مالیاتی پایین تر باشد. یعنی با فرض اینکه توانایی پرداخت را دارید مالیات در حال حاضر در رول اور

به خاطر داشته باشید که تمام برداشت‌ها از IRA سنتی مشمول مالیات بر درآمد معمولی به علاوه جریمه در صورتی که زیر ۵۹ و نیم سال هستید، می‌باشد. برداشت از راث IRA از کمک های پس از مالیات (وجوه انتقالی که قبلاً مالیات پرداخت کرده اید) هرگز مشمول مالیات نمی شوند. فقط در صورتی مشمول مالیات می شوید که قبل از اینکه حساب را به مدت پنج سال نگه دارید، درآمد حاصل از مشارکت را برداشت کنید. اگر کمتر از 10 و نیم سال دارید و واجد شرایط استثناء پنالتی نباشید، ممکن است مشمول 59 درصد جریمه نیز شوند.

هر چند این همه یا هیچ نیست. با فرض 401(k) می توانید توزیع خود را بین IRA سنتی و Roth IRA تقسیم کنید. مدیر طرح اجازه می دهد. شما می توانید هر تقسیمی را که برای شما کار می کند انتخاب کنید، مانند 75٪ به IRA سنتی و 25٪ به Roth IRA. همچنین می توانید برخی از دارایی ها را در طرح بگذارید.

حفظ برنامه فعلی 401 (k).

اگر کارفرمای سابق شما به شما اجازه می دهد که پس از ترک، وجوه خود را در 401(k) نگه دارید، این ممکن است گزینه خوبی باشد، اما فقط در شرایط خاص. اولین مورد این است که کارفرمای جدید شما 401(k) را ارائه ندهد یا پیشنهادی ارائه دهد که به طور قابل ملاحظه ای سود کمتری دارد. به عنوان مثال، اگر طرح قدیمی دارای گزینه های سرمایه گذاری باشد، نمی توانید از طریق یک طرح جدید بگذرید.

مزایای اضافی برای حفظ 401 (k) خود با کارفرمای سابق عبارتند از:

• حفظ عملکرد: اگر حساب طرح 401 (k) شما به طور قابل ملاحظه ای برای شما خوب عمل کرده است بهتر از بازارها را در طول زمان، سپس با یک برنده است. بدیهی است که صندوق ها کاری را به درستی انجام می دهند.
• مزایای مالیاتی ویژه: اگر در سال یا بعد از آن که به سن 55 سالگی رسیدید کار خود را ترک کنید و فکر کنید قبل از 59 و نیم سالگی شروع به برداشت وجه خواهید کرد. برداشت ها بدون جریمه خواهد بود.
• محافظت قانونی: در صورت ورشکستگی یا دعاوی حقوقی، 401(k)s مشمول حمایت از طلبکاران توسط قانون فدرال هستند. IRA ها کمتر محافظت می شوند. به قوانین ایالتی بستگی دارد.

اگر خوداشتغال هستید، ممکن است بخواهید به برنامه قدیمی نیز پایبند باشید. مطمئناً این مسیر کمترین مقاومت است. اما به خاطر داشته باشید که گزینه‌های سرمایه‌گذاری شما با 401(k) نسبت به IRA محدودتر است، زیرا راه‌اندازی آن ممکن است دشوار باشد.

برخی از مواردی که باید هنگام ترک 401(k) در یک کارفرمای قبلی در نظر بگیرید:

• می گوید ردیابی چندین حساب مختلف ممکن است دست و پا گیر شود اسکات رین، مدیر خدمات مشاوره در Schneider Downs Wealth Management، در پیتسبورگ، پنسیلوانیا. اگر 401(k) خود را در هر شغل رها کنید، پیگیری همه آن‌ها واقعاً سخت می‌شود. ادغام در یک 401(k) یا در IRA بسیار ساده تر است."
• دیگر نمی‌توانید در طرح قدیمی مشارکت کنید و مسابقات شرکت را دریافت کنید، که یکی از مزایای بزرگ 401(k) است و در برخی موارد، ممکن است دیگر نتوانید یک وام از طرح
• ممکن است نتوانید برداشت های جزئی انجام دهید، زیرا محدود به a توزیع یکجا پایین جاده.

به خاطر داشته باشید که اگر دارایی شما کمتر از 5,000 دلار باشد، ممکن است مجبور باشید مدیر طرح یا کارفرمای سابق خود را از قصد خود برای ماندن در طرح مطلع کنید. اگر این کار را نکنید، آنها ممکن است به طور خودکار وجوه را بین شما یا یک IRA rollover توزیع کنند. اگر حساب کمتر از 1,000 دلار باشد، ممکن است انتخابی نداشته باشید زیرا بسیاری از 401 (k) در آن سطح به طور خودکار نقد می شوند.

چرخش به یک 401 (k) جدید 

اگر کارفرمای جدید شما اجازه جابجایی فوری به طرح 401(k) خود را بدهد، این حرکت مزایای خود را دارد. ممکن است به سهولت مدیریت برنامه توسط مدیر برنامه و همچنین نظم و انضباط خودکار عادت کرده باشید سهم حقوق و دستمزد. شما همچنین می توانید سالانه بسیار بیشتر از آنچه می توانید به IRA به 401 (k) کمک کنید.

دلیل دیگری برای برداشتن این مرحله: اگر قصد دارید بعد از 72 سالگی به کار خود ادامه دهید، باید بتوانید دریافت RMD وجوهی را که در طرح 401(k) کارفرمای فعلی شما قرار دارد، از جمله آن پول از حساب قبلی خود، به تعویق بیندازید. به یاد داشته باشید که RMD ها از 70 و نیم قبل از قانون جدید شروع شد.

مزایا باید مشابه نگه داشتن 401(k) با کارفرمای قبلی شما باشد. تفاوت این است که شما قادر خواهید بود بیشتر بسازید سرمایه گذاری در طرح جدید و دریافت مسابقات شرکت تا زمانی که در شغل جدید خود باقی بمانید.

اما باید مطمئن شوید که طرح جدیدتان عالی است. اگر گزینه های سرمایه گذاری محدود یا زیاد باشد هزینه هایا هیچ شرکتی مشابه وجود ندارد، 401(k) جدید ممکن است بهترین حرکت نباشد.

اگر کارفرمای جدید شما بیشتر یک لباس کارآفرین و جوان است، ممکن است شرکت پیشنهاد دهد مستمری کارمندی ساده شده (SEP) IRA یا IRA ساده- برنامه‌های محل کار واجد شرایط که برای مشاغل کوچک طراحی شده‌اند (اجرای آن‌ها آسان‌تر و ارزان‌تر از طرح‌های 401(k) است). را خدمات درآمد داخلی (IRS) امکان جابجایی 401(k)s را برای آنها فراهم می کند، اما ممکن است دوره های انتظار و سایر شرایط وجود داشته باشد.

401 (k) خود را نقد کنید

نقد کردن 401 (k) معمولاً یک اشتباه است. اول، شما مالیات بر پول به عنوان درآمد عادی با نرخ مالیات فعلی شما علاوه بر این، اگر دیگر قرار نیست کار کنید، باید 55 سال سن داشته باشید تا از پرداخت 10 درصد جریمه اضافی جلوگیری کنید. اگر هنوز کار می کنید، باید منتظر بمانید تا بدون جریمه تا سن 59 و نیم سالگی به پول دسترسی پیدا کنید. 

بنابراین سعی کنید از این گزینه بجز در مواقع اضطراری واقعی اجتناب کنید. اگر کمبود پول دارید (شاید اخراج شده اید)، فقط آنچه را که نیاز دارید برداشت کنید و وجوه باقیمانده را به یک IRA منتقل کنید.

سهام کارفرما را زیر پا نگذارید

برای همه اینها یک استثنای بزرگ وجود دارد. اگر سهام شرکت (یا شرکت سابق) خود را در 401(k) نگه دارید، ممکن است منطقی نباشد برای جابجایی این بخش از حساب. دلیلش این هست که قدردانی خالص تحقق نیافته (NUA)، که تفاوت بین ارزش سهام هنگام ورود به حساب شما و ارزش آن هنگام توزیع است.

شما فقط زمانی از NUA مشمول مالیات می شوید که توزیع سهام را انتخاب کنید و آن را انتخاب نکنید برای به تعویق انداختن NUA. با پرداخت مالیات بر NUA در حال حاضر، مبنای مالیاتی شما در سهام می شود، بنابراین وقتی آن را می فروشید (فوری یا در آینده)، سود مشمول مالیات شما افزایش بیش از این مقدار است.

