طلاق گرفتن می تواند پیامدهای مالی برای نحوه ثبت مالیات داشته باشد. یک سوال ممکن است داشته باشید این است که آیا هر دوی شما می توانید در صورت داشتن اقامتگاه جداگانه اما فرزندان مشترک، ادعای سرپرستی خانوار کنید؟ IRS به والدینی که به طور قانونی از هم جدا شده اند یا طلاق گرفته اند اجازه می دهد تا برای فرزند تحت تکفل ادعای سرپرستی خانواده کنند، اما برخی از الزامات وجود دارد که ابتدا باید آنها را رعایت کنید.
A مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا برنامه مالی خود را برای کاهش بدهی مالیاتی خود بهینه کنید.
سرپرست خانوار چیست؟
سرپرست خانوار یک وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی است که برای والدین یا بزرگسالانی طراحی شده است که واجد شرایط واجد شرایط هستند و سایر دستورالعمل ها را رعایت می کنند. برای مطالبه مالیات سرپرست خانوار، باید:
در آخرین روز سال مالیاتی مجرد در نظر گرفته شود
یک فرزند واجد شرایط یا وابسته داشته باشید
بیش از نیمی از هزینه های خانه خود را بپردازید
برای اهداف IRS، "مجرد" به این معنی است که شما یک اظهارنامه مالیاتی جداگانه از همسر یا همسر سابق خود ارسال می کنید، هر دوی شما محل سکونت جداگانه ای دارید و خانه شما حداقل شش ماه از سال مالیاتی خانه اصلی فرزند شما بوده است.
شما باید بتوانید کودک را به عنوان یک ادعا کنید وابسته مگر اینکه به والدین غیر حضانت به عنوان بخشی از توافقنامه جدایی یا طلاق به حکم دادگاه، این حق قانونی داده شده باشد. حتی در آن زمان، اگر کودک بیش از نیمی از سال را با شما زندگی می کرد، ممکن است همچنان بتوانید وضعیت سرپرستی خانواده را درخواست کنید.
یک کودک واجد شرایط اگر دانشجو نیست باید زیر 19 سال یا اگر دانشجوی تمام وقت است باید 24 سال سن داشته باشد. اگر کودک درآمد خود را داشته باشد، نمی تواند بیش از نیمی از هزینه های زندگی خود را در طول سال مالیاتی پرداخت کند. هنگام ثبت نام به عنوان سرپرست خانوار پس از طلاق، فرزندان بیولوژیکی، فرزندخوانده و ناتنی همگی می توانند به عنوان فرزندان واجد شرایط محسوب شوند.
اگر از هم جدا شده اید یا طلاق گرفته اید، حتی اگر دریافت می کنید، می توانید ادعای سرپرست خانوار کنید حمایت از کودک یا نفقه تنها هشدار این است که شما همچنان باید بیش از نیمی از هزینه های خانوار خود را خودتان بپردازید.
آیا هر دو والدین مطلقه می توانند مدعی سرپرستی خانواده باشند؟
قوانین IRS مشخص می کند که برای ادعای سرپرستی خانواده، فرزند شما باید بیش از نیمی از سال را با شما زندگی کند. پس از آن، تنها یکی از والدین مطلقه می‌تواند ادعای سرپرستی خانواده را داشته باشد، اگر فرزند مجردی داشته باشد که اکثر اوقات با یکی از والدین زندگی می‌کند. حتی اگر اکثریت فقط یک روز بیشتر از سال باشند، این برای برآورده کردن استانداردهای IRS کافی است.
با این حال، اگر بیش از یک فرزند درگیر باشد، دو والدین مطلقه می توانند از نظر فنی ادعای سرپرستی خانواده را داشته باشند. برای ادعای سرپرستی خانواده در آن سناریو، هر دو والدین باید:
اقامتگاه های جداگانه را حفظ کنید
حداقل یک فرزند واجد شرایط داشته باشید که بیش از نیمی از سال را با آنها زندگی کند
بیش از نیمی از هزینه های خانوار را خودتان بپردازید
مثلاً بگویید که با دو فرزند طلاق گرفته اید. شما و همسر سابقتان در ایالت های مختلف زندگی می کنید. بزرگترین فرزند شما که در مدرسه ابتدایی است در طول سال تحصیلی با شما زندگی می کند و در تعطیلات زمستانی، تعطیلات بهاری و تعطیلات تابستانی در خانه والدین دیگر می ماند. فرزند دوم که یک کودک نوپا است، با والدین دیگر به طور تمام وقت زندگی می کند. شما یک بار در ماه برای ملاقات با کودک در خانه خود برنامه ریزی کرده اید.
در این سناریو، تا زمانی که هر کدام بیش از نیمی از هزینه‌های خانوار خود را پرداخت کرده‌اید و فرزندی که با شما زندگی می‌کند حداقل شش ماه از سال در خانه شما اقامت داشته باشد، هر دو حق دارید به عنوان سرپرست خانوار ثبت نام کنید. با این حال، اگر یکی از شما بیش از 50 درصد از هزینه‌های خانوار دیگری را در نفقه یا نفقه کمک کند، والدین دریافت‌کننده واجد شرایط درخواست سرپرست خانوار نیستند.
مزایای تشکیل پرونده سرپرست خانوار چیست؟
پنج وجود دارد وضعیت پرونده مالیاتی IRS به شما این امکان را می دهد که ادعا کنید: مجرد، متاهل با تشکیل پرونده مشترک، متاهل به طور جداگانه، سرپرست خانواده و بیوه واجد شرایط. ادعای سرپرست خانوار به جای وضعیت دیگری دو مزیت اصلی دارد:
کسر استاندارد به شما امکان می دهد یک مبلغ ثابت دلاری را از درآمد مشمول مالیات خود در سال حذف کنید. فیلرهای سرپرست خانوار از کسر استاندارد بالاتری برخوردار هستند. برای سال 2022، این کسر معادل 19,400 دلار است، در مقایسه با 12,950 دلار برای افراد مجرد، زوج های متاهل که اظهارنامه جداگانه ارائه می کنند و بیوه ها واجد شرایط هستند. این کسر به 20,800 دلار برای سال 2023 افزایش می یابد.
کسر استاندارد بالاتر به معنای پول بیشتری است که می توانید از درآمد مشمول مالیات کسر کنید و به طور بالقوه شما را به سمت درآمد کمتر سوق می دهد براکت مالیات. این یک مزیت است اگر معمولاً کسرها را در بازگشت خود مشخص نکنید. اگر معمولاً در زمان مالیات پول پس می‌گیرید، ادعای سرپرست خانوار می‌تواند منجر به بازپرداخت بیشتر شود.
چه اتفاقی می افتد اگر هر دو والدین مطلقه ادعای سرپرست خانواده را داشته باشند؟
نحوه رسیدگی IRS به موارد دو والدین مطلقه که ادعای سرپرستی خانواده را دارند به جزئیات بستگی دارد. به طور خاص، بستگی به این دارد که هر یک از والدین از کدام فرزند مالیات خود را مطالبه می کنند.
اگر هر دو والدین ادعای سرپرستی خانواده را داشته باشند و همان فرزند واجد شرایط را در اظهارنامه مالیاتی خود ذکر کنند، ممکن است یک پرچم قرمز بلند شود. IRS ممکن است استرداد والدینی را که اول درخواست کرده است بپذیرد و استرداد والدینی را که دومی درخواست داده است رد کند. اگر IRS مغایرت را مورد سؤال قرار دهد، هر دو والدین ممکن است بازده خود را برای ممیزی انتخاب کنند.
A حسابرسی مالیاتی به خودی خود ممکن است مشکل ساز نباشد، اما اگر مشکوک به تقلب باشد، می تواند به بدترین سناریو تبدیل شود. کلاهبرداری مالیاتی یک تخلف جدی است که می تواند منجر به جریمه های سنگین یا حتی زندان شود.
اگر هر دو والدین ادعای سرپرستی خانواده را داشته باشند اما فرزندان واجد شرایط متفاوتی را در اظهارنامه مالیاتی خود ذکر کنند، این منجر به رد شدن هر یک از این اظهارنامه ها نمی شود مگر اینکه حاوی اشتباهات دیگری باشد. با فرض اینکه هم مدعی فرزند واجد شرایط هستید و هم سایر شرایط لازم برای تشکیل پرونده سرپرست خانوار را دارید، مشکل دیگری در مورد بازگشت شما وجود نخواهد داشت.
صحبت با یک متخصص مالیات یا مشاور مالی شما می تواند به شما کمک کند تا بفهمید طلاق چگونه می تواند بر مالیات تأثیر بگذارد. اگر برای اولین بار است که به عنوان والدین مطلقه مالیات را ثبت می کنید، ممکن است مطمئن نباشید که چه وضعیتی را باید درخواست کنید یا از چه اعتبارات مالیاتی و کسرهایی واجد شرایط هستید. یک مشاور مالی می تواند در مورد استراتژی های مختلفی که ممکن است برای به حداقل رساندن بدهی مالیاتی خود استفاده کنید راهنمایی کند.
خط پایین
آیا هر دو والدین مطلقه می توانند مدعی سرپرستی باشند؟ نه برای یک کودک، اما اگر هر کدام یک فرزند واجد شرایط داشته باشند، می توانند این کار را انجام دهند. درک قوانین مالیاتی که برای ادعای سرپرست خانوار اعمال می شود می تواند به شما کمک کند هنگام تهیه اظهارنامه در سمت راست IRS بمانید.
نکات برنامه ریزی مالیاتی
صحبت با الف را در نظر بگیرید مشاور مالی در مورد بهترین راه برای پرداخت مالیات پس از طلاق. اگر هنوز مشاور مالی ندارید، پیدا کردن یک مشاور لازم نیست پیچیده باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی بررسی‌شده که در منطقه شما خدمت می‌کنند مطابقت می‌دهد، و می‌توانید بدون هیچ هزینه‌ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.
بایگانی کردن سرپرست خانوار می‌تواند منجر به کسر استاندارد بزرگ‌تری شود، اما مهم است که آن را با آنچه ممکن است در صورت جزئی کردن آن کسر کنید، مقایسه کنید. به عنوان مثال، می توانید سود وام مسکن پرداختی، مالیات های ایالتی و محلی، کمک های خیریه، هزینه های تجاری و هزینه های پزشکی و دندانپزشکی واجد شرایط را کسر کنید. مقایسه مقدار کسر تفصیلی خود با کسر استاندارد شما می توانید بر اساس وضعیت پرونده خود ادعا کنید، می تواند به شما کمک کند تصمیم بگیرید کدام یک منطقی تر است.
اعتبار عکس: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
پست آیا هر دو والدین مطلقه می توانند مدعی سرپرستی خانواده باشند؟ به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.
منبع: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html