شناسایی مجدد کمک IRA شما

در برخی موارد، ممکن است بخواهید یک حساب بازنشستگی انفرادی (IRA) را برای تغییر نام اولیه مجدداً مشخص کنید - یا برای رفع اشتباه یا به دلیل تغییر نظر. به عبارت دیگر، می‌توانید سهم Roth IRA را به عنوان یک مشارکت سنتی IRA یا بالعکس دوباره تعریف کنید.

به عنوان مثال، اگر شما یک روث ایرا مشارکت و سپس متوجه شدید که درآمد شما از محدودیت های حساب Roth فراتر رفته است، می توانید آن را به عنوان یک IRA سنتی سهم

یا، ممکن است متوجه شوید که واجد شرایط نیستید، کسر سهم خود را در یک IRA سنتی دریافت کنید، زیرا شما تحت پوشش یک برنامه بازنشستگی در محل کار هستید. در آن صورت، می‌توانید آن را به سهم Roth IRA تغییر دهید، که درآمد آن بر مبنای معاف از مالیات تعلق می‌گیرد.

اگر کنجکاو هستید که ریاضیات چگونه کار می‌کند، در اینجا نگاهی به نحوه کار شخصیت‌پردازی‌ها و فرمول محاسبه سود و زیان می‌اندازیم.

نحوه عملکرد مجدد IRA

برای مشخص کردن مجدد یک مشارکت، دارایی‌ها را از IRA که برای اولین بار مشارکت را دریافت کرده بود، به IRA منتقل می‌کنید، جایی که می‌خواهید دارایی‌ها حفظ شوند. مقداری موسسات مالی به سادگی با تغییر IRA از یک نوع به نوع دیگر، خصوصیات مجدد را پردازش کنید. با IRA خود چک کنید نگهبان/متولی در مورد رویه آن و هرگونه الزامات اسنادی برای پردازش شخصیت مجدد.

مهلت تعیین مجدد کمک های IRA

مهلت تعیین مجدد یک سهم IRA، مهلت ثبت نام مالیات برای آن سال است، از جمله تمدیدهایی که واجد شرایط دریافت آن هستید. یعنی اگر اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع (معمولاً تا 15 آوریل) ارسال کنید و برای تمدید شش ماهه درخواست دهید، مهلت شما برای تعیین مجدد سهم 15 اکتبر همان سال است.

برای دریافت تمدید شش ماهه خودکار، باید فایل کنید فرم 4868 با خدمات درآمد داخلی (IRS) به صورت الکترونیکی یا کاغذی قبل از تسلیم اظهارنامه مالیاتی. اگر به صورت الکترونیکی پرونده کنید، پس از تکمیل تراکنش، یک تأییدیه الکترونیکی دریافت خواهید کرد.

تبدیل Roth IRA

شما می توانید کل موجودی یک IRA سنتی را از طریق تبدیل Roth IRA به یک حساب Roth تبدیل کنید.

انجام این کار می تواند یک صورتحساب مالیاتی سنگین را به همراه داشته باشد—شما مالیات بر درآمد معمولی را بر کل مبلغ تبدیل شده با نرخ مالیات فعلی خود مدیون خواهید بود. با این حال، اگر انتظار دارید در یک سطح بالاتر باشید، می تواند ارزشش را داشته باشد براکت مالیات در دوران بازنشستگی نسبت به زمانی که الان هستید و می خواهید مالیات را از سر راه بردارید.

بهترین زمان برای تبدیل Roth IRA زمانی است که درآمد شما به طور غیرعادی پایین باشد یا اگر رکود بازار تاثیر قابل توجهی از IRA سنتی شما داشته باشد.

محاسبه بازشخصیت سازی سود و زیان

مالیات دهندگانی که دوباره شخصیت دادن اگر ارائه‌دهنده IRA آنها چنین خدماتی را ارائه ندهد، ممکن است کمک‌های IRA آنها با کار دشوار محاسبه درآمد یا زیان مواجه شود.

محاسبه صحیح سود یا زیان به اندازه خود خصوصیات مجدد مهم است. IRS فرمول خاصی را ارائه می دهد برای محاسبه سود یا زیان بر روی مبلغ مشخص شده مجدد. این فرمول است:

دوره محاسباتی بلافاصله قبل از اینکه سهمی که دوباره مشخص می شود به IRA داده شود شروع می شود و بلافاصله قبل از مشخص کردن مجدد سهم به پایان می رسد. اگر IRA به صورت روزانه ارزش گذاری نمی شود، جدیدترین مورد موجود است ارزش منصفانه بازار قبل از سهم ممکن است به عنوان شروع دوره استفاده شود، و آخرین ارزش بازار منصفانه موجود قبل از مشخص کردن مجدد، دوره پایانی است.

مثلاً بگویید که IRA به صورت روزانه ارزش گذاری نمی شود و مالک صورت حساب ماهانه دریافت می کند. اگر مالک یک سهم را در مارس 2022 مجدداً مشخص می‌کرد و مشارکت در دسامبر 2021 رخ می‌داد، مالک از ارزش پایان ماه نوامبر 2021 از صورت‌حساب نوامبر به‌عنوان دوره شروع (ارزش بازار) و بیانیه پایان ماه فوریه 2022 استفاده می‌کرد. پایان ارزش منصفانه بازار

مثال محاسبه شخصیت مجدد IRA

جک 1,600 دلار به IRA سنتی خود در 1 دسامبر 2020 کمک کرد. قبل از این کمک، موجودی سنتی IRA او 4,800 دلار بود. در آوریل 2021، زمانی که او اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه کرد، جک متوجه شد که می تواند تنها 1,200 دلار از اظهارنامه مالیاتی خود کسر کند. از آنجایی که نتوانست 400 دلار باقیمانده را کسر کند، جک تصمیم گرفت آن مبلغ را در Roth IRA قرار دهد، که در آن درآمد بر مبنای معاف از مالیات رشد می‌کند - برخلاف درآمدهای IRA سنتی که بر اساس مالیات معوق رشد می‌کنند.

برای تلقی 400 دلار به عنوان مشارکت Roth IRA، جک باید مبلغ را دوباره به Roth IRA خود مشخص کند و هر گونه درآمدی را در نظر بگیرد (یا هر ضرری را از آن کم کند) از 400 دلار. ارزش IRA سنتی جک زمانی که او 400 دلار را در آوریل دوباره مشخص می کند، 7,600 دلار است. هیچ کمک دیگری به ارتش جمهوری اسلامی ایران انجام نشد و او هیچ گونه توزیعی از آن دریافت نکرد. جک سود و زیان را به صورت زیر محاسبه می کند:

محاسبه برای شخصیت پردازی مجدد کامل

سهم 400 دلاری 75 دلار در طول دوره محاسبه به دست آورد. بنابراین، جک باید 475 دلار (400 + 75 دلار) را به Roth IRA خود اختصاص دهد. برای مقاصد مالیاتی، با 400 دلار به گونه ای رفتار می شود که انگار از ابتدا به Roth IRA رسیده است.

محاسبه سود یا زیان فقط در صورت مشخص کردن مجدد جزئی مورد نیاز است. به عبارت دیگر، اگر کل موجودی IRA در حال تعیین مجدد باشد، نیازی به محاسبه نیست.

به عنوان مثال، فرض کنید که یک Roth IRA جدید ایجاد کرده اید و در ژانویه 3,000 با 2020 دلار بودجه آن را تامین کرده اید. تا اکتبر 2020، IRA 500 دلار درآمد کسب کرده است که موجودی آن را 3,500 دلار می کند. برای درخواست کسر 3,000 دلار، تصمیم می گیرید که می خواهید این مبلغ را به عنوان کمک سنتی IRA در نظر بگیرید. از آنجایی که Roth IRA هیچ کمک دیگری دریافت نکرد یا هیچ توزیعی انجام نداد - و به دلیل اینکه IRA قبل از کمک 3,000 دلاری هیچ موجودی نداشت - می توانید کل موجودی را به IRA سنتی دوباره مشخص کنید.

فرم های گزارش مالیاتی

متولی IRA شما کمک های IRA شما را (هم به شما و هم به IRS) در IRS گزارش خواهد کرد فرم 5498. مشارکت گزارش می شود حتی اگر بعداً مشخص شود. اگر سهم خود را مجدداً مشخص کنید، دو فرم 5498 دریافت خواهید کرد - یکی برای کمک اولیه و دیگری برای مبلغی که به عنوان مشخصه به IRA دیگر اعتبار داده می شود.

شما همچنین یکی را دریافت خواهید کرد فرم 1099-R برای IRA که برای اولین بار این کمک را دریافت کرد. فرم 1099-R برای گزارش توزیع از حساب های بازنشستگی استفاده می شود. متولی شما از کد ویژه ای در کادر 7 فرم 1099-R استفاده می کند تا نشان دهد که این تراکنش یک توصیف مجدد است و بنابراین مشمول مالیات نیست.

خصوصیات مجدد جزئی باید در IRS گزارش شود فرم 8606. فرم 8606 همراه با اظهارنامه مالیاتی شما ثبت می شود، اما برای توصیف مجدد کامل نیازی به ارسال فرم 8606 ندارید.

خط پایین

عدم محاسبه دقیق و گزارش یک خصوصیات می تواند شما را با IRS دچار مشکل کند. در صورت شک با یک متخصص مشورت کنید متخصص مالیات برای کمک به انتخاب صحیح و گزارش مناسب آن.

همچنین، حتماً دستورالعمل‌های شخصیت‌پردازی مجدد خود را قبل از موعد مقرر به متولی Roth IRA ارسال کنید.