چه کسی باید مالیات بر ارث بپردازد؟

زمانی در زندگی همه ما فرا می رسد که باید با یکی از اعضای خانواده یا دوست خداحافظی کنیم. اگر با فردی که از دنیا رفته نزدیک بودید، ممکن بود متوجه شوید که او چیزی را در آخرین وصیت و وصیت خود برای شما به جا گذاشته است. قبل از اینکه به طور رسمی خانه مادرتان را تصاحب کنید یا جواهرات او را مطالبه کنید، یک چیز دیگر وجود دارد که ممکن است نگران آن باشید: مالیات بر ارث بر دارایی های جدیدتان.

یک مشاور مالی می تواند با ایجاد یک طرح املاک برای شما و خانواده تان به شما کمک کند مالیات بر ارث را به حداقل برسانید. امروز یک مشاور مالی پیدا کنید.

مالیات بر ارث چیست؟

مالیات بر ارث، ذینفعان را ملزم به پرداخت مالیات بر دارایی ها و دارایی هایی می کند که از فردی که فوت کرده است به ارث برده اند. گاهی اوقات مالیات بر ارث به جای اصطلاح "مالیات بر دارایی" استفاده می شود. هر دو اشکالی از به اصطلاح مالیات بر مرگ هستند، اما در واقع آنها دو نوع مالیات متفاوت هستند.

طبق تعریف، مالیات بر املاک، مالیاتی است که بر حق یک فرد برای انتقال مالکیت کل دارایی خود به عزیزانش در هنگام مرگ گفته می شود. مهمترین عامل در اینجا ارزش ملک است.

اگر ارزش دارایی های منتقل شده بیشتر از معافیت مالیاتی بر املاک فدرال باشد (که 12.06 میلیون دلار برای سال مالیاتی 2022 و 12.92 میلیون دلار برای سال مالیاتی 2023 است)، ملک می تواند مشمول مالیات بر املاک فدرال شود. ایالت ها نیز آستانه های معافیت خاص خود را دارند. مالیات بر املاک از اموالی کسر می شود قبل از اینکه ذینفع آن را مطالبه کند. با این حال، جو بایدن، رئیس‌جمهور آمریکا، حذف «پایه افزایش‌یافته» را پیشنهاد کرده است، مقرراتی که ارزش دارایی‌های موروثی را به ارزش بازار فعلی آن پس از فوت مالک اصلی آن بازمی‌گرداند.

در مقابل، با مالیات بر ارث، معمولاً تمرکز بر این است که وارث چه کسی است. و در حالی که ممکن است بدهی مالیات بر املاک در سطح ایالتی و/یا فدرال باشد، مالیات بر ارث فقط توسط ایالت ها دریافت می شود.

تنها شش ایالت مالیات بر ارث وضع می کنند. بنابراین، اگر چیزی را از شخصی به ارث می‌برید که در یکی از مکان‌های زیر زندگی می‌کرده است، ممکن است ارث شما مشمول مالیات دولتی شود:

داستان ادامه دارد

• مریلند

• نبراسکا

• کنتاکی

• نیوجرسی

• پنسیلوانیا

• آیووا

حتی اگر وارث هستید و در هر یک از این ایالت ها زندگی می کنید، اگر خیری که ارث را برای شما به جا گذاشته در یکی از 44 ایالت دیگر زندگی می کرد، از این کار دور هستید.

چه کسی باید مالیات بر ارث بپردازد؟

همانطور که می بینید، تنها شش ایالت با مالیات بر ارث وجود دارد. به طور کلی، نرخ مالیات بر ارث بر اساس رابطه ذینفع با فرد متوفی متفاوت است.

همسران به طور خودکار از مالیات بر ارث معاف می شوند. این بدان معناست که اگر شوهر یا همسر شما فوت کنند و کاندو را برای شما بگذارند، اصلاً مجبور به پرداخت مالیات بر ارث نخواهید بود حتی اگر ملک در یکی از ایالت های ذکر شده در بالا قرار داشته باشد. از زمان صدور حکم دیوان عالی کشور، همین قاعده در مورد همسران همجنس اعمال می شود.

