Roth IRA در مقابل 401 (k): تفاوت چیست؟

Roth IRA در مقابل 401 (k): یک مرور کلی

هر دو راث IRAs و 401 (k) ثانیه حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی با مزیت مالیاتی محبوبی هستند که به پس‌انداز شما اجازه می‌دهند بدون مالیات رشد کنند. با این حال، آنها در مورد رفتار مالیاتی، گزینه های سرمایه گذاری و مشارکت های کارفرما متفاوت هستند.

کمک به 401(k) قبل از مالیات انجام می شود، به این معنی که قبل از کسر مالیات بر درآمد شما از چک حقوق شما واریز می شود. این مبالغ قابل کسر مالیات است و در نتیجه درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد. با این حال، در دوران بازنشستگی، برداشت ها با نرخ مالیات بر درآمد فعلی شما مشمول مالیات می شوند.

برعکس، هیچ کسر مالیاتی برای مشارکت در Roth IRA وجود ندارد. با این حال، مشارکت ها و درآمدها را می توان در زمان بازنشستگی بدون مالیات برداشت کرد.

در یک سناریوی عالی، از هر دو حساب برای کنار گذاشتن وجوهی استفاده می‌کنید که می‌تواند مالیات معوق را برای سال‌ها افزایش دهد. با این حال، قبل از تصمیم گیری در مورد چنین حرکتی، چندین قانون، محدودیت درآمد و محدودیت های مشارکت وجود دارد که باید از آنها آگاه باشید.

گیرنده های کلیدی

هر دو Roth IRA و 401 (k) به پس‌انداز شما اجازه می‌دهند مالیات معوق افزایش یابد.
بسیاری از کارفرمایان یک تطابق 401 (k) ارائه می دهند که با مشارکت شما تا درصد خاصی از درآمد شما مطابقت دارد.
مشارکت در 401(k) قابل کسر مالیات است و درآمد مشمول مالیات شما را قبل از کسر مالیات از چک حقوق شما کاهش می دهد.
هیچ کسر مالیاتی برای مشارکت در Roth IRA وجود ندارد، اما می‌توان مشارکت‌ها را در دوران بازنشستگی بدون مالیات برداشت کرد.
توزیع های بازنشستگی از 401 (k) با نرخ مالیات بر درآمد عادی مشمول مالیات می شوند.

راث IRAs

تنوع سنتی حساب های بازنشستگی فردی (IRAs)، Roth IRA توسط فردی در یک شرکت سرمایه گذاری راه اندازی می شود. کارفرمای شما دخیل نیست.

شما Roth IRA خود را کنترل می‌کنید و انتخاب‌های سرمایه‌گذاری شما مانند گزینه‌های سرمایه‌گذاری طرح 401(k) محدود نمی‌شود. این به دارندگان Roth IRA درجه بیشتری از آزادی سرمایه گذاری نسبت به کارمندانی که برنامه های 401(k) دارند می دهد (حتی اگر هزینه های دریافت شده برای 401(k)s معمولاً بالاتر است).

برخلاف 401(k)، پول پس از مالیات برای تامین مالی Roth IRA استفاده می شود. این به این معنی است که در سال هایی که مشارکت می کنید هیچ کسر مالیاتی دریافت نمی کنید. با این حال، پول شما بدون مالیات افزایش می یابد و هیچ مالیات بر درآمدی از توزیع های واجد شرایط در دوران بازنشستگی اخذ نمی شود.

محدودیت های سهم Roth IRA

محدودیت های سهم سالانه با حساب های Roth IRA بسیار کمتر از 401 (k) است. برای سال 2023، حداکثر سهم سالانه برای Roth IRA است:

اگر زیر 6,500 سال سن دارید 50 دلار.
7,500 دلار اگر 50 سال یا بیشتر دارید.

محدودیت های درآمد Roth IRA

Roth IRA کمک های شما را بر اساس درآمد کسب شده محدود می کند. به عبارت دیگر، میزان مشارکت شما در Roth IRA تا حدی به میزان درآمد شما در یک سال بستگی دارد. علاوه بر این، بسته به درآمد و وضعیت پرونده مالیاتی شما (یعنی مجرد یا متاهل) می توان میزان سهم مجاز را کاهش داد، یا به تدریج حذف کرد تا زمانی که حذف نشود. محدودیت درآمد هر سال تغییر می کند.

