ثروتمندترین خانواده ها در ایالات متحده در سال 2023 از IRS تخفیف تعدیل شده بر اساس تورم دریافت خواهند کرد، با معافیت مالیاتی مادام العمر برای افراد به 12.9 میلیون دلار، از 12.06 میلیون دلار (و به 25.84 میلیون دلار برای زوج ها، از 24.12 دلار افزایش یافته است. میلیون). معافیت از مالیات هدیه سالانه از 17,000 دلار به 16,000 دلار افزایش خواهد یافت.
محدودیت های مالیات بر املاک در سال 2018 با تصویب قانون کاهش مالیات و مشاغل مربوط به دوران ترامپ به طور قابل توجهی افزایش یافت و همراه با سایر اقلام سالانه برای تورم شاخص می شود. مانند آستانه های مالیاتی، کسر استاندارد و محدودیت در کمک های FSA.
در حالی که اکثر تغییرات IRS بر میلیون ها آمریکایی تأثیر می گذارد که اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارائه می کنند، مالیات بر دارایی و هدیه با افزایش محدودیت ها بر افراد کمتر و کمتری تأثیر می گذارد. بر اساس گزارش IRS، تعداد افرادی که اظهارنامه مالیات بر دارایی ارائه کردند، 60 درصد از سال 2010 تا 2019 کاهش یافته است، که بیشترین بازده از کالیفرنیا بوده است. در سال 2020، IRS تنها 1,275 اظهارنامه دارایی مشمول مالیات را ثبت کرد.
هدایای کمتر از استثناء مالیات هدیه سالانه لازم نیست گزارش شود (هدایای بالاتر از حد مجاز ادامه می یابد فرم 709) بنابراین مشخص نیست که چند نفر چنین هدایایی را تهیه می کنند. اما در ابتدایی ترین حالت، این نوع دادن به اندازه چک تولد مادربزرگ رایج است - فقط برخی از چک ها بزرگتر از سایرین هستند.
و اگرچه تغییرات در محدودیت های مالیات بر دارایی و هدیه ممکن است به طور مستقیم بر اکثر آمریکایی ها تأثیر نگذارد، مفاهیم پشت برنامه ریزی املاک برای افراد در هر سطح درآمدی مهم است.
برای کسانی که کمتر از 13 میلیون دلار دارند
کسانی که به آستانه پرداخت مالیات بر املاک نزدیک هستند باید بدانند که محدودیت های فعلی در پایان سال 2025 منقضی می شود و به حدود نصف رقمی که در سال 2023 خواهد بود برمی گردد. اما اگر کنگره قوانین جدیدی را تصویب کند، این مقدار در هر زمانی ممکن است تغییر کند. قانون - و بسته به اینکه کدام حزب سیاسی تغییرات را انجام دهد، مبالغ می تواند افزایش یا کاهش یابد.
دیوید پترسون، رئیس برنامه ریزی ثروت در Fidelity می گوید: "توصیه ما به مشتریان با حدود 10 میلیون دلار این است که اگر ممکن است بعد از سال 10 بمیرید، تفاوت بین 2026 میلیون دلار و آنچه فکر می کنید مبلغ جدید خواهد بود را از بین ببرند."
کسانی که دارای املاک کوچکتر هستند نیز باید به این موضوع توجه داشته باشند قوانین مالیات بر املاک و ارث. 17 ایالت و همچنین ناحیه کلمبیا وجود دارد که نوعی مالیات بر املاک و برخی از آنها به 1 میلیون دلار می رسد.
تا زمانی که زنده هستید از دادن لذت ببرید
حذف سالانه هدیه دادن همیشه یک راه محبوب برای انتقال ثروت به نسل بعدی بوده است. مقدار مجاز در سال‌های اخیر افزایش یافته است: پس از نگهداری از 15,000 دلار از سال 2018 تا 2021، این مبلغ در سال 16,000 به 2022 دلار افزایش یافت و در سال 17,000 به 2023 دلار خواهد رسید. پولی که مستقیماً برای پوشش قبوض پزشکی یا موسسات آموزشی پرداخت می‌شود در سالانه حساب نمی‌شود. مبلغ هدیه
پیترسون می‌گوید: «نکته مهم در مورد مکانیسم خاص این است که می‌توانید به هر تعداد که می‌خواهید پول بدهید.