اگر فرد متوفی در هر یک از این چهار ایالت زندگی می کرد: نیوجرسی، کنتاکی، آیووا یا مریلند، فرزندان و نوه هایی که ارث دریافت می کنند نیز مشمول مالیات نمی شوند. خبر بد این است که همه اقوام دیگر - و بچه ها و نوه هایی که از پنسیلوانیا و نبراسکا دارایی دریافت می کنند - ممکن است مجبور به پرداخت هزینه شوند.

مالیات بر ارث چقدر است؟

در اینجا به تفکیک محدوده نرخ مالیات بر ارث هر ایالت آورده شده است:

نرخ ها و قوانین مالیاتی می توانند از یک سال به سال دیگر تغییر کنند. به عنوان مثال، ایندیانا زمانی مالیات بر ارث داشت، اما در سال 2013 از قوانین ایالتی حذف شد.

اجتناب از مالیات بر ارث

علاوه بر ازدواج یا متقاعد کردن اعضای خانواده خود برای نقل مکان، اقدامات دیگری نیز وجود دارد که می توانید در صورت تلاش برای کشف نحوه جلوگیری از مالیات بر ارث انجام دهید.

یک گزینه این است که خویشاوندان خود را متقاعد کنید که هر سال بخشی از پول ارث شما را به عنوان هدیه به شما بدهد. در سال 2023، هر کسی می تواند تا سقف 17,000 دلار در طول سال به شخص دیگری بدهد و از پرداخت مالیات هدیه خودداری کند. زوج های متاهلی که دارای مالکیت مشترک هستند می توانند تا 34,000 دلار ببخشند.

به عنوان یک استراتژی جایگزین، می توانید از عزیزتان بخواهید که یک اعتماد قابل فسخ ایجاد کند. به این ترتیب، آنها می توانند دارایی و سرمایه گذاری خود را برای شما و سایر ذینفعان خود بدون نگرانی از مالیات بر ارث کنار بگذارند.

هنگامی که یک اعتماد قابل فسخ است، هر کسی که دارایی خود را در آن قرار دهد می تواند در صورت لزوم آنها را پس بگیرد. از طرف دیگر، هنگامی که چیزی به یک امانت غیر قابل فسخ می رود، برای همیشه در آنجا باقی می ماند تا زمانی که شخصی که اعتماد را ایجاد کرده بمیرد و همه چیز به ورثه تحویل داده شود.

خط پایین

وقتی کسی را که دوستش دارید از دست دادید، آخرین چیزی که می خواهید به آن فکر کنید پرداخت مالیات بر اقلامی است که به ارث برده اید. به همین دلیل است که اگر بستگان شما در ایالتی با مالیات بر ارث زندگی می کنند، ممکن است ایده خوبی باشد که در اسرع وقت با آنها در مورد تراست ها و برنامه ریزی املاک صحبت کنید. اگر حسابی مانند IRA یا 401 (k) به ارث برده اید، ممکن است مالیات بر درآمدی نیز وجود داشته باشد که باید پرداخت کنید.

نکاتی برای برنامه ریزی املاک

• برنامه‌ریزی املاک می‌تواند پیچیده باشد، بنابراین آماده‌بودن هزینه دارد. یک مشاور مالی می تواند منبع محکمی برای تکیه بر آن باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی تأیید شده که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، همین حالا شروع کنید.

• برنامه ریزی املاک می تواند پیچیده باشد، و این به ویژه اگر فردی با ثروت قابل توجهی هستید، صادق است. برای اطمینان از داشتن همه چیزهایی که نیاز دارید، ابزارهای ضروری برنامه ریزی املاک برای سرمایه گذاران ثروتمند را بخوانید.

• اگر می‌خواهید ذینفعان شما از یک فرآیند طولانی و پرهزینه بالقوه وثیقه اجتناب کنند، ایجاد یک اعتماد زنده قابل فسخ را در نظر بگیرید. این ابزار برنامه ریزی املاک می تواند انعطاف پذیری را به شما بدهد که نمی توانید از سایر اعتمادها یا وصیت نامه ها به دست آورید.

اعتبار عکس: ©iStock.com/RomoloTavani، ©iStock.com/AntonioGuillem، ©iStock.com/juliedeshaies

پست آنچه باید درباره مالیات بر ارث بدانید اولین بار در وبلاگ SmartAsset پدیدار شد.