آیا IRA یک طرح واجد شرایط است؟

برنامه بازنشستگی واجد شرایط یک طرح سرمایه گذاری است که توسط یک کارفرما ارائه می شود که واجد شرایط معافیت های مالیاتی تحت سرویس درآمد داخلی (IRS) است و اریزا دستورالعمل. حساب بازنشستگی فردی (IRA) ارائه نمی شود (به استثنای IRA های SEP و IRA های ساده) توسط یک کارفرما بنابراین، یک IRA سنتی یا Roth IRA از نظر فنی یک طرح واجد شرایط نیست، اگرچه بسیاری از مزایای مالیاتی مشابه را برای پس‌انداز بازنشستگان دارد.

شرکت‌ها همچنین ممکن است برنامه‌های غیرمجاز را به کارمندان ارائه دهند که ممکن است شامل آن‌ها شود جبران عقب افتاده طرح ها، بیمه عمر با دلار تقسیم شده، و طرح های پاداش اجرایی. از آنجایی که اینها با ERISA سازگار نیستند، از مزایای مالیاتی طرح‌های واجد شرایط برخوردار نیستند.

IRA های سنتی

IRAهای سنتی طرح‌های پس‌اندازی هستند که به شما امکان می‌دهند از رشد با مزیت مالیاتی بهره مند شوید. از آنجایی که کمک‌های مالی به آنها با پولی که هنوز مشمول مالیات نشده است، انجام می‌شود، سرمایه‌گذاران عموماً رد مالیات دریافت می‌کنند، اگرچه این رد کردن می‌تواند محدود یا مجاز نیستبسته به درآمد شما و اینکه آیا برنامه بازنشستگی واجد شرایطی در محل کار دارید یا خیر.

با این حال، مالیات باید برای توزیع ها پرداخت شود، که باید از سن 72 سالگی شروع کنید، حتی اگر هنوز بازنشسته نشده اید. اینها نامیده می شوند حداقل توزیع مورد نیاز (RMD); مبلغ با فرمول IRS که سن شما و موجودی حساب شما را شامل می شود تعیین می شود. به طور کلی، آخرین زمانی که ممکن است شروع به مصرف آنها کنید تا اول آوریل سال بعد از سالی است که در آن 1 ساله می شوید.

اگر وجوهی را قبل از 59 و نیم سالگی برداشت کنید، مشمول جریمه برداشت زودهنگام 10 درصدی می‌شوید، علاوه بر شرط معمول پرداخت مالیات بر درآمد بر مبلغی که دریافت می‌کنید.

هم وجود دارد محدود کردن میزان مشارکت شما هر سال به یک IRA در سال 2022، برای تمام IRAهایی که ممکن است داشته باشید، در مجموع به 6,000 دلار برای سال (7,000 دلار در صورت داشتن 50 سال یا بیشتر) محدود می شوید. در سال 2023، این محدودیت به 6,500 دلار (یا 7,500 دلار اگر 50 سال و بالاتر هستید و واجد شرایط دریافت کمک اضافی هستید) افزایش یافته است.

ارائه دهندگان طرح IRA به دارندگان اجازه می دهند تا ذینفعان را تعیین کنند و برخی از دارندگان طرح به ذینفعان برای چندین نسل اجازه می دهند. از آنجایی که IRA های سنتی به افراد اجازه می دهند بر اساس مالیات به تعویق افتاده سرمایه گذاری کنند، برای افرادی مناسب هستند که در گروه مالیاتی بالا قرار دارند اما پیش بینی می کنند در زمان بازنشستگی در سطح پایین تری قرار بگیرند.

