دارایی

حداقل توزیع های مورد نیاز Roth IRA (RMD)

01/17/2023
اخبار بیت کوین اتریوم

در برخی مواقع، همه حساب‌های بازنشستگی فردی (IRA) باید موجودی خود را بین صاحب حساب یا ذینفعان مالک توزیع کنند. این شامل هر دو می شود راث و سنتییک تفاوت اساسی بین دو نوع IRA این است که اگر مالک اصلی هستید، لازم نیست در طول عمر خود هیچ توزیعی از Roth IRA بگیرید.

گیرنده های کلیدی

  • شما باید از اول ژانویه 72 زمانی که 73 ساله یا 1 ساله هستید، حداقل توزیع های مورد نیاز را از IRA سنتی خود دریافت کنید.
  • برخلاف IRA های سنتی، هیچ RMD برای Roth IRA در طول عمر صاحب حساب وجود ندارد.
  • ذینفعان Roth IRA به طور کلی برای اجتناب از مجازات باید RMD را دریافت کنند، اگرچه برای همسران استثنا وجود دارد.

برای آشنایی با حداقل توزیع مورد نیاز (RMD) روی Play کلیک کنید

قوانین RMD برای Roth در مقابل IRA های سنتی

حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) نشان دهنده حداقل مقدار پولی است که باید هر سال پس از رسیدن به سن معینی از حساب بازنشستگی خود خارج کنید. این مقدار توسط خدمات درآمد داخلی (IRS) و در مورد IRA های سنتی، برداشت به عنوان درآمد با نرخ مالیات فعلی شما مشمول مالیات می شود. IRS همچنین 50٪ جریمه برای RMD از دست رفته اعمال می کند.

شما باید تا اول آوریل سال بعد از اینکه از اول ژانویه 1 به 73 سالگی رسیدید، از یک IRA سنتی شروع به مصرف RMD کنید. اگر در سال 72 2022 ساله بودید، آستانه قدیمی همچنان اعمال می‌شود. حتی اگر برای هزینه‌های زندگی به پول نیاز ندارید، باید آن‌ها را مصرف کنید. مقدار RMD شما بر اساس موجودی حساب سال قبل شما (از 31 دسامبر) و سن شما در آن زمان است. بسیاری از انواع دیگر حساب های بازنشستگی، از جمله برنامه 401 (ک)، از مجموعه قوانین مشابهی پیروی کنید. تقریباً همیشه باید مالیات بر درآمد را بابت این برداشت ها بپردازید.

یکی از مزایای بزرگ Roth IRA این است که آنها تابع قوانین RMD یکسان نیستند. اگر Roth IRA دارید، لازم نیست در طول زندگی خود از آن RMD بگیرید. بنابراین اگر به پول نیاز ندارید، می‌توانید وجوه را دست نخورده بگذارید و اجازه دهید حساب بدون مالیات (احتمالاً برای چندین دهه) برای وارثان خود رشد کند. ذینفعان شما - به غیر از همسری که در قید حیات است - باید پس از به ارث بردن آن، از حساب شما RMD دریافت کنند.

اگر افراد تا اول ژانویه 70 به این سن رسیدند، باید از 1 و نیم سالگی شروع به مصرف RMD کنند.

تصویر

RMD برای ذینفعان Roth چیست؟

وقتی Roth IRA را به ذینفعان خود واگذار می‌کنید، آنها - برخلاف شما - معمولاً باید RMD را از حساب خود دریافت کنند. آنها همچنین با 50 درصد جریمه (یا مالیات مالیات غیر مستقیم) در صورتی که توزیع ها را آنطور که لازم است دریافت نکنند.

با تصویب قانون SECURE 2.0 در دسامبر 2022، کنگره جریمه برداشت از دست رفته را کاهش داد. از 1 ژانویه 2023، این جریمه 25٪ از ارزش برداشت است. این جریمه در صورتی که اشتباه قبل از تاریخ اعمال جریمه رفع شود، می تواند تا 10 درصد کاهش یابد.

گزینه هایی برای همسران و سایر ذینفعان

قوانین بسته به اینکه آیا a همسر یا یک ذینفع دیگر Roth را به ارث می برد. بنابراین آن را به قوانین را درک کنید- و مطمئن شوید که ذینفعان شما نیز این کار را انجام می دهند.

همسران

اگر همسر دارنده IRA هستید، انتقال همسر را در نظر بگیرید و حساب را مانند حساب خود تلقی کنید. شما دارایی ها را به Roth IRA خود منتقل می کنید. این می تواند یک حساب موجود یا یک حساب جدید باشد. به خاطر داشته باشید که شما مشمول قوانین توزیع مشابه با دارنده حساب اصلی هستید. توجه داشته باشید که فقط در صورتی می توانید این کار را انجام دهید که تنها ذینفع حساب باشید.

شما همچنین می توانید یک را باز کنید IRA به ارث رسیده است با استفاده از روش امید به زندگی یا روش 10 ساله. در اینجا نحوه کار آنها آمده است:

  • روش امید به زندگی: با انتقال دارایی ها به یک IRA موروثی به نام خود شروع کنید. شما باید RMD را مصرف کنید، که بیش از طول عمر شما است. اما می توانید توزیع ها را به 31 دسامبر سال بعد از فوت همسرتان موکول کنید. در صورتی که توزیع ها مشمول مالیات نمی شوند حکومت پنج ساله در مورد IRA های موروثی برآورده شده است. همچنین می‌توانید توزیع‌ها را بر اساس جدول سن و امید به زندگی متوفیان قرار دهید، که عمدتاً اگر همسرتان به طور قابل توجهی جوان‌تر از شما باشد، سودمند خواهد بود.
  • روش 10 ساله: شما دارایی ها را به یک IRA موروثی به نام خود منتقل می کنید. شما می توانید توزیع های خود را در طول زمان پخش کنید، اما حساب باید تا 31 دسامبر دهمین سال پس از فوت همسرتان به طور کامل توزیع شود. اگر قانون پنج ساله رعایت شده باشد، توزیع ها مشمول مالیات نمی شوند.

گزینه دیگر این است که انتخاب کنید که a توزیع یکجا. وقتی گزینه یکجا را انتخاب می کنید، دارایی های Roth IRA به یکباره بین شما توزیع می شود. اگر در زمان فوت همسرتان حساب کمتر از پنج سال بود، درآمد مشمول مالیات خواهد بود.

سایر ذینفعان

زمانی غیرهمسری که Roth IRA را به ارث می‌برد، گزینه‌های مشابهی با گزینه‌های بالا داشت (به استثنای انتقال همسر خود مانند رفتار). اما تنظیم هر جامعه برای افزایش بازنشستگی (ایمن).، که در دسامبر 2019 تصویب شد، همه موارد را برای دارندگان حسابی که پس از 31 دسامبر 2019 فوت کرده بودند تغییر داد.

طبق قانون، ذینفعان یا ذینفعان تعیین شده واجد شرایط، ذینفعان تعیین شده یا ذینفعان غیر تعیین شده هستند.

یک ذینفع تعیین شده واجد شرایط می تواند یک

  • همسر بازمانده (که انتخاب یا واجد شرایط انتقال همسر نیست)
  • فرزند صغیر
  • فردی که معلول یا بیمار مزمن است
  • فردی که بیش از 10 سال از مالک اصلی حساب کوچکتر نباشد

همه آنها مجاز به توزیع بیش از باقی مانده خود هستند امید به زندگی- به استثنای افراد زیر سن قانونی که می توانند با استفاده از امید به زندگی خود شروع به کار کنند، اما پس از رسیدن به سن بلوغ باید به روش 10 ساله روی آورند (که بسته به ایالت متفاوت است). ذینفعان امید به زندگی خود را با استفاده از جداول و کاربرگ های موجود در IRS Publication 590-B تعیین می کنند.

ذینفعان تعیین شده باید تمام پول را تا پایان 10 سال برداشت کنند، در حالی که ذینفعان غیر تعیین شده (اغلب یک نهاد مانند یک تراست یا خیریه) باید آن را تا پایان پنج سال برداشت کنند.

آیا حساب های برنامه Roth 401(k) به حداقل توزیع نیاز دارند؟

بله، Roth 401(k) تعیین شده حساب‌ها، همانطور که نامیده می‌شوند، در صورتی که از 73 ژانویه 1 به این سن رسیده باشند، از سن 2023 سالگی شروع می‌شوند. اگر دارنده حساب تا سال 72 2022 سال داشته باشد، آستانه قدیمی همچنان اعمال می‌شود. این سنین اعمال می‌شوند مگر اینکه مالک حساب هنوز کار کند. اما از آنجایی که آنها حساب های Roth هستند، شما بر روی RMD ها مالیاتی بدهکار نیستید. چیزی که شما از دست می دهید توانایی آن پول برای ادامه رشد بدون مالیات در حساب است.

آیا باید بر روی توزیع های Roth IRA مالیات بپردازید؟

خیر، تا زمانی که صاحب حساب حداقل پنج سال یک حساب Roth داشته باشد (قانون پنج ساله)، همه توزیع ها معاف از مالیات هستند. حتی قبل از آن، برداشت از مشارکت (اما نه درآمد حساب) بدون مالیات خواهد بود. دلیلش هم این است که قبلا مالیات گرفته اند.

چگونه می توانم یک ذینفع را برای Roth IRA خود نام ببرم؟

مؤسسه مالی که Roth IRA شما در آن نگهداری می شود ( نگهبان) می تواند فرم هایی را برای تعیین ذینفعان به شما ارائه دهد. ممکن است بخواهید هم ذینفع اصلی (یا ذینفعان) و هم ذینفعان احتمالی را نام ببرید در صورتی که از ذینفعان اصلی خود بیشتر زنده بمانید. شما همچنین باید به طور دوره ای نام های ذینفع خود را بررسی کرده و در صورت لزوم آنها را به روز کنید.

خط پایین

Roth IRA می تواند یک وسیله نقلیه عالی برای انتقال ثروت باشد زیرا مجبور نیستید در طول زندگی خود حساب را پایین بیاورید و توزیع ها معمولاً برای وراث شما معاف از مالیات است.

یک چالش با Roth IRA این است که ذینفعان شما ممکن است از قوانین RMD آگاه نباشند. بنابراین، اگر Roth IRA دارید، به ذینفعان خود لطف کنید: به آنها اجازه دهید اصول توزیع را بدانند—در غیر این صورت، بعداً وقتی با جریمه 50 درصدی مبالغی که باید برداشت می کردند، درس پرهزینه ای دریافت کنند. . تا زمانی که همه قوانین را درک کنند، شما و وراثتان می‌توانید از سال‌ها رشد بدون مالیات و درآمد معاف از مالیات از Roth IRA خود لذت ببرید.

منبع: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo