به نرخ های مالیاتی و معافیت هایی که می توانند در زمان شما صرفه جویی زیادی کنند اعتماد کنید

A اعتماد یک شخصیت حقوقی است که پول و دارایی را برای توزیع یا مدیریت آتی نگهداری می کند. به عنوان مثال، ممکن است برای تحصیلات دانشگاهی فرزندان خود یک اعتماد ایجاد کنید و پولی را در آن قرار دهید که وقتی به مدرسه می روند می توانند از آن برداشت کنند. یا ممکن است خانه خانوادگی را در یک امانت قرار دهید و یک شخص حقوقی ایجاد کنید که به طور بالقوه مالک آن ملک خواهد بود تا اطمینان حاصل شود که همیشه در خانواده باقی خواهد ماند. تلاقی تراست ها و مالیات ها می تواند پیچیده باشد، اما کار با یک مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا مسائل مربوطه را روشن کنید تا بتوانید تصمیمات خوبی بگیرید.

اعتماد چیست؟

وجود دارد سه نوع اصلی امانت:

• اعتماد ساده: این اساسی ترین و رایج ترین است. دارایی‌ها را نگه می‌دارد و تمام درآمدی را که از آن دارایی‌ها به دست می‌آورد بین ذینفعان تراست توزیع می‌کند. هیچ یک از اصل خود را توزیع نمی کند.

• اعتماد پیچیده: به طور کلی به عنوان "نه یک تراست ساده" تعریف می شود، این اعتماد اگر کمتر از کل درآمد به دست آمده خود را در یک سال توزیع کند پیچیده تلقی می شود. اگر یکی از اصل خود را توزیع کند. یا اگر به موسسات خیریه و همچنین ذینفعان نام برده توزیع می کند.

• گرنتور تراست: این اعتماد توسط فردی که آن را ایجاد کرده مدیریت می شود. آنها بسته به نحوه ایجاد اعتماد، درجه بالایی از کنترل را بر دارایی های تراست اعمال می کنند.

با تراست اعطاکننده، فردی که تراست را ایجاد کرده است، تمام مالیات های مربوط به وجوه تراست را می پردازد. امانت های ساده و پیچیدهبا این حال، باید مستقیماً مالیات بر کلیه درآمدها، دارایی ها و رویدادهای مالیاتی بپردازد.

تراست ها مالیات فدرال، ایالتی و (در صورت لزوم) محلی می پردازند. با این حال، این مقاله فقط به نرخ‌ها و معافیت‌های مالیاتی فدرال می‌پردازد، زیرا نرخ‌ها و مقررات خاص مربوط به مالیات بر اعتماد ایالتی خارج از محدوده این مقاله است.

نرخ های مالیات بر درآمد عادی 2022

در سال 2022، دولت فدرال بر درآمد امانی در چهار سطح مالیات می‌دهد:

• 10٪: 0 تا 2,750 دلار

• 24٪: 2,751 تا 9,850 دلار

• 35٪: 9,851 تا 13,450 دلار

• 37٪: 13,451 دلار و بالاتر

این سطوح مالیاتی همچنین برای تمام درآمدهای ایجاد شده توسط املاک اعمال می شود.

داستان ادامه دارد

قوانین استاندارد برای این چهار گروه مالیاتی اعمال می شود. بنابراین، برای مثال، اگر یک تراست در طول سال 10,000 2022 دلار درآمد کسب کند، مالیات های زیر را پرداخت می کند:

• 10% از 2,750 دلار (همه درآمدها بین 0 تا 2,750 دلار) = 275 دلار

• 24% از 7,099 دلار (همه درآمدها بین 2,751 تا 9,850 دلار) = 1,703.76 دلار

• 35% از 149 دلار (همه درآمدها بین 9,851 تا 10,000 دلار) = 52.15 دلار

• کل مالیات = 2,030.91 دلار

نرخ های مالیات بر اعتماد سود سرمایه بلندمدت 2022

سود کوتاه مدت سرمایه (از دارایی های نگهداری شده 12 ماه یا کمتر) و سود سهام غیر واجد شرایط به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شوند. سود سهام واجد شرایط و عایدی سرمایه در دارایی هایی که بیش از 12 ماه نگهداری می شوند با نرخ پایین تری به نام نرخ سود سرمایه بلند مدت مشمول مالیات می شوند. برای تراست ها در سال 2022 سه براکت افزایش سرمایه بلندمدت وجود دارد:

• 0٪: 0 تا 2,800 دلار

• 15٪: 2,801 تا 13,700 دلار

• 20: 13,701 دلار و بالاتر

بار دیگر، این براکت های مالیاتی برای تمام درآمدهای ایجاد شده توسط املاک نیز اعمال می شود.

اکثر تراست ها اکثریت درآمد خود را از طریق سرمایه گذاری به دست می آورند، اما این یک قانون سخت و سریع نیست. به عنوان مثال، بسیاری از آنها دارایی هایی مانند ساختمان ها و املاک را مدیریت می کنند. هر درآمد حاصل از اجاره یا هزینه های اجاره از این دارایی ها به عنوان درآمد عادی طبقه بندی می شود، نه سود سرمایه.

کسر مالیات اولیه برای تراست ها

در اینجا چهار دسته از کسرهای اولیه که مربوط به تراست ها هستند، آورده شده است.

کمک ها و هدایا

مشارکت های انجام شده در تراست عموما مشمول مالیات بر درآمد نیستند. شخصی که این مشارکت را انجام می دهد قبلاً مالیات بر پول پرداخت کرده است، بنابراین IRS این مالیات مضاعف را در نظر می گیرد. به طور کلی، این تراست فقط مالیات بر درآمدی که از پول و دارایی هایی که در اختیار دارد می پردازد.

ذینفع تراست ممکن است مجبور به پرداخت مالیات بر پولی باشد که دریافت می کند. به طور کلی، ذینفعان باید بر روی هر توزیعی که دریافت می کنند که اعتماد از درآمدی که در سال مالیاتی جاری به دست آورده است، مالیات بپردازند. یک ذینفع مجبور نیست برای توزیع هایی که اعتماد از مانده اصلی خود انجام می دهد مالیات بپردازد. این برای جلوگیری از مالیات مضاعف است. هر پولی در اصل تراست قبلاً مشمول مالیات شده است. هر پولی که تراست در همان سال به دست آورد و تقسیم کند، مالیات نمی دهد.

هنگامی که هر دو می توانند اعمال شوند، توزیع های یک تراست ابتدا از درآمد سال جاری در نظر گرفته می شود (و بنابراین ذینفع باید مالیات آن پول را بپردازد) و سپس از اصل سرمایه. با این حال، در برخی موارد، اگر ذینفع کمتر از میزان اعتماد دریافت کرده باشد، همچنان می‌تواند از پرداخت مالیات اجتناب کند معافیت مالیاتی هدیه مادام العمر. در سال 2022، 12.06 میلیون دلار برای افراد و 24.12 میلیون دلار برای زوج ها تعیین شده است.

امین و هزینه های تهیه مالیات

اعتماد ممکن است هزینه های معقولی را برای مدیریت امین و آماده سازی مالیات کسر کند. با این حال، اعتماد ممکن است این هزینه ها را فقط بر اساس نسبت درآمدی که مشمول مالیات است کسر کند. به عنوان مثال، بگویید که یک تراست در یک سال معین 20,000 دلار درآمد دریافت کرده است. با این حال، تنها 10,000 دلار از این درآمد مشمول مالیات بود. تراست می تواند نیمی از هزینه های مدیریت و حسابداری خود را کسر کند.

کمک های خیرخواهانه

معمولاً یک تراست ممکن است کمک های نقدی انجام شده به خیریه را کسر کند. از آنجایی که این یک کسر است، غیرقابل استرداد است، به این معنی که یک امانت نمی تواند بیش از آنچه در درآمد مشمول مالیات به دست آورده است، از کمک های مالی کسر کند.

کسر توزیع درآمد

تراست هایی که بین ذینفعان توزیع می کنند، می توانند درآمد خود را برای اهداف مالیاتی به دو بخش تقسیم کنند: درآمدی که تراست برای خود نگه می دارد و درآمدی که تراست توزیع می کند. قسمتی از درآمد تراست که توزیع می کند به نام درآمد خالص قابل توزیع، یا DNI. امانت ها مجبور نیستند برای بخشی از درآمد خود که در همان سال تقویمی به دست آورده اند، مالیات بپردازند. (این به این دلیل است که ذینفعان بر این درآمد مالیات می پردازند.) هر درآمدی که تراست در همان سالی که به دست می آید تقسیم نمی کند، مشمول مالیات می شود و سپس به اصل سرمایه اضافه می شود.

DNI به عنوان کل درآمد مشمول مالیات تراست، منهای سود سرمایه آن، به اضافه هرگونه معافیت مالیاتی قابل اعمال محاسبه می شود. بنابراین:

DNI = کل درآمد مشمول مالیات - کل سود سرمایه + معافیت های قابل اعمال

به یاد داشته باشید، کل سود سرمایه، مجموع کل سود سرمایه است که با هر زیان سرمایه جبران می شود. سپس یک تراست می‌تواند از مالیات بر درآمد خود، مقدار هر گونه توزیعی را که بین ذینفعان واجد شرایط انجام می‌دهد تا کل DNI کسر کند.

خط پایین

تراست ها بر درآمد عادی و سود سرمایه بلندمدت مالیات می پردازند. در حالی که نرخ آنها در سال 2022 اندکی تغییر کرده است، اما تا حد زیادی با سال های گذشته قابل مقایسه هستند.

نکاتی درمورد مالیات

• گول نخورید: اعتمادها فقط برای افراد ثروتمند و مشهور نیست. آنها چیزهایی هستند که بسیاری دیگر باید کشف کنند. تو می توانی با یک مشاور مالی کار کنید تا ببینید آیا یک اعتماد می تواند به شما کمک کند. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.

• از رایگان ما استفاده کنید ماشین حساب مالیات بر درآمد تا به سرعت برآورد خوبی از آنچه به دولت فدرال مدیون خواهید بود به دست آورید.

اعتبار عکس: ©iStock.com/blackred, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Ridofranz

پست نرخ ها و معافیت های مالیاتی اعتماد برای سال 2022 به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.