بنابراین یک زن و شوهر با دو فرزند و چهار نوه می توانند به هر یک از این فرزندان 34,000 دلار بدهند که در مجموع 204,000 دلار در سال 2023 خواهد بود. یا مجموعه ای از پدربزرگ ها و مادربزرگ ها می توانند تا 170,000 دلار به یک برنامه پس انداز 529 کالج کمک کنند، که به شما امکان می دهد پنج سال درآمد داشته باشید. دیو جونز، رئیس برنامه ریزی املاک در Bailard، یک شرکت برنامه ریزی ثروت مستقر در سانفرانسیسکو، می گوید که ارزش مشارکت در یک لحظه.
این استراتژی در سال 2023 یک مزیت اضافه دارد، زیرا از آن سال، پول 529 متعلق به پدربزرگ و مادربزرگ دیگر به عنوان درآمد کودک در درخواست رایگان برای کمک دانشجویی فدرال (FAFSA) محاسبه نمی شود و بنابراین نباید بر هزینه کالج تأثیر بگذارد.
اما بزرگترین مزیت هدیه دادن در طول زندگی؟ شادی
«بسیاری از مردم برای دیدن شادی آن هدایا انتخاب می‌کنند. پیترسون می‌گوید: این به خانواده‌ها رضایت زیادی می‌دهد.
یادآوری برای همه برای برنامه ریزی
حتی اگر سازمان امور مالیاتی احتمالاً زمان اعلام خود را برای سقوط در طول زمان تعیین نکرده است هفته ملی آگاهی از برنامه ریزی املاک، با این وجود مناسب است. افراد با هر سطح درآمدی باید به نوعی برنامه ریزی املاک را انجام دهند، خواه فکر می کنند دارایی هایی دارند که ارزش آن را "املاک" نامید.
حداقل، بیشتر بزرگسالان باید یک وکالتنامه و بخشنامه مراقبت های بهداشتی. «این اسناد در مورد افراد درگیر است. شما در حال نام بردن از افرادی هستید که می توانند تصمیمات شما را تسهیل کنند، اگر شما نتوانید،” جونز می گوید.
او پیشنهاد می‌کند آن اسناد را به هر طریقی که می‌توانید آماده کنید، حتی اگر به جای وکیل، از یک منبع آنلاین برای انجام آن استفاده کنید.
یکی دیگر از وظایف آسان - اما به راحتی نادیده گرفته می شود - اختصاص ذینفعان به تمام حساب های مالی خود، مانند بیمه عمر، حساب های بانکی و حساب های بازنشستگی، و به روز نگه داشتن آنها. این هیچ هزینه ای برای شما ندارد و می تواند در زمان، پول و درد دل بازماندگان شما صرفه جویی کند.
«همیشه این اتفاق می افتد که نامی از ذینفعان برده نشود. گاهی اوقات اینها بزرگترین دارایی های خارج از خانه هستند.
اگر می توانید کمی بیشتر از پس تکالیف برآیید، پس مطمئن شوید که اراده مناسب و احتمالاً اعتماد دارید. حتی اگر یک سوم مردم فکر می کنند دارایی کافی برای اعتماد ندارند، با توجه به Caring.com، دلایل دیگری غیر از اندازه دارایی شما برای در نظر گرفتن آن وجود دارد. مطمئن شدن از روشن بودن خواسته هایتان یکی است. اجتناب از سردرد و تجاوز به حریم خصوصی وثیقه دولتی یکی دیگر از موارد است.
«بیشتر مردم ممکن است از این موضوع آگاه نباشند که آیا وکالت در ایالت آنها یک موضوع است یا نه. جونز می‌گوید، اگر چنین باشد، وصیت‌نامه زمان‌بر و پرهزینه است، و بنابراین یک امانت تقریباً به اندازه وصیت مهم است.
نظر: 13 میلیون دلار ندارید؟ معافیت های مالیاتی مادام العمر و مالیات هدیه برای سال 2023 هنوز برای شما مهم است.