راث IRAs

Roth IRA از سرمایه گذاران می خواهد که مالیات بر سهم پرداخت کنند. به عبارت دیگر، شما با وجوه پس از مالیات کمک می کنید و دریافت نمی کنید حذف مالیات. این مزیت زمانی است که بازنشسته می‌شوید: هیچ مالیاتی بر توزیع‌ها محاسبه نمی‌شود، به این معنی که شما از هیچ یک از پول‌هایی که درآمدتان در طول سال‌هایی که در حساب راث شما به دست می‌آورد، مالیات نمی‌گیرید. علاوه بر این، اگر نیاز به خارج کردن پول از حساب داشته باشید، اگر فقط کمک هایی را که در ابتدا انجام داده اید برداشت کنید، مشمول مالیات نمی شوید.

Roth IRA هیچ RMD ندارد. بدون نیاز به شروع توزیع. یکی دیگر از مزایای بدون RMD: اگر توانایی مالی برای نگهداری وجوه را دارید، آنها می توانند بدون مالیات به رشد خود ادامه دهند و به وارثان شما منتقل شوند. با این حال، وراث ملزم به انجام تقسیم خواهند بود.

از آنجایی که Roth IRA به افراد اجازه می دهد بر اساس مالیات معاف از مالیات سرمایه گذاری کنند، برای افرادی مناسب هستند که در گروه مالیاتی پایین قرار دارند اما پیش بینی می کنند در زمان بازنشستگی در سطح بالاتری قرار گیرند. در واقع وجود دارند محدودیت درآمد در مورد افرادی که مجاز به مشارکت در Roth IRA هستند.

افرادی که درآمد بالاتری دارند، تنها می توانند با پرداخت پول سنتی IRA یا 401 (k) و پرداخت مالیات های قابل توجه، یکی را باز کنند. باز کردن درب پشتی Roth IRA. یک استثنا: کسانی که Roth 401(k) دارند می توانند بدون نیاز به مالیات آن را به Roth IRA منتقل کنند.

برنامه های بازنشستگی واجد شرایط

برخی از کارفرمایان پیشنهاد می دهند مشارکت تعریف شده یا برنامه های بازنشستگی با مزایای معین. کارفرمایان از دولت ایالات متحده مشوق هایی برای ایجاد این طرح ها تحت قوانین ERISA دریافت می کنند.

طرح‌های کمک‌های تعریف‌شده، مانند 401(k)s، تا حد زیادی جایگزین طرح‌های با مزایای تعریف شده (بازنشستگی قدیمی) شده‌اند. به عنوان مدل ترجیحی. با بسیاری از کارفرمایان، کارمندان ممکن است تصمیم بگیرند که در برنامه های پس انداز بازنشستگی شرکت کنند، مانند برنامه 401 (ک)، که در آن کارفرمایان مشارکت را مطابقت می دهند و پس انداز بر اساس مزایای مالیاتی رشد می کند.

طرح های غیر واجد شرایط تحت دستورالعمل های ERISA قرار نمی گیرند، بنابراین آنها از مزایای مالیاتی یکسانی برخوردار نیستند. آنها جزو دارایی های کارفرما محسوب می شوند و می توانند توسط طلبکاران شرکت توقیف شوند. اگر کارمند استعفا دهد، احتمالاً مزایای طرح غیر واجد شرایط را از دست خواهند داد. مزایا بدون محدودیت مشارکت و انعطاف بیشتر است. یک طرح پاداش اجرایی یک مثال است.

خط پایین

طرح بازنشستگی واجد شرایط، طرحی برای بازنشستگی است که فقط توسط یک کارفرما ارائه می شود و واجد شرایط معافیت های مالیاتی است. طبق تعریف آن، IRA یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط نیست زیرا توسط کارفرمایان ارائه نمی شود، بر خلاف 401(k) که آنها را به برنامه های بازنشستگی واجد شرایط تبدیل می کند.

با این حال، IRAها دارای بسیاری از ویژگی ها و مزایای مشابه برنامه های بازنشستگی واجد شرایط هستند که افراد می توانند از آنها برای پس انداز برای بازنشستگی، چه همراه با برنامه های بازنشستگی واجد شرایط یا به تنهایی استفاده کنند.