هر گونه افزایش در ارزش نسبت به NUA تبدیل به a می شود سود سرمایه. حتی می توانید سهام را فوراً بفروشید و درمان سود سرمایه را دریافت کنید. نیاز به دوره نگهداری معمول بیش از یک سال برای درمان افزایش سرمایه اگر هنگام توزیع سهام بین شما، مالیات NUA را به تعویق نیندازید اعمال نمی شود.

در مقابل، اگر سهام را به یک IRA سنتی منتقل کنید، اکنون مالیات NUA را پرداخت نخواهید کرد، اما تمام ارزش سهام تا به امروز، به علاوه افزایش ارزش، به عنوان درآمد عادی در هنگام توزیع در نظر گرفته می شود.

چگونه یک رولور انجام دهیم

مکانیک چرخاندن یک طرح 401 (k) آسان است. شما یک موسسه مالی مانند بانک، کارگزاری یا پلت فرم سرمایه گذاری آنلاین را انتخاب می کنید تا با آنها یک IRA باز کنید. به سرپرست طرح 401(k) خود اطلاع دهید که حساب را کجا باز کرده اید.

دو نوع rollover وجود دارد: مستقیم و غیر مستقیم.

رولوورهای مستقیم در مقابل غیر مستقیم

A واژگونی مستقیم زمانی است که پول شما به صورت الکترونیکی از یک حساب به حساب دیگر منتقل می شود، یا مدیر طرح ممکن است چکی را که به حساب شما واریز کرده اید، قطع کند. چرخش مستقیم (بدون چک) بهترین روش است.

در واژگونی غیر مستقیم، وجوه برای سپرده گذاری مجدد نزد شما می آید. اگر پول را به جای انتقال مستقیم به حساب جدید به صورت نقدی دریافت کنید، تنها 60 روز فرصت دارید تا وجوه را به یک طرح جدید واریز کنید. اگر مهلت را از دست دادید، مشمول خواهید شد مالیات های تکلیفی و مجازات ها برخی افراد اگر بخواهند از حساب بازنشستگی خود وام 60 روزه بگیرند، rollover غیر مستقیم انجام می دهند.

به دلیل این مهلت، rollover های مستقیم به شدت توصیه می شود. در بسیاری از موارد، می‌توانید دارایی‌ها را مستقیماً از یک متولی به نگهبان دیگر بدون فروش چیزی منتقل کنید. این به عنوان انتقال امین به متولی یا غیرنقدی شناخته می شود.

در غیر این صورت، اداره امور مالیاتی کارفرمای قبلی شما را وادار می کند در صورت دریافت چکی که برای شما ارسال شده است، 20٪ از وجوه شما را نگه دارد. توجه به این نکته مهم است که اگر چک را مستقیماً به شما تحویل دهید، مالیات کسر می‌شود و باید وجوه دیگری را تهیه کنید تا کل مبلغ توزیع خود را ظرف 60 روز تحویل دهید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد ایمن‌ترین روش‌های انجام جابجایی و انتقال IRA، انتشارات IRS را دانلود کنید 575 و 590-A و 590-B.

خط پایین

هنگامی که شغلی را ترک می کنید، سه چیز وجود دارد که باید در نظر بگیرید که آیا رول 401(k) برای شما مناسب است یا خیر:

• هزینه
• محدوده و کیفیت سرمایه گذاری در 401(k) شما در مقایسه با IRA
• قوانین طرح 401(k) در شغل قدیمی یا جدید شما

نکته کلیدی که باید در مورد همه این rollover ها به خاطر بسپارید این است که هر نوع قوانین خود را دارد. تا زمانی که شما در همان طبقه بندی مالیاتی باقی بمانید، یک جابجایی معمولا باعث افزایش مالیات یا عوارض مالیاتی نمی شود. یعنی شما یک 401(k) معمولی را به یک IRA سنتی و یک Roth 401(k) را به یک Roth IRA منتقل می کنید.

فقط مطمئن شوید که موجودی 401 (k) خود را هنگام ترک شغل خود بررسی کنید و در مورد یک اقدام تصمیم بگیرید. نادیده گرفتن این کار می تواند شما را با دنباله ای از حساب های بازنشستگی در کارفرمایان مختلف مواجه کند - یا حتی جریمه های مالیاتی بدی را در صورتی که کارفرمای قبلی شما به سادگی برای شما چکی ارسال کند که به موقع سرمایه گذاری مجدد نکرده اید.