2023

افرادی که دارای وضعیت ثبت مالیات مجرد هستند، در صورتی که درآمد سالانه آنها کمتر از 138,000 دلار باشد، می توانند مشارکت کامل داشته باشند. اگر درآمد شما از 138,000 دلار تا 153,000 دلار باشد، مبلغ مشارکت کاهش می یابد (به تدریج حذف می شود). اگر بیش از 153,000 دلار درآمد داشته باشید، نمی توانید چیزی به Roth IRA کمک کنید.

زوج های متاهلی که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، اگر کمتر از 218,000 دلار درآمد داشته باشند، می توانند مشارکت کامل داشته باشند. محدوده حذف تدریجی درآمد 218,000 دلار تا 228,000 دلار است.

2022

این افزایش‌ها نسبت به محدودیت‌های سال 2022 است که برای کسانی که درآمدی بین 129,000 دلار تا 144,00 دلار داشتند اگر مجرد بودید و بین 204,000 دلار تا 214,000 دلار در صورت تشکیل پرونده مشترک ازدواج کاهش یافت. اگر در سال 2022 بیش از این محدودیت ها درآمد داشته باشید، نمی توانید به Roth کمک کنید.

برداشت های Roth IRA

شما می توانید در هر زمان یا هر سنی بدون پرداخت مالیات یا جریمه، کمک های Roth IRA خود را برداشت کنید. با این حال، برداشت از درآمد ممکن است مشمول مالیات بر درآمد و 10٪ جریمه باشد، بسته به سن شما و مدت زمانی که حساب دارید.

نکته مهم، برخلاف 401(k)s، Roth IRA هیچ ندارد حداقل توزیع مورد نیاز قوانین (RMD) بنابراین، در طول عمر خود، نیازی به برداشت از حساب خود ندارید. اگر در دوران بازنشستگی به پول نیاز ندارید، می‌توانید آن را در حساب خود بگذارید، جایی که می‌توانید ادامه دهید بدون مالیات رشد کند برای ذینفعان شما

اگر برداشت می‌کنید، می‌توانید از مالیات و جریمه خودداری کنید اگر حساب شما حداقل پنج ساله باشد و برداشت به شرح زیر باشد:

اگر این دستورالعمل ها را رعایت نکنید، ممکن است بتوانید از جریمه (اما نه مالیات) اجتناب کنید. اگر یک استثناء واجد شرایط اعمال شود.

در زیر خلاصه ای از جوانب مثبت و منفی Roth IRA آورده شده است.

401 (k) برنامه

401(k) که بر اساس بخش 401 (k) کد درآمد داخلی نامگذاری شده است، یک طرح بازنشستگی با حمایت کارفرما است. برای کمک به 401(k)، شما بخشی از هر چک حقوق را تعیین می کنید که باید در برنامه قرار گیرد. این مشارکت ها قبل از کسر مالیات بر درآمد از چک حقوق شما انجام می شود. مشارکت ها کسر مالیات هستند.

بسته به ارائه‌دهنده طرح، گزینه‌های سرمایه‌گذاری در میان طرح‌های مختلف 401(k) می‌تواند بسیار متفاوت باشد. به طور معمول، طرح ها ترکیبی از صندوق سرمایه گذاری مشترک و وجوه مبادله ای، که حاوی سبدی از اوراق بهادار یا سهام است.

با این وجود، مهم نیست که کدام صندوق (یا صندوق) را انتخاب کنید، هیچ سود سرمایه گذاری مشمول مالیات نمی شود خدمات درآمد داخلی (IRS) تا زمانی که وجوه برداشت نشود (در حالی که برداشت های Roth IRA مشمول مالیات نمی شوند).

قابل ذکر است، 401 (k) محدودیت های مشارکت بسیار بالاتری نسبت به Roth IRA دارند.

401 (k) محدودیت های مشارکت

محدودیت های مشارکت در سال 2023 به شرح زیر است:

22,500 دلار اگر زیر 50 سال دارید (تا 20,500 دلار در سال 2022)
30,000 دلار، که شامل کمک هزینه برای یک سهم جبرانی 7,500 دلار اضافی اگر 50 سال یا بیشتر دارید. سهم جبرانی از 6,500 دلار در سال 2022 افزایش یافت که به مجموع سهم سالانه 27,000 رسید.

