در نظر گرفتن حداقل توزیع های مورد نیاز؟ این اشتباهات ممکن است برای شما هزینه داشته باشد

به‌اندازه کافی ساده به نظر می‌رسد: وقتی ۷۳ ساله می‌شوید، باید شروع به برداشت مبلغ مشخصی کنید-الف حداقل توزیع مورد نیاز (RMD) - از حساب‌های بازنشستگی معوق مالیاتی شما، مانند حساب بازنشستگی فردی سنتی (IRA) یا طرح 401(k). با این حال، مرتکب اشتباهی که عواقب مالی جدی دارد بسیار آسان است.

حداقل توزیع های مورد نیاز با تعدادی محاسبات و طبقه بندی انجام می شود. در هر یک از آنها اشتباه کنید و می توانید کمتر از آنچه لازم است برداشت کنید - و یکی از سخت ترین مجازات های مالیاتی در کتاب را ایجاد کنید. خدمات درآمد داخلی (IRS) یک را تحمیل می کند مالیات مالیات غیر مستقیم 50 درصد از هر کسری

به دلیل این خطر، مشاوران اغلب توصیه می کنند که در هنگام توزیع با برداشت کمی بیشتر از مقدار محاسبه شده، احتیاط کنید. با این حال، مقدار زیادی از حساب های خود را آزاد کنید، و ممکن است با یک صورت حساب مالیاتی بالاتر مواجه شوید و تخم لانه خود را در دراز مدت محدود کنید.

در اینجا خلاصه ای از برخی از خطاهای رایج RMD و مشکلاتی که معمولاً مربوط به مالیات هستند، آورده شده است.

1. به تاخیر انداختن اولین RMD

به عنوان یک قاعده، شما باید شروع به مصرف RMD در داخل کنید سالی که 73 ساله می شوید اگر قبل از سال 1960 متولد شده باشید و در سن 75 سالگی اگر دیرتر متولد شده باشید. با این حال، با درک این موضوع که «توزیع‌کنندگان» جدید ممکن است به زمان بیشتری برای آماده شدن برای فرآیند خروج نیاز داشته باشند، IRS به شما امکان می‌دهد اولین RMD خود را تا اواخر آوریل سال بعد به تعویق بیندازید.

اگرچه این ممکن است راحت باشد، اما ممکن است به نفع مالی شما نباشد. تعویق اولین پرداخت به این معنی است که شما باید دو RMD را در کمتر از 12 ماه دریافت کنید—یکی که تا پایان ماه مارس موکول کرده‌اید و دیگری که سررسید آن در 31 دسامبر است.

Carol Berger، CFP®، Berger Wealth Management، Peachtree City، Ga، می‌گوید: اگر حساب‌های شما، و بنابراین RMD آنها، نسبتاً بزرگ است، «این بدان معناست که احتمالاً دو برداشت قابل‌ملاحظه مشمول مالیات در همان سال است. برگر اشاره می کند، و احتمالاً بسته به نوع شما، شما را مشمول هزینه اضافی Medicare می کند. درآمد ناخالص تعدیل شده اصلاح شده (MAGI).

در چنین سناریویی، برگر توصیه می‌کند که از تمدید قبلی خودداری کنید. او می‌گوید در عوض، برداشت‌ها را در هر دو سال با گرفتن اولین پرداخت خود تا 31 دسامبر سالی که 73 ساله می‌شوید، تقسیم کنید.

2. استفاده از ارزش بازار منصفانه نادرست

RMD برای یک سال تعیین می شود با تقسیم پایان سال قبل ارزش منصفانه بازار (FMV) برای حساب بازنشستگی شما در دوره توزیع قابل اجرا. این دوره بر اساس سن شما است و می توانید آن را در جداول امید به زندگی صادر شده توسط IRS بیابید. را نگهبان حساب های بازنشستگی شما معمولاً گزارش FMV شما را تا 31 ژانویه سال بعد ارائه می دهد. با این حال، تنها با اطلاعاتی که در دست دارد می تواند آن کار را تکمیل کند.

جیلیان سی نل، CFP®، CDFA، مدیر برنامه‌ریزی مالی در Inscription Capital LLC، هیوستون، تگزاس، می‌گوید که این اسناد گاهی اوقات وجود ندارد. نل می‌گوید: «اگر اطلاعات محدودی در مورد ارزش پایان سال وجود داشته باشد (به‌عنوان مثال، صورت‌های گمشده، حرکت حساب‌ها، دارایی‌های با ارزش در پورتفولیو)، این محاسبه می‌تواند چالش‌برانگیز باشد.

اگر پس از محاسبه FMV خود، بر اساس اطلاعات پایان سال، تغییرات مربوطه را ایجاد کنید، ممکن است RMD شما نیز تغییر کند. با این حال، این تغییرات دیرهنگام در حال حاضر به دلیل تغییراتی که در آن ایجاد شده کمتر رایج است قانون کاهش مالیات و مشاغل 2017. آن قانون یکی از متداول‌ترین مانورهایی را که نام داشت ممنوع کرد شخصیت پردازی مجدد- یعنی لغو تبدیل IRA سنتی به Roth و تغییر یک Roth IRA به یک IRA سنتی برای جلوگیری از مالیات ناگهانی بزرگ بر وجوه تبدیل شده.

با این وجود، به نگهبان خود در مورد هر گونه تراکنش در طول سال که به طور قابل تصوری می تواند بر RMD شما تا 31 دسامبر تأثیر بگذارد، اطلاع دهید.

3. اختلاط انواع طرح برای برآورده کردن RMD

اگر چندین IRA دارید یا 403 (b)s، می توانید RMD ها را از یک نوع حساب ترکیب کنید و یک توزیع واحد از یکی از حساب ها بگیرید. با این حال، شما مجاز به برداشت RMD برای IRA از 403(b) یا بالعکس نیستید. و شما نمی توانید چنین تحکیم را در زمانی که صحبت می شود اعمال کنید 401 (k) ثانیه.

صرف نظر از نوع حساب، شما نمی توانید به سبد سهام خود دسترسی پیدا کنید و RMD های مورد نیاز برای یک نوع حساب بازنشستگی را از نوع دیگری از حساب دریافت کنید.

RMD ها و IRA های ارثی

با IRAهای موروثی، شما مجاز هستید RMDها را برای چندین IRA ارثی/ذینفعی که از یک متوفی دریافت کرده‌اید ترکیب کنید و سپس کل آن را فقط از یکی از آن حساب‌ها برداشت کنید. با این حال، شما نمی توانید RMD ها را از IRA هایی که از چندین متوفی به ارث برده اید، ترکیب کنید.

همچنین، نمی‌توانید توزیع‌های IRAهای موروثی را از IRAهای سنتی که مالک آنها هستید، بگیرید. برای نشان دادن این موضوع، در اینجا یک مثال آورده شده است. سام یک IRA را از عمه سوزی خود به ارث برد. مبلغ RMD برای IRA به ارث رسیده 6,000 دلار است. سام همچنین IRA خود را دارد که مبلغ RMD آن 10,000 دلار است.

سام نمی تواند دو مبلغ RMD را ترکیب کند - یکی از حساب خود، یکی برای مبلغ ارثی - و فقط از یکی برداشت کند. هر RMD باید از حساب مربوطه خود برداشت شود.

RMD و Roth IRA

همچنین توجه داشته باشید که قوانین مختلفی برای توزیع از وجود دارد راث IRAs که ارثی هستند (Roth IRA ها RMD ندارند در طول عمر مالک اصلی.) مانند قبل، ممکن است نیاز به توزیع باشد. Marguerita M.Cheng، CFP®، RICP، مدیر عامل شرکت ثروت جهانی اقیانوس آبی، Gaithersburg، Md، خاطرنشان می‌کند: «راث IRA برای شرکت‌کنندگان منفرد مشمول RMD نیست، اما Roth IRAهای ارثی مشمول RMD هستند».

اگر Roth از همسر به ارث رسیده باشد، شرط RMD اعمال نمی شود. در بیشتر موارد، با حسابی که از شخص دیگری به ارث می‌برید، باید شروع به برداشت وجه کنید - نه در مقادیر مشخص یا در یک برنامه زمانی خاص، اما باید اطمینان حاصل کنید که حساب ظرف 10 سال پس از مرگ مالک اصلی خالی می‌شود. تعداد کمی از ذینفعان در برخی از گروه های خاص - کودکان خردسال، افراد معلول، وارثان کمتر از یک دهه کوچکتر از متوفی چند گزینه دیگر، از جمله پایه گذاری RMD ها بر اساس امید به زندگی خود.

RMD و 401(k)s

اگر چندین طرح 401(k) دارید، RMD ها را نمی توان فقط از یکی از آن طرح ها گرفت. فرد لمنسون می‌گوید: «اگر طرح‌های 401(k) از کارفرمایان سابق دارید، باید RMD برای آن‌ها بگیرید، و برخلاف IRA، باید RMD را برای هر طرح محاسبه کنید و آن مقدار را از هر حساب بردارید. ChFC، بنیانگذار و رئیس مشاور سرمایه Leamnson، Reston، Va.

4. ترکیب RMD ها با همسرتان

بسیاری از دارایی های مالی ممکن است به طور مشترک توسط یک زوج متاهل نگهداری شود، اما حساب های بازنشستگی جزو آن ها نیست. اینها باید به صورت جداگانه مالکیت داشته باشند. این مسئولیت فردی در مورد مصرف RMD نیز اعمال می شود.

متأسفانه، زوج‌ها معمولاً این تمایز را از دست می‌دهند، به خصوص اگر به طور مشترک مالیات بدهند. همانطور که آنها یک اظهارنامه مالیاتی ترکیبی را ارائه می کنند، به اشتباه فرض می کنند که یک RMD که از حساب بازنشستگی یکی از همسران گرفته می شود، RMD حساب دیگری را برآورده می کند.

فرض کنید شما و همسرتان هر دو به صورت رودررو توزیع می‌شوند، و شما تصمیم می‌گیرید که به سادگی کل مقدار RMD را از IRA همسرتان خارج کنید. گرفتن RMD از IRA همسرتان منجر به عواقب مالیاتی زیادی می شود که هیچ کدام خوب نیستند.

از نظر IRS، شما از گرفتن RMD خود تنگ شده اید. آژانس تا 25 درصد مالیات غیر مستقیم بر آن مقدار RMD اعمال خواهد کرد. در همین حال، همسر شما با برداشتن بیش از حد لازم از حساب خود «بیش از حد» توزیع کرده است، که احتمالاً به معنای پرداخت مالیات بیشتر است. این مالیات می تواند تا 10 درصد کاهش یابد اگر شما سریع عمل می کنید برای تصحیح خطا

خط پایین

پس از سال‌ها یا دهه‌ها پس‌انداز، در نهایت باید شروع به برداشت پول در حساب‌های بازنشستگی و پرداخت مالیات بر آن کنید. از سال 2023 به بعد، شما باید از سن 73 سالگی شروع به مصرف RMD کنید، و این سن پس از سال 75 به 2033 سالگی می رسد. اگر اشتباهی مرتکب شوید، خطرات بسیار زیاد است - از نظر مالی.

اگر برای تشخیص RMD های خود به کمک نیاز دارید یا آنها را به موقع مصرف می کنید، ایده خوبی است که با یک مشاور مالی یا حسابدار مالیاتی صحبت کنید که می تواند شما را در این فرآیند راهنمایی کند و از هرگونه اشتباه جلوگیری کند.