ثروتمندترین خانواده ها در ایالات متحده در سال 2023 از IRS تخفیف تعدیل شده بر اساس تورم دریافت خواهند کرد، با معافیت مالیاتی مادام العمر برای افراد به 12.9 میلیون دلار، از 12.06 میلیون دلار (و به 25.84 میلیون دلار برای زوج ها، از 24.12 دلار افزایش یافته است. میلیون). معافیت از مالیات هدیه سالانه از 17,000 دلار به 16,000 دلار افزایش خواهد یافت.
محدودیت های مالیات بر املاک در سال 2018 با تصویب قانون کاهش مالیات و مشاغل مربوط به دوران ترامپ به طور قابل توجهی افزایش یافت و همراه با سایر اقلام سالانه برای تورم شاخص می شود. مانند آستانه های مالیاتی، کسر استاندارد و محدودیت در کمک های FSA.
در حالی که اکثر تغییرات IRS بر میلیون ها آمریکایی تأثیر می گذارد که اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارائه می کنند، مالیات بر دارایی و هدیه با افزایش محدودیت ها بر افراد کمتر و کمتری تأثیر می گذارد. بر اساس گزارش IRS، تعداد افرادی که اظهارنامه مالیات بر دارایی ارائه کردند، 60 درصد از سال 2010 تا 2019 کاهش یافته است، که بیشترین بازده از کالیفرنیا بوده است. در سال 2020، IRS تنها 1,275 اظهارنامه دارایی مشمول مالیات را ثبت کرد.
هدایای کمتر از استثناء مالیات هدیه سالانه لازم نیست گزارش شود (هدایای بالاتر از حد مجاز ادامه می یابد فرم 709) بنابراین مشخص نیست که چند نفر چنین هدایایی را تهیه می کنند. اما در ابتدایی ترین حالت، این نوع دادن به اندازه چک تولد مادربزرگ رایج است - فقط برخی از چک ها بزرگتر از سایرین هستند.
و اگرچه تغییرات در محدودیت های مالیات بر دارایی و هدیه ممکن است به طور مستقیم بر اکثر آمریکایی ها تأثیر نگذارد، مفاهیم پشت برنامه ریزی املاک برای افراد در هر سطح درآمدی مهم است.
برای کسانی که کمتر از 13 میلیون دلار دارند
کسانی که به آستانه پرداخت مالیات بر املاک نزدیک هستند باید بدانند که محدودیت های فعلی در پایان سال 2025 منقضی می شود و به حدود نصف رقمی که در سال 2023 خواهد بود برمی گردد. اما اگر کنگره قوانین جدیدی را تصویب کند، این مقدار در هر زمانی ممکن است تغییر کند. قانون - و بسته به اینکه کدام حزب سیاسی تغییرات را انجام دهد، مبالغ می تواند افزایش یا کاهش یابد.
دیوید پترسون، رئیس برنامه ریزی ثروت در Fidelity می گوید: "توصیه ما به مشتریان با حدود 10 میلیون دلار این است که اگر ممکن است بعد از سال 10 بمیرید، تفاوت بین 2026 میلیون دلار و آنچه فکر می کنید مبلغ جدید خواهد بود را از بین ببرند."
کسانی که دارای املاک کوچکتر هستند نیز باید به این موضوع توجه داشته باشند قوانین مالیات بر املاک و ارث. 17 ایالت و همچنین ناحیه کلمبیا وجود دارد که نوعی مالیات بر املاک و برخی از آنها به 1 میلیون دلار می رسد.
تا زمانی که زنده هستید از دادن لذت ببرید
حذف سالانه هدیه دادن همیشه یک راه محبوب برای انتقال ثروت به نسل بعدی بوده است. مقدار مجاز در سال‌های اخیر افزایش یافته است: پس از نگهداری از 15,000 دلار از سال 2018 تا 2021، این مبلغ در سال 16,000 به 2022 دلار افزایش یافت و در سال 17,000 به 2023 دلار خواهد رسید. پولی که مستقیماً برای پوشش قبوض پزشکی یا موسسات آموزشی پرداخت می‌شود در سالانه حساب نمی‌شود. مبلغ هدیه
پیترسون می‌گوید: «نکته مهم در مورد مکانیسم خاص این است که می‌توانید به هر تعداد که می‌خواهید پول بدهید.
بنابراین یک زن و شوهر با دو فرزند و چهار نوه می توانند به هر یک از این فرزندان 34,000 دلار بدهند که در مجموع 204,000 دلار در سال 2023 خواهد بود. یا مجموعه ای از پدربزرگ ها و مادربزرگ ها می توانند تا 170,000 دلار به یک برنامه پس انداز 529 کالج کمک کنند، که به شما امکان می دهد پنج سال درآمد داشته باشید. دیو جونز، رئیس برنامه ریزی املاک در Bailard، یک شرکت برنامه ریزی ثروت مستقر در سانفرانسیسکو، می گوید که ارزش مشارکت در یک لحظه.
این استراتژی در سال 2023 یک مزیت اضافه دارد، زیرا از آن سال، پول 529 متعلق به پدربزرگ و مادربزرگ دیگر به عنوان درآمد کودک در درخواست رایگان برای کمک دانشجویی فدرال (FAFSA) محاسبه نمی شود و بنابراین نباید بر هزینه کالج تأثیر بگذارد.
اما بزرگترین مزیت هدیه دادن در طول زندگی؟ شادی
«بسیاری از مردم برای دیدن شادی آن هدایا انتخاب می‌کنند. پیترسون می‌گوید: این به خانواده‌ها رضایت زیادی می‌دهد.
یادآوری برای همه برای برنامه ریزی
حتی اگر سازمان امور مالیاتی احتمالاً زمان اعلام خود را برای سقوط در طول زمان تعیین نکرده است هفته ملی آگاهی از برنامه ریزی املاک، با این وجود مناسب است. افراد با هر سطح درآمدی باید به نوعی برنامه ریزی املاک را انجام دهند، خواه فکر می کنند دارایی هایی دارند که ارزش آن را "املاک" نامید.
حداقل، بیشتر بزرگسالان باید یک وکالتنامه و بخشنامه مراقبت های بهداشتی. «این اسناد در مورد افراد درگیر است. شما در حال نام بردن از افرادی هستید که می توانند تصمیمات شما را تسهیل کنند، اگر شما نتوانید،” جونز می گوید.
او پیشنهاد می‌کند آن اسناد را به هر طریقی که می‌توانید آماده کنید، حتی اگر به جای وکیل، از یک منبع آنلاین برای انجام آن استفاده کنید.
یکی دیگر از وظایف آسان - اما به راحتی نادیده گرفته می شود - اختصاص ذینفعان به تمام حساب های مالی خود، مانند بیمه عمر، حساب های بانکی و حساب های بازنشستگی، و به روز نگه داشتن آنها. این هیچ هزینه ای برای شما ندارد و می تواند در زمان، پول و درد دل بازماندگان شما صرفه جویی کند.
«همیشه این اتفاق می افتد که نامی از ذینفعان برده نشود. گاهی اوقات اینها بزرگترین دارایی های خارج از خانه هستند.
اگر می توانید کمی بیشتر از پس تکالیف برآیید، پس مطمئن شوید که اراده مناسب و احتمالاً اعتماد دارید. حتی اگر یک سوم مردم فکر می کنند دارایی کافی برای اعتماد ندارند، با توجه به Caring.com، دلایل دیگری غیر از اندازه دارایی شما برای در نظر گرفتن آن وجود دارد. مطمئن شدن از روشن بودن خواسته هایتان یکی است. اجتناب از سردرد و تجاوز به حریم خصوصی وثیقه دولتی یکی دیگر از موارد است.
«بیشتر مردم ممکن است از این موضوع آگاه نباشند که آیا وکالت در ایالت آنها یک موضوع است یا نه. جونز می‌گوید، اگر چنین باشد، وصیت‌نامه زمان‌بر و پرهزینه است، و بنابراین یک امانت تقریباً به اندازه وصیت مهم است.
منبع: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exmptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo