حساب بازنشستگی انفرادی خودگردان (SDIRA) برای سرمایه‌گذارانی است که مصمم هستند از سرمایه‌گذاری‌های معمولی که برای حساب‌های بازنشستگی در دسترس است فراتر بروند - در برخی موارد فراتر از آن.
حساب های بازنشستگی خودگردان در حال حاضر از اکثر مؤسسات مالی در دسترس است. این حساب‌ها طیف گسترده‌ای از سهام، اوراق قرضه و صندوق‌های متقابل، از جمله صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF) و صندوق‌های شاخص را ارائه می‌کنند. سرمایه گذاران می توانند یک صندوق اوراق قرضه محافظه کار یا یک صندوق سهام تهاجمی را انتخاب کنند و انتخاب های زیادی در این بین وجود دارد.
IRA خودگردان برای کسانی است که خواهان دسترسی به سرمایه گذاری های جایگزین در پس انداز بازنشستگی خود هستند. و آنها خواهان کنترل کامل بر تصمیمات خرید و فروش هستند.
گیرنده های کلیدی
- IRA خودگردان به سرمایه گذار کنترل تصمیمات خرید و فروش را می دهد.
- این اجازه می دهد تا سرمایه گذاری های جایگزین در دارایی هایی مانند فلزات گرانبها و ارزهای دیجیتال که معمولاً در IRA یافت نمی شوند.
- IRA خودگردان نیازمند سطح بالایی از اعتماد به نفس و سرمایه گذاری قابل توجه زمان و توجه است.
"سرمایه گذاری های جایگزین" چیست؟
IRA های خودگردان از بسیاری جهات شبیه سایر حساب های بازنشستگی فردی (IRA) هستند، به این معنی که آنها دارای مزایای مالیاتی هستند که برای تشویق آمریکایی ها به پس انداز برای بازنشستگی طراحی شده اند. در نتیجه، خدمات درآمد داخلی (IRS) در مورد آنچه که IRA می‌تواند و نمی‌تواند در آن سرمایه‌گذاری کند، می‌گوید، که شامل برخی جایگزین‌ها برای سهام و وجوه اوراق قرضه معمول است.
از سال 2021، IRS به IRAهای خودگردان اجازه می دهد تا در املاک، زمین توسعه، سفته، گواهی حق مالیاتی، فلزات گرانبها، ارز دیجیتال، حقوق آب، حقوق معدنی، نفت و گاز، بهره عضویت LLC و دام سرمایه گذاری کنند.
IRS همچنین فهرستی از سرمایه گذاری هایی دارد که مجاز نیستند. این لیست شامل وسایل کلکسیونی، هنری، عتیقه جات، تمبر و فرش است.
IRS همچنین فهرستی از سرمایه گذاری هایی دارد که مجاز نیستند. این لیست شامل وسایل کلکسیونی، هنری، عتیقه جات، تمبر و فرش است.
چه کسی یک IRA خودگردان می خواهد؟
IRA خودگردان (SDIRA) ممکن است به هر یک از چندین دلیل برای سرمایه گذار جذاب باشد:
- این می تواند راهی برای تنوع بخشیدن به یک سبد با تقسیم پس انداز بازنشستگی بین یک حساب IRA معمولی و یک IRA خودگردان باشد.
- این می تواند گزینه ای برای کسی باشد که در بحران مالی 2008 سوخته و به بازار سهام یا اوراق قرضه اعتقادی ندارد.
- ممکن است برای یک سرمایه گذار با علاقه و تخصص قوی در نوع خاصی از سرمایه گذاری، مانند ارزهای دیجیتال یا فلزات گرانبها، جذاب باشد.
در هر صورت، IRA خودگردان دارای مزایای مالیاتی مشابه هر IRA دیگری است. سرمایه گذارانی که علاقه شدیدی به فلزات گرانبها دارند، می توانند پول پیش از مالیات را در درازمدت در یک IRA سنتی سرمایه گذاری کنند و مالیات های متعلق را تنها پس از بازنشستگی بپردازند.
جنبه خودگردانی ممکن است برای سرمایه گذار مستقل جذاب باشد، اما کاملاً خودگردان نیست. یعنی سرمایه گذار شخصاً تصمیمات خرید و فروش را انجام می دهد، اما یک متولی یا متولی واجد شرایط باید به عنوان مدیر معرفی شود. در غیر این صورت، آنطور که IRS آن را تعریف می کند، IRA نیست.
مدیر معمولاً یک کارگزاری یا یک شرکت سرمایه گذاری است.
چگونه یک IRA یا 401 (k) خودگردان کار می کند
IRAهای خودگردان توسط یک متولی انتخاب شده توسط سرمایه گذار نگهداری می شود که معمولاً یک شرکت کارگزاری یا سرمایه گذاری است. این متولی دارایی های IRA را در اختیار دارد و خرید یا فروش سرمایه گذاری ها را از طرف سرمایه گذار انجام می دهد.
اگر یک گزینه 401 (k) خودگردان توسط کارفرما به شما پیشنهاد شود، متولی آن مدیر طرح خواهد بود. همان محدودیت های مشارکتی که برای طرح های IRA و 401 (k) معمولی اعمال می شود. در سال‌های 2021 و 2022، حداکثر کمک IRA 6,000 دلار است، به اضافه 1,000 دلار کمک جبرانی برای افراد 50 ساله یا بالاتر.
حداکثر کمک سالانه برای طرح‌های 401(k) 19,500 دلار برای سال 2021 و 20,500 دلار برای سال 2022 است، به اضافه 6,500 دلار کمک مالی برای هر سال برای افراد 50 ساله و بالاتر.
قوانین خروج نیز یکسان است. انصراف از IRA سنتی یا 401(k) قبل از سن 59½ سالگی باعث جریمه انصراف زودهنگام 10٪ می شود مگر اینکه استثنایی اعمال شود.
حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) از 70 و نیم سالگی تا سال مالیاتی 2019 شروع می شود. از 1 ژانویه 2020، یک قانون مالیاتی جدید، سن دریافت حداقل توزیع های لازم را به 72 سال افزایش می دهد.
گزینه راث
برای کسانی که گزینه Roth را برای IRA خودگردان یا 401(k) انتخاب می کنند، قوانین عمدتاً یکسان است، با این تفاوت که حداقل توزیع مورد نیاز در هر سنی وجود ندارد. سرمایه‌گذار مالیات بر درآمد را در سالی که پول سرمایه‌گذاری می‌کند می‌پردازد، و کل موجودی آن بدون مالیات است که پول در دوران بازنشستگی برداشت شود.
کنترل دفترچه چک
یک IRA خودگردان همچنین دارای گزینه IRA دسته چک است که یک حساب با اهداف خاص است که اساساً به عنوان یک حساب بانک تجاری عمل می کند. یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) تأسیس شده و متعلق به IRA است که در آن مالک IRA می تواند یک حساب جاری تجاری مرتبط با وجوه IRA داشته باشد. مالک IRA LLC را مدیریت می کند و دسته چک را کنترل می کند.
کنترل دسته چک IRA به مالک IRA کنترل نوشتن چک ها را مستقیماً از IRA برای اهداف مختلف از جمله سرمایه گذاری مانند خرید املاک و مستغلات می دهد. دسته چک IRA با حذف تأخیرها به ساده‌تر کردن فرآیند پرداخت کمک می‌کند، زیرا مالکان می‌توانند خودشان چک بنویسند و در مقابل منتظر بمانند تا متولی پرداخت‌ها را از حساب انجام دهد. دسته چک IRA همچنین می‌تواند هزینه‌های تراکنش را کاهش دهد زیرا متولی در پرداخت دخالتی ندارد.
با این حال، همه ارائه دهندگان حساب بازنشستگی SDIRA را با کنترل دسته چک ارائه نمی دهند. همچنین، لطفاً با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید تا مشخص شود آیا IRA خودگردان با گزینه دسته چک برای وضعیت مالی شما مناسب است یا خیر.
اگر IRS حکم کند که شما تراکنش ممنوعی انجام داده اید، حساب شما به طور خودکار وضعیت مزیت مالیاتی خود را از دست می دهد.
اگر IRS حکم کند که شما تراکنش ممنوعی انجام داده اید، حساب شما به طور خودکار وضعیت مزیت مالیاتی خود را از دست می دهد.
خطرات یک 401 (k) یا IRA خودگردان
یک حساب بازنشستگی خودگردان می تواند با پس انداز بازنشستگی به شما آزادی انتخاب بدهد، اما خطرات آشکاری دارد. این گزینه برای افرادی است که مطمئن هستند می توانند حرفه ای ها را شکست دهند و مایلند پس انداز بازنشستگی خود را روی آن شرط بندی کنند.
کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده هشدار داده است که سرمایه گذاران در IRA های خودگردان ممکن است در معرض "طرح های متقلبانه، کارمزدهای بالا و عملکرد بی ثبات" قرار گیرند.
سرمایه گذاران همچنین باید مراقب نقض تصادفی قوانین پیچیده IRS برای سرمایه گذاری های خودگردان IRA باشند. برخی از این قوانین به طور خاص ممنوع است:
- دریافت مستقیم پول از یک ملک درآمدزا در IRA یا 401(k)
- استفاده از املاک و مستغلات موجود در حساب به عنوان وثیقه برای وام شخصی
- استفاده از دارایی یا سایر سرمایه گذاری ها در حساب به گونه ای که شخصاً به نفع شما باشد
- قرض گرفتن پول از حساب برای بازپرداخت تعهدات وام شخصی یا قرض دادن به یک شخص رد صلاحیت شده
- اجازه دادن به افراد رد صلاحیت شده برای حفظ اقامت در ملکی که در داخل 401(k) یا IRA است.
- فروش یا اجاره ملک در حساب به یک شخص رد صلاحیت شده
شخص رد صلاحیت شده، امانتدار طرح، شخصی است که به طرح خدمات ارائه می دهد، و هر نهاد دیگری که ممکن است منافع مالی داشته باشد. این شامل شما، همسر و وراثتان، ذینفع حساب، متولی حساب یا مدیر طرح و هر شرکتی است که حداقل 50 درصد سهام رای را به طور مستقیم یا غیرمستقیم در اختیار دارید.
اگر IRS تشخیص دهد که تراکنش ممنوعی رخ داده است، حساب شما به طور خودکار وضعیت مزیت مالیاتی خود را از دست می دهد. تمام پولی که در یک 401(k) خودگردان یا IRA سنتی سرمایه‌گذاری کرده‌اید، به‌عنوان یک توزیع مشمول مالیات تلقی می‌شود و شما را با یک صورت‌حساب مالیاتی بزرگ مواجه می‌کند.
منبع: https://www.investopedia.com/retirement/doing-it-yourself-selfdirected-401k-and-ira/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo