تغییر قانون RMD IRS می تواند Roth IRA شما را ارزشمندتر کند

خدمات درآمد داخلی تغییراتی در قوانین پیشنهاد کرده است که می تواند به طور قابل توجهی بر نحوه مدیریت ذینفعان وراثت تأثیر بگذارد. بازنشستگی حساب ها. مقررات پیشنهادی که ماه گذشته منتشر شد، برخی از صنعت خدمات مالی را غافلگیر کرد، زیرا تفسیر جدیدی از قانون ایمن و قوانین حاکم بر حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) IRA های موروثی، 401(k) و سایر حساب ها را تغییر دهید.

غذای آماده؟ تغییرات قانون پیشنهادی می‌تواند حساب‌های Roth و تبدیل‌های Roth را حتی بیشتر از همیشه ارزشمند کند، زیرا آنها مشمول RMD نیستند. آ مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا برای بازنشستگی برنامه ریزی کنید و قوانین جدید را پس از ایجاد آنها درک کنید.

IRS تفسیر جدیدی از قوانین RMD دارد

ماه گذشته، IRS مقررات پیشنهادی به ارزش 275 صفحه را در تلاش برای روشن کردن بخش‌هایی از قانون SECURE منتشر کرد، قانون سال 2019 که تعدادی تغییرات برجسته را در سیستم بازنشستگی در ایالات متحده ایجاد کرد، یکی از این تغییرات حذف قانون بود. را "کشش IRA."

قبل از قانون SECURE، شخصی که IRA یا یک حساب بازنشستگی مشابه را به ارث برده است، می تواند خود را انجام دهد. RMD تعهد با برداشت سالانه که بر اساس امید به زندگی خود شخص بود. گسترش IRA به ویژه برای جوانان دارای حساب های بازنشستگی موروثی ارزشمند است، زیرا به ذینفعان این امکان را می دهد تا برداشت های خود را گسترش دهند و مالیات ها را در طول چندین دهه به تعویق بیاندازند.

با این حال، بر اساس قانون SECURE، غیر همسرانی که یک حساب بازنشستگی را به ارث می برند، باید تمام دارایی های آن را تا پایان سال دهم پس از مرگ صاحب حساب اصلی برداشت کنند. در نتیجه سازمان امور مالیاتی می تواند زودتر از این پول مالیات بگیرد.

با این حال، قانون 10 ساله هنوز هم برای برخی از انعطاف پذیری اجازه می دهد. ذینفع می‌تواند پول را با سرعت یا آهسته برداشت، از جمله مبلغ یکجا، تا زمانی که دارایی‌های حساب تا پایان سال دهم برداشت شود.

اما همه اینها می تواند تحت آخرین تفسیر دولت از قانون SECURE تغییر کند. طبق مقررات پیشنهادی IRS، ذینفعی که یک حساب سنتی IRA یا حمایت شده توسط کارفرما را به ارث می برد، در صورتی که مالک اصلی قبل از مرگ به سن RMD رسیده باشد، موظف به گرفتن RMD در هر سال خواهد بود. این ذینفعان نه تنها بر اساس امید به زندگی خود در سال‌های 1 تا 9 مشمول RMD می‌شوند، بلکه باید تا پایان سال 10 حساب‌ها را به‌طور کامل جمع‌آوری کنند.

داستان ادامه دارد

تفسیر IRS از قانون امن برخی از صنعت را شگفت زده کرد. ThinkAdvisor ارائه RMD را یک "پیچ و خم غافلگیر کننده" نامید. ایان برگر، تحلیلگر IRA برای Ed Slott and Company، نوشت که IRS با تفسیر قانون 10 ساله قانون SECURE به روشی "کاملاً غیرمنتظره" "به ما ضربه ای وارد کرده است".

گلن گولند، یک برنامه‌ریز مالی معتبر (CFP) و کارشناس ارشد، گفت: «در ابتدا تصور می‌شد که ذینفعان IRA هیچ الزامی برای برداشت وجه بر اساس برنامه زمانی ندارند - فقط باید حساب تا پایان آن سال دهم خالی می‌شد. استراتژیست ثروت در Arnerich Massena در پورتلند، اورگان.

«حسابداران و وکلایی که من با آنها صحبت کرده ام، انتظار این تغییر را نداشتند. با این حال، این در راستای تلاش‌های اخیر برای تسریع در تولید درآمد مالیاتی از حساب‌های سازمان امور مالیاتی کشور است.»

البته این سوال باقی می ماند که آیا مقررات پیشنهادی واقعاً اجرا می شود یا خیر. آژانس فدرال در حال جمع آوری نظرات مکتوب و الکترونیکی تا 25 مه است. جلسه استماع عمومی در مورد این پیشنهاد برای 15 ژوئن ساعت 10 صبح برنامه ریزی شده است.

نحوه پاسخگویی: با یک حساب Roth بروید

در حالی که مقررات پیشنهادی برای برخی در صنعت تلنگری بود، داون دالبی از جمله کسانی نبود که از شنیدن این سیاست بالقوه شگفت زده شدند. در غیر این صورت، CFP مستقر در اسکاتسدیل، آریزونا، گفت که تغییر قوانین بالقوه بر ارزش داشتن حساب های Roth تأکید می کند.

دلیلش این است که راث IRAs و راث 401(k)s، که با دلارهای پس از کسر مالیات تامین می شوند، مشمول RMD نمی شوند. در نتیجه، شخصی که Roth IRA را به ارث می‌برد، احتمالاً می‌تواند دارایی‌ها را به مدت 10 سال قبل از برداشت آنها در حساب نگه دارد، حتی اگر مقررات IRS اجرایی شود.

همانطور که Dahlby اشاره می کند، بیشتر ذینفعان یک حساب بازنشستگی غیر همسر را در دوران میانسالی و بعداً به ارث می برند، شاید زمانی که والدین سالخورده فوت می کنند. برای بسیاری از ما، این در زمانی است که در سال‌های درآمد بالاتر خود هستیم. دالبی، مشاور مالی رفتاری، گفت: ما در بالاترین سال‌های مالیاتی خود هستیم و ترجیح می‌دهیم IRAهای Roth را به ارث ببریم.

در نتیجه، افرادی که می خواهند حساب های بازنشستگی را به ذینفعان واگذار کنند، در صورت واجد شرایط بودن، باید حساب سنتی خود را به Roth IRA تبدیل کنند. کسانی که هنوز کار می کنند می توانند به سادگی از هم اکنون به Roth IRA کمک کنند.

هم Dahlby و هم Goland گفتند که هر دو با مشتریان کار می کنند تا تبدیل Roth را بین سن بازنشستگی و RMD انجام دهند (72). با انتقال دارایی‌ها از حساب‌های سنتی به Roth IRA، مشتری و ذینفعان آن‌ها به طور کلی از RMD صرف نظر می‌کنند یا حجم توزیع‌های آتی از حساب‌های غیر Roth را کاهش می‌دهند.

اگر انتظار دارید که درآمد قابل توجهی از بازنشستگی از منابع خارج از تامین اجتماعی (املاک، مستمری، اوراق قرضه و غیره) داشته باشید، باید Roth IRA را به عنوان راهی برای پس انداز برای بازنشستگی بدون اضافه کردن به اندازه مورد نیاز خود در نظر بگیرید. گولاند گفت. "مقررات پیشنهادی خزانه داری دلایل بیشتری برای در نظر گرفتن تامین مالی (یا تبدیل به) Roth اضافه می کند تا به ذینفع شما دارایی معنی دار بدون دردسر مالیاتی بالقوه باقی بماند."

با این حال، Dahlby خاطرنشان می‌کند که محدود کردن تبدیل‌ها در یک سال معین بسیار مهم است، بنابراین مشتری وارد براکت مالیاتی بالاتری نمی‌شود.

او گفت: "تفاوت قابل توجهی وجود دارد که آیا شما حساب های مالیاتی یا معاف از مالیات را به ارث برده اید." گفتن به نسل جوان برای سرمایه گذاری در حساب های Roth IRA، Roth 401k، زمانی که براکت های مالیاتی آن ها پایین تر است، بسیار مهم است.

خط پایین

قانون SECURE که در سال 2019 تصویب شد، به IRA کششی برای اکثر مردم پایان داد و قانون 10 ساله را جایگزین آن کرد. با این حال، بر اساس تفسیر جدیدی از قانون IRS، IRAهای به ارث رسیده و 401(k) ممکن است نیاز به مدیریت متفاوت داشته باشند.

طبق مقررات پیشنهادی در ماه فوریه، یک ذینفع غیرهمسر که حساب بازنشستگی را به ارث می برد، در صورتی که مالک اصلی قبل از مرگ به سن RMD رسیده باشد، باید RMD سالانه را از این حساب دریافت کند. این بدان معناست که آنها مجاز به برداشت یکجا در پایان سال دهم نخواهند بود و در عوض، باید سریعتر حساب را برداشت کنند.

اگر تفسیر جدید قانون SECURE تایید شود، می‌تواند Roth IRA را ارزشمندتر کند، زیرا حساب‌های Roth مشمول RMD نیستند. داون دالبی، مشاور مالی رفتاری و CFP، گفت که تغییر پیشنهادی تنها یک دلیل دیگر برای داشتن Roth IRA یا 401(k) است.

نکاتی برای رسیدن به اهداف بازنشستگی

• به تنهایی پیش نرو یک مشاور مالی می تواند راهنمایی های تخصصی را در مورد پس انداز و برنامه ریزی برای بازنشستگی ارائه دهد. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.

• دانستن اینکه در کجا ایستاده اید و آیا در مسیر رسیدن به اهداف خود هستید یا خیر، حیاتی است. SmartAsset بازنشستگی و سرمایه گذاری ماشین حساب ها ابزارهای عالی برای کمک به ارزیابی پیشرفت شما هستند.

• تورم به بالاترین حد خود در 40 سال گذشته رسیده است و ممکن است به افزایش خود ادامه دهد. داشتن یک استراتژی برای مبارزه با تورم برای افراد پس‌انداز برای بازنشستگی کلیدی است. آ مطالعه از مشاوران صندوق بعدی به این نتیجه رسیدند که یک نمونه کار متمرکز بر درآمد، بیشتر از یک استراتژی متمرکز بر ثروت، شما را بدون یک فاجعه بزرگ از زندگی خود عبور می دهد.

اعتبار عکس: ©iStock.com/Pgiam، ©iStock.com/insta_photos، ©iStock.com/designer491

پست IRS ممکن است Roth IRA شما را با این تغییر قانون RMD ارزشمندتر کند به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.