ارث بردن همسر راث IRA: کدام گزینه را انتخاب کنید

اگر الف را به ارث ببرید روث ایرا از طرف همسرتان، گزینه‌های مختلفی برای مدیریت حساب در اختیار دارید ذینفع نه

برخلاف حساب های بازنشستگی فردی سنتی (IRA)، IRA های Roth مشمول نمی شوند حداقل توزیع مورد نیاز (RMD) در طول عمر صاحب حساب شخصی که Roth IRA را به ارث می برد، بخشی از مزایای مالیاتی را نیز به ارث می برد. مشخصات بستگی به ذینفع IRA رابطه با متوفی، با همسران بازمانده که بیشترین و بهترین گزینه ها را دارند.

همسرانی که Roth IRA همسرشان را به ارث می برند چندین انتخاب اساسی برای کارهای بعدی دارند. در اینجا آمده است که چگونه همسران می توانند بهترین را برای شرایط خود انتخاب کنند.

گیرنده های کلیدی

همسرانی که Roth IRA را از همسر خود به ارث می برند چندین گزینه برای نحوه رسیدگی به آن دارند.
اگر آنها تنها ذینفع باشند، همسران می توانند خود را به عنوان مالک حساب معرفی کنند و از حداقل توزیع های لازم در طول زندگی خود اجتناب کنند.
اگر آنها تنها ذینفع نباشند، همسران می توانند بخشی از دارایی خود را به یک IRA ارثی یا ذینفع واگذار کنند و RMD ها را در طول عمر خود افزایش دهند.
Roth IRA تا زمانی که پول در حساب باقی بماند، بدون مالیات به رشد خود ادامه می دهد.
تا زمانی که حساب برای حداقل پنج سال باز باشد، توزیع Roth معاف از مالیات است.

1. صاحب حساب شوید

آنها می توانند انتخاب کنند که در چیزی که انتقال همسر نامیده می شود، صاحب حساب شوند. در این صورت، آنها در طول عمر خود مشمول RMD نخواهند شد، اما ذینفعان آنها مشمول آن خواهند شد.

برای واجد شرایط بودن برای برداشت بدون مالیات، حساب باید دارای شرایط باشد قانون دوره نگهداری پنج ساله و همسر بازمانده باید در زمان انصراف حداقل 59 ½ باشد. این همان است که انگار از ابتدا حساب آنها بوده است.

همسران تنها ذینفعانی هستند که می توانند از این گزینه استفاده کنند و تنها در صورتی واجد شرایط هستند که تنها ذینفع حساب باشند. در غیر این صورت باید یکی از دو گزینه بعدی را انتخاب کنند.

2. آن را به یک IRA ارثی تبدیل کنید

گزینه دیگر این است که دارایی های به ارث رسیده Roth IRA را در یک فهرست قرار دهید IRA به ارث رسیده است، که به عنوان IRA ذینفع نیز شناخته می شود. در این صورت، همسر باید دیر یا زود، یا بر اساس امید به زندگی خود یا در صورت تمایل، در یک دوره 10 ساله، توزیع را انجام دهد.

اگر ذینفع نمی‌خواهد هنوز RMD را شروع کند یا اگر امید به زندگی او در غیر این صورت مستلزم خالی کردن حساب خود در عرض چند سال باشد، گزینه 10 ساله ممکن است منطقی باشد. توجه داشته باشید که قانون به اصطلاح 10 ساله به سادگی به معنای برداشت تمام پول از حساب تا پایان 10 سال است و سال به سال شامل RMD نمی شود.

به عنوان مثال، فرض کنید ویلما (69 ساله) یک Roth IRA را از همسر مرحومش، فرد (73 ساله) به ارث می برد و پول را در یک حساب IRA ارثی قرار می دهد. او می تواند صبر کند تا 72 ساله شود تا شروع به مصرف RMD کند. در آن مرحله، او RMD خود را با استفاده از جدول امید به زندگی واحد محاسبه می‌کند نشر 590-ب از خدمات درآمد داخلی (IRS). به عنوان مثال، در سال 2022، یک فرد 72 ساله امید به زندگی مجردی 17.2 سال خواهد داشت.

یکی از مزیت‌های بالقوه باز کردن IRA ارثی این است که برداشت‌ها مشمول 10 درصد زودهنگام نمی‌شوند جریمه های خروج تا زمانی که قانون پنج ساله رعایت شود. این می تواند برای همسران بازمانده زیر 59 سال و نیم که نیاز به دسترسی به پول دارند مفید باشد.

این گزینه همچنین به همسران مزیتی نسبت به سایر ذینفعان می‌دهد و در بسیاری از موارد به آنها اجازه می‌دهد تا RMD خود را در طول سال‌های بیشتری تمدید کنند. در مثال بالا، ویلما حدود 17.2 سال RMD دارد. همچنین، از آنجایی که او 69 ساله است که IRA را به ارث می‌برد، سه سال طول می‌کشد تا شروع به مصرف آنها کند. توزیع توزیع‌ها در طول سال‌های بیشتر به پول موجود در حساب زمان بیشتری برای معافیت از مالیات می‌دهد.

در مقابل، از زمان تصویب قانون تنظیم هر جامعه برای افزایش بازنشستگی (ایمن). در سال 2019، ذینفعانی که همسر نیستند، معمولاً باید حساب را تا پایان 10 سال (یا پنج سال، در موارد خاص) تخلیه کنند. قانون SECURE همسران را به همراه چندین گروه دیگر از شرط 10 ساله معاف می کند و آنها را به عنوان طبقه بندی می کند. ذینفعان تعیین شده واجد شرایط.

3. آن را نقد کنید

آنها می توانند پول را به عنوان یک توزیع یکجا. تا زمانی که این حساب با قانون پنج ساله زمانی که همسر آن را به ارث برده است مطابقت داشته باشد، توزیع بدون مالیات خواهد بود. انتخاب این گزینه می تواند برای همسر جوانی که فوراً به پول نیاز دارد منطقی باشد. نکته مهم این است که ممکن است بعداً آن را در دسترس خود قرار ندهند - و شانس رشد بدون مالیات را از دست بدهند.

قانون جدید SECURE 2.0 سن شروع دریافت RMD از حساب های بازنشستگی واجد شرایط را افزایش داد. اگر در تاریخ 73 ژانویه 1 یا بعد از آن 2023 ساله شوید، باید از 1 آوریل شروع به مصرف آنها کنید. هر فردی که بین 72 ژانویه 1 تا 2020 دسامبر 31 2022 سال دارد، باید در آن سن آن را مصرف کند.

چگونه Roth IRA به ارث رسیده از همسر مالیات می گیرد

Roth IRA تا زمانی که پول در حساب باقی بماند، بدون مالیات به رشد خود ادامه می دهد. این موضوع چه همسر باشید و چه نباشید صادق است (و یکی از ویژگی های جذاب آن است استفاده از Roth IRA برای اهداف برنامه ریزی املاک).

توزیع های مالک اصلی حساب مشارکت مشمول مالیات نمی‌شوند (زیرا با دلارهای پس از مالیات ساخته شده‌اند)، و توزیع درآمد حساب فقط در صورتی مشمول مالیات است که حساب طبق قانون پنج ساله مطابقت نداشته باشد، همانطور که در بالا توضیح داده شد. مالیات 10 درصدی بر توزیع های اولیه فقط برای IRA هایی اعمال می شود که همسر خود به عنوان مالک حساب برای آنها تعیین شده است.

آیا مالک IRA باید همسر خود را به عنوان ذینفع نام ببرد؟

خیر. IRS این را می گوید a ذینفع می تواند «هر شخص یا نهادی باشد که مالک آن را برای دریافت مزایا انتخاب می کند». این می تواند یکی از اقوام باشد که همسر، دوست، امانت، دارایی صاحب حساب یا خیریه نیست. یک IRA همچنین می تواند چندین ذینفع داشته باشد.

IRS چگونه "همسر" را تعریف می کند؟

برای اهداف مالیاتی فدرال، همسر «فردی است که به طور قانونی با فرد دیگری ازدواج کرده است». ازدواج قانونی به این معنی است که این ازدواج "توسط ایالت، مالکیت یا قلمرو ایالات متحده که در آن ازدواج منعقد شده است به رسمیت شناخته می شود." افرادی که در یک حوزه قضایی خارجی ازدواج کرده اند برای اهداف مالیاتی فدرال به عنوان متاهل شناخته می شوند "اگر این رابطه طبق قوانین حداقل یک ایالت، مالکیت یا قلمرو ایالات متحده به عنوان ازدواج شناخته شود." هر دوی این تعاریف به طور یکسان در مورد ازدواج‌های همجنس‌گرایان و مخالفان اعمال می‌شود. این قانون، افرادی را که در یک شراکت داخلی ثبت شده، اتحادیه مدنی یا سایر روابط رسمی مشابه «که تحت قانون ایالت، مالکیت یا قلمرو ایالات متحده که در آن چنین رابطه ای منعقد شده است، به عنوان ازدواج نامیده نمی شود، به عنوان همسر نمی شناسد. ”

اگر RMD مصرف نکنید چه اتفاقی می افتد؟

مالیات دهندگانی که موفق به دریافت RMD خود نمی شوند مشمول آنچه که IRS آن را "جریمه انباشت بیش از حد" این یک مالیات 50 درصدی بر تفاوت بین مبلغی است که شخص باید به عنوان RMD بگیرد و مبلغی (در صورت وجود) که گرفته است. IRS می تواند تمام یا بخشی از جریمه را لغو کند اگر "شما بتوانید نشان دهید که هر گونه کسری در مقدار توزیع ها به دلیل خطای معقول بوده است و اقدامات معقولی برای رفع کمبود انجام می دهید." قانون جدید SECURE 2.0 جریمه را به 25٪ کاهش داد و با سال مالیاتی 2023 شروع می شود.

خط پایین

همسران هنگام به ارث بردن Roth IRA نسبت به سایر ذینفعان انعطاف پذیری بیشتری دارند و ممکن است بتوانند در طول زندگی خود از RMD اجتناب کنند و حساب را دست نخورده به نسل بعدی منتقل کنند. همانطور که احتمالاً از بحث بالا مشخص است، قوانین مربوط به IRA های موروثی-هم راث و هم سنتی- به طرز شیطانی پیچیده هستند. آنها همچنین در هر زمان ممکن است توسط کنگره تغییر کنند، بنابراین اگر شما یک IRA را به ارث می‌برید و پول کافی در آن وجود دارد، پرداخت برای راهنمایی حرفه‌ای متخصص می‌تواند ارزشش را داشته باشد.

منبع: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo