ماسکوت | ماسکوت | گتی ایماژ
آمریکاییهایی که در طرحهای 529 برای کالج پسانداز میکنند، ممکن است به زودی راهی برای نجات وجوه استفادهنشده و حفظ مزایای مالیاتی خود داشته باشند.
لایحه بودجه 1.7 تریلیون دلاری دولت روز پنجشنبه توسط سنا تصویب شد مقرراتی دارد که به پس انداز کنندگان اجازه می دهد از آن پول جمع کنند 529 طرح به حساب های بازنشستگی فردی راث بدون مالیات بر درآمد یا جریمه مالیاتی
خانه هست انتظار می رود برای تصویب این قانون روز جمعه، قبل از مهلت مقرر برای جلوگیری از تعطیلی دولت.
بیشتر از امور مالی شخصی:
10 راه برای جلوگیری از جریمه خروج زودهنگام برای IRA ها
پس انداز بازنشستگان با درآمد پایین تر ممکن است یک "مطابقت" فدرال دریافت کنند
"بهترین" راه ها برای به حداکثر رساندن کسر مالیات خود برای هدایای خیریه
اقدام rollover - که اگر به قانون تبدیل شود، در سال 2024 اجرایی می شود - دارای محدودیت هایی است. از جمله بزرگترینها: یک سقف مادام العمر 35,000 دلاری برای نقل و انتقالات وجود دارد.
اد اسلات، یک حسابدار رسمی و کارشناس IRA مستقر در مرکز راکویل، نیویورک، گفت: «این یک تدارک خوب برای افرادی است که [529 حساب] دارند و از پول استفاده نشده است.
این ممکن است اتفاق بیفتد اگر یک ذینفع - مانند یک فرزند یا نوه - در کالج، دانشگاه، مدرسه حرفهای یا خصوصی K-12 یا موارد دیگر شرکت نکند. مقدماتی به عنوان مثال موسسه یا یک دانشجو ممکن است بورسیه دریافت کنند این بدان معناست که حدود 529 بودجه باقی مانده است.
میلیون ها 529 حساب دارای میلیاردها پس انداز هستند
در پایان سال گذشته نزدیک به 15 میلیون و 529 حساب وجود داشت که مجموعاً 480 میلیارد دلار را در اختیار داشت. مطابق به موسسه شرکت سرمایه گذاری این به طور متوسط حدود 30,600 دلار برای هر حساب است.
529 طرح دارای مزایای مالیاتی برای پس انداز کالج است. یعنی، درآمدهای سرمایهگذاری در مشارکتهای حساب بدون مالیات رشد میکنند و در صورت استفاده مشمول مالیات نمیشوند هزینه های تحصیلی واجد شرایط مانند شهریه، شهریه، کتاب و اتاق و غذا.
با این حال، این رشد سرمایهگذاری عموماً مشمول مالیات بر درآمد و جریمه مالیاتی 10 درصدی در صورت استفاده برای هزینههای غیرقابل قبول است.
این جایی است که جابجایی به Roth IRA می تواند به صرفه جویی با 529 پول سرگردان کمک کند. انتقال مالیات بر درآمد و جریمه ها را کاهش می دهد. سرمایهگذاریها بدون مالیات در حساب Roth رشد میکنند و برداشتهای بازنشستگی آینده نیز بدون مالیات خواهند بود.
برخی فکر می کنند که این کمکی برای ثروتمندان است
2012 تحلیل اداره پاسخگویی دولت نشان داد که یک آمریکایی معمولی با حساب 529 دارای "ثروت بسیار بیشتری" نسبت به کسی است که بدون آن: 413,500 دلار در کل ثروت برای فرد متوسط، تقریباً 25 برابر مقدار یک غیر صاحب حساب.
شما به کسانی که می توانند پس انداز کنند انگیزه های پس انداز می دهید و کسانی را که نمی توانند پس انداز کنند پشت سر می گذارید.
استیو روزنتال
همکار ارشد در مرکز سیاست های مالیاتی Urban-Brookings
علاوه بر این، طبق گزارش GAO، مالک معمولی تقریباً 142,000 دلار درآمد سالانه در مقابل 45,000 دلار برای سایر خانواده ها داشت. تقریباً نیمی از آنها، یعنی 47 درصد، بیش از 150,000 دلار درآمد داشتند.
مقررات جدید انتقال IRA 529 به Roth محدودیت درآمدی ندارد.
محدودیت در نقل و انتقالات 529 به IRA
جفری لوین، یک برنامه ریز مالی خبره و حسابدار دولتی خبره مستقر در سنت لوئیس، در یک گزارش گفت: در حالی که معافیت مالیاتی جدید در درجه اول به نفع خانواده های ثروتمندتر است، محدودیت های "بسیار قابل توجهی" در جابجایی ها وجود دارد که این سود مالی را کاهش می دهد. صدای جیر جیر.
محدودیت ها عبارتند از:
- سقف 35,000 دلار مادام العمر در نقل و انتقالات.
- رولورها مشمول محدودیت سهم سالانه Roth IRA. (حدود 6,500 دلار در سال 2023 است.)
- جابجایی فقط می تواند به Roth IRA ذینفع انجام شود - نه مالک حساب. (به عبارت دیگر، 529 متعلق به یکی از والدین با فرزند به عنوان ذینفع باید به IRA کودک ارسال شود، نه والدین.)
- حساب 529 باید حداقل 15 سال باز باشد. (لوین گفت: به نظر می رسد تغییر ذینفعان حساب ممکن است ساعت 15 ساله را دوباره راه اندازی کند.)
- صاحبان حساب نمیتوانند مشارکتها یا درآمدهای حاصل از این مشارکتها را که در پنج سال گذشته انجام شده است، افزایش دهند.
به صورت خلاصه سندکمیته مالی سنا گفت 529 قانون مالیاتی فعلی "به تردید، تاخیر یا کاهش بودجه 529 به سطوح مورد نیاز برای پرداخت هزینه های فزاینده آموزش منجر شده است."
در این بیانیه آمده است: «خانوادههایی که در 529 حساب فداکاری میکنند و پسانداز میکنند، نباید سالها بعد با مالیات و جریمه مجازات شوند، اگر ذینفع راهی جایگزین برای پرداخت هزینه تحصیل خود پیدا کند.»
آیا 529 طرح در حال حاضر به اندازه کافی انعطاف پذیر هستند؟
برای مثال، مالکانی که وجوه حساب باقیمانده دارند، میتوانند ذینفعان را به آن تغییر دهند یکی دیگر از اعضای خانواده واجد شرایط - از این طریق به جلوگیری از جریمه مالیاتی برای برداشتهای غیرمجاز کمک میکند. به غیر از یک بچه یا نوه، آن عضو خانواده ممکن است شما باشید. یک همسر؛ پسر، دختر، برادر، خواهر، پدر یا مادرشوهر؛ خواهر و برادر یا خواهر و برادر ناتنی؛ پسر عموی اول یا همسرشان؛ خواهرزاده، برادرزاده یا همسرشان؛ یا عمه و عمو و غیره.
مالکان همچنین می توانند وجوهی را برای تحصیلات تکمیلی یک ذینفع یا تحصیل نوه آینده در حسابی نگهداری کنند. مطابق به Savingforcollege.com. همچنین می توان از وجوه برای پرداخت تا سقف 10,000 دلار وام دانشجویی استفاده کرد.
جریمه مالیاتی نیز ممکن است آنقدر بد نباشد که برخی فکر می کنند، مطابق به کارشناس آموزش مارک کانترویتز. به عنوان مثال، مالیات ها بر اساس نرخ مالیات بر درآمد ذینفع ارزیابی می شود که معمولاً حداقل 10 درصد کمتر از نرخ مالیات والدین است.
در این صورت، والدین بسته به نرخ مالیاتی که دارند، «وضعیتشان بدتر از آن نیست که در یک حساب مشمول مالیات پسانداز میکردند.» سود سرمایه بلند مدت، او گفت.
Source: https://www.cnbc.com/2022/12/23/tax-free-rollovers-from-529-plans-to-roth-iras-may-be-allowed-in-2024.html