401 (k) مسابقه کارفرما

به طور کلی، برنامه های 401 (k) سودمندترین هستند وقتی کارفرمای شما یک مسابقه پیشنهاد می دهد. مطابقت به این معنی است که کارفرمایان پول اضافی را به حساب 401 (k) شما کمک می کنند. این مسابقه معمولاً درصدی از سهم شما، تا درصد معینی از حقوق شما است.

به عنوان مثال، کارفرمای شما ممکن است 50٪ از سهم شما، تا 6٪ از حقوق شما را تامین کند. تطابق کارفرما در حد سهم شما محاسبه نمی‌شود، اما IRS کل مبلغی را که می‌تواند به 401(k) شما در هر سال (کمک‌های شما به علاوه مطابقت) برسد را محدود می‌کند.

برای سال های 2023 و 2022، محدودیت مشارکت ترکیبی برای 401 (k) به شرح زیر است.

2023

اگر زیر 66,000 سال دارید، 50 دلار در مجموع کمک ها، از جمله مطابقت کارفرما
73,500 دلار اگر 50 سال یا بیشتر دارید، از جمله کمک‌های تکمیلی
100 درصد از حقوق شما

2022

61,000 دلار در مجموع مشارکت اگر زیر 50 سال دارید
67,500 دلار اگر 50 سال یا بیشتر دارید، شامل 6,500 دلار کمک مالی
100% حقوق شما (اگر کمتر از حد دلار باشد)

401 (k) و مالیات

وقتی به 401(k) کمک می کنید، معافیت مالیاتی دریافت می کنید. این به این دلیل است که شما می توانید در هنگام ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد، سهم خود را کسر کنید. این امر درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد که می تواند در هزینه شما صرفه جویی کند.

پس از رسیدن به سن بازنشستگی و شروع به برداشت از طرح، مالیات پرداخت خواهید کرد. این برداشت ها نامیده می شود توزیع و مشمول هستند مالیات بر درآمد با نرخ مالیات فعلی شما. اگر فکر می کنید درآمد شما در هنگام بازنشستگی بیشتر خواهد شد، ممکن است بخواهید از قبل برنامه ریزی کنید، زیرا تمام درآمد حاصل از توزیع شما مشمول مالیات خواهد بود.

سود سرمایه گذاری در 401(k) شما توسط IRS مشمول مالیات نمی شود تا زمانی که برداشت نکنید. این باعث می شود ارزش حساب شما برای سال ها بدون کاهش مالیات افزایش یابد.

401(k) حداقل توزیع های مورد نیاز

اگر 401(k) دارید، باید حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) را در سن خاصی شروع کنید. RMD شما حداقل مبلغی است که باید هر سال از حساب 401(k) شما در زمان بازنشستگی برداشت شود.

به عبارت دیگر، شما نمی توانید تمام پول خود را در 401(k) بگذارید. اگر این کار را انجام دهید، 50٪ جریمه مالیاتی برای مقادیر RMD که برداشت نشده است، متحمل خواهید شد.

شما باید تا اول آوریل سال بعد از سالی که 1 ساله می شوید (سن 73 و نیم سال اگر قبل از 70 ژوئیه 1 متولد شده اید) یا سالی که بازنشسته می شوید، هر کدام که دیرتر باشد، شروع کنید.

در اینجا نگاهی گذرا به جوانب مثبت و منفی طرح های 401(k) داریم.

تفاوت های کلیدی

در اینجا خلاصه ای از تفاوت های Roth IRA و 401(k) آورده شده است.

Roth IRA در مقابل 401(k)s
ویژگی	روث ایرا	401 (k)
معافیت مالیاتی اولیه	نه	کمک ها کسر می شود
برداشت	بدون مالیات	مالیات به عنوان درآمد عادی
محدودیت های مشارکت	6,500 دلار برای سال 2023، با 1,000 دلار اضافی اگر 50 سال یا بیشتر دارید.	در سال 2023، 22,500 دلار یا 30,000 دلار اگر 50 سال یا بیشتر دارید.
محدودیت های درآمد	آره؛ درآمدهای بیشتر باعث کاهش یا حذف سهم می شود	نه
بازی کارفرما	نه	در سال 2023، 66,000 دلار (73,500 دلار برای افراد بالای 50 سال محدودیت مشارکت کارفرما/کارمند مشترک؛ محدودیت 61,000 دلار (67,500 دلار برای 50 سال یا بیشتر) در سال 2022
کسر خودکار حقوق و دستمزد	نه	بله
کمترین سن برای برداشت وجه بدون جریمه	در هر زمان بدون جریمه مشارکت ها را برداشت کنید. درآمد 59 ½	59½
RMD ها	نه در طول عمر مالک	RMD ها باید تا اول آوریل بعد از پایان سالی که به سن 1 سالگی رسیدید یا سالی که بازنشسته می شوید شروع شود.
هزینه های متوسط	کم	زیاد
انتخاب های سرمایه گذاری	بسیاری	تعداد کمی
نگهداری شده توسط	خود	کارفرما

آیا سرمایه گذاری در Roth IRA بهتر است یا 401 (k)؟

هر دو گزینه‌های پس‌انداز با مزیت مالیاتی عالی هستند، بنابراین اگر می‌توانید مشارکت‌ها را مدیریت کنید، در هر دو سرمایه‌گذاری کنید. با این حال، اگر کارفرمای شما یک برنامه بازنشستگی در محل کار ارائه می دهد (مخصوصاً با کمک های مشابه)، حتماً در آن ثبت نام کنید. سپس می توانید بر اساس میزان درآمد خود تصمیم بگیرید که یک Roth IRA شخصی باز کنید.

Roth IRA در چه سنی معنا دارد؟

Roth IRA در هر سنی منطقی است - در اوایل یا حتی اواخر حرفه شما - بنابراین گزینه های پس انداز بازنشستگی خود را در نظر بگیرید و در صورت مناسب بودن برای درآمد و اهداف مالی خود، در اسرع وقت یکی را باز کنید. به این فکر کنید که آیا می خواهید مالیات بپردازید وقتی دیگر کار نمی کنید و ممکن است به همه درآمدی که می توانید به دست آورید نیاز داشته باشید.

مزایای مالیاتی Roth IRA و 401(k) چیست؟

مشارکت در طرح 401 (k) قابل کسر مالیات است. کمک به Roth IRA نیست. پول در هر دو حساب بدون کاهش مالیات رشد می کند. پس از بازنشستگی، مالیات بر مبالغ برداشت شده از 401(k) را پرداخت خواهید کرد. شما هیچ مالیاتی برای برداشت از Roth IRA پرداخت نمی کنید.

خط پایین

در بسیاری از موارد، Roth IRA می تواند انتخاب بهتری نسبت به طرح بازنشستگی 401 (k) باشد، زیرا گزینه های سرمایه گذاری بیشتر و مزایای مالیاتی بیشتری را ارائه می دهد. اگر فکر می کنید بعداً در گروه مالیاتی بالاتری قرار خواهید گرفت، ممکن است به ویژه مفید باشد. با این حال، اگر درآمد شما برای کمک به Roth بسیار زیاد است، کارفرمای شما یک مسابقه پیشنهاد می دهد، و شما می خواهید هر سال پول بیشتری ذخیره کنید، شکست دادن 401(k) دشوار است.

یک استراتژی خوب (اگر بتوانید آن را مدیریت کنید) این است که دارای Roth IRA و 401(k). تا سقف منطبق بر روی 401(k) خود سرمایه‌گذاری کنید، سپس یک Roth تا سقف سهم سرمایه‌گذاری کنید. پس از آن، هر گونه وجوه باقیمانده می تواند به سمت حد سهم 401 (k) شما برود.

با این حال، وضعیت مالی هر کس متفاوت است، بنابراین انجام تکالیف قبل از هر تصمیمی مفید است. هنگامی که شک دارید، با یک برنامه ریز مالی واجد شرایط صحبت کنید که می تواند به هر سوالی پاسخ دهد و به شما کمک کند تا انتخاب مناسبی را برای موقعیت خود انجام دهید.

منبع: https://www.investopedia.com/ask/answers/100314/whats-difference-between-401k-and-roth-ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo