کدام برای شما منطقی است؟

سود سهام پرداختی به سرمایه گذاران توسط شرکت ها در دو نوع است - عادی و واجد شرایط - و این تفاوت تأثیر زیادی بر مالیات های بدهکار دارد. سود سهام عادی به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شود، به این معنی که سرمایه گذار باید مالیات فدرال بر درآمد را با نرخ معمولی فرد بپردازد. سود سهام واجد شرایطاز سوی دیگر، با نرخ سود سرمایه مشمول مالیات می شوند. دریافت کنندگان با درآمد پایین تر از سود سهام واجد شرایط ممکن است به هیچ وجه مالیات فدرال بدهکار نباشند. آ مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا مجموعه ای از اوراق بهادار را پیدا کنید که به بهترین وجه نیازهای شما را برآورده می کند.

اگر سرمایه‌گذار برای حداقل مدت مالکیت سهام شرکت‌ها را در اختیار داشته باشد، سود سهام شرکت‌ها ممکن است به عنوان سود سهام واجد شرایط و واجد شرایط برای نرخ سود سرمایه پایین‌تر طبقه‌بندی شود. سود سهام دریافتی از برخی منابع از جمله سرمایه گذاری املاک و مستغلات (REIT) و صندوق های بازار پول، به طور کلی به عنوان سود سهام عادی طبقه بندی می شوند، صرف نظر از مدت زمانی که در یک پرتفوی بوده اند.

سود سهام عادی در مقابل سود سهام واجد شرایط: پیشینه

قبل از سال 2003 ، همه سود سهام عادی بوده و دریافت کنندگان مالیات را با نرخ حداکثر منحصر به فرد خود پرداخت می کردند. با این حال ، قانون کاهش مالیات در آن سال تصویب کرد که استثنایی جدید برای سودهای واجد شرایط به عنوان روشی برای تشویق شرکت ها به پرداخت سود سهام خود تعیین کرد. از آن زمان ، فرصت برای برخورداری از برخورد مالیاتی مطلوب ، سود سهام را بیشتر مورد توجه شرکت ها و سرمایه گذاران قرار داده است.

سود سهام واجد شرایط چیست؟

سود سهام عادی پرداختی برای سهام شرکت های داخلی معمولاً تا زمانی واجد شرایط است که سرمایه گذار سهام را برای حداقل دوره نگه داشته باشد. قانون خدمات درآمد داخلی می‌گوید سهام باید بیش از 60 روز در طول دوره 121 روزه که 60 روز قبل از آن شروع می‌شود مالکیت داشته باشد. تاریخ تقسیم سود قبلی. برای سهام ممتاز، سهام باید بیش از 90 روز در طول 181 روز از 90 روز قبل از تاریخ تقسیم سود سابق، مالکیت داشته باشد.

تاریخ سود قبل از اعلام سود سهام اولین تاریخ است که خریدار حق دریافت سود اعلام شده را ندارد. سهام نیز باید در طول دوره نگهداری از آن اصلاح نشود. این بدان معنی است که سرمایه گذار در دوره نگهداری نمی تواند از فروش ، قرارداد یا تماس کوتاه مدت سهام استفاده کند.

داستان ادامه دارد

اگر سود سهام مطابق با تعریف واجد شرایط باشد ، سرمایه گذار بیش از 20٪ مالیات بر درآمد ندارد. این نرخ بالا فقط در پرونده های پردرآمد اعمال می شود که حداکثر نرخ مالیات آنها حداکثر 37٪ است. پرونده هایی که نرخ حاشیه آنها کمتر از 37٪ است اما حداقل 15٪ 15٪ بدهکار هستند. پرونده هایی که درآمد آنها 10٪ یا 15٪ مالیات است ، مالیات بر درآمد فدرال ندارند.

سود سهام عادی چیست؟

بیشتر سود سهام از یک شرکت یا صندوق سرمایه گذاری مشترک سود عادی است و مانند درآمد عادی ، با نرخ مالیات حاشیه ای معمول سرمایه گذار ، مالیات دریافت می شود. برخی از مشاغل وجود دارد که با سود سهام متفاوت رفتار می شود و سود سهام آنها همیشه یا تقریباً همیشه به عنوان درآمد معمولی طبقه بندی می شود.

این پرداخت کنندگان سود سهام عبارتند از:

• وجوه بازار پول

• بانک ها ، سهام و موسسات مشابه سود سپرده ها را پرداخت می کنند

• اعتماد سرمایه گذاری در املاک و مستغلات

• مشارکت های محدود استاد

• برنامه های مالکیت سهام کارمندان

• شرکت های خارجی

نحوه استفاده از فرم 1099-DIV

لازم نیست مالیات دهندگان خودشان بفهمند که کدام سود سهام عادی و کدام یک واجد شرایط هستند. پرداخت کنندگان سود سهام این کار را برای آنها انجام می دهند و اطلاعات را با استفاده از فرم 1099-DIV به مالیات دهندگان و همچنین IRS گزارش می دهند.

برای اهداف برنامه ریزی ، هنوز ایده خوبی است که سرمایه گذاران از قبل تصور کنند که آیا سود سهام به عنوان واجد شرایط یا عادی تلقی می شود. به عنوان مثال ، نگه داشتن اوراق بهادار که سودهای عادی تولید می کنند در یک حساب با مزیت مالیاتی مانند IRA یا 401 (k) ایده خوبی است.

خط پایین

قوانین IRS در مورد طبقه بندی سود سهام به عنوان عادی یا واجد شرایط پیچیده است و ممکن است دشوار باشد سرمایه گذاران سود سهام قبل از دریافت فرم 1099-Div، نحوه مالیات بر درآمد آنها از سود سهام را بیان کنند. سود سهام عادی به عنوان درآمد عادی با نرخ مالیات نهایی عادی یک سرمایه گذار فردی مشمول مالیات می شود. سود سهام واجد شرایط با نرخ سود سرمایه پایین‌تری مشمول مالیات می‌شوند.

زمانی که سرمایه‌گذار صاحب اوراق بهادار شده است به تعیین اینکه آیا سود سهام آن عادی یا واجد شرایط در نظر گرفته می‌شود، کمک می‌کند. به طور کلی، اگر سهامی بیش از چند ماه در مالکیت باشد، احتمالاً سود سهام آن واجد شرایط است. استثناها شامل اوراق بهادار پرداخت کنندگان سود سهام خاص، مانند REIT و وجوه بازار پول است.

نکاتی برای سرمایه گذاری

• A مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تعیین کنید که آیا سود سهام به عنوان واجد شرایط یا عادی طبقه بندی می شود و در مورد نحوه مدیریت مالیات های بدهکار بر درآمد مشاوره ارائه می دهد. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.

• درآمد در آمریکا توسط دولت فدرال، اکثر دولت های ایالتی و بسیاری از دولت های محلی مشمول مالیات است. سیستم مالیات بر درآمد فدرال مترقی است، بنابراین با افزایش درآمد، نرخ مالیات افزایش می یابد. آ ماشین حساب مالیات بر درآمد فدرال رایگان می تواند برآوردی سریع از بدهی عمو سام به شما بدهد.

منبع عکس: © iStock.com / AndreyPopov، © iStock.com / monsitj، © iStock.com / alvarez

پست سود سهام عادی در مقابل سود سهام واجد شرایط به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.