هنگامی که والدین به فرزندان خود ارث می گذارند، دارایی ها اغلب به طور مساوی بین خواهر و برادر تقسیم می شود. اما زمانی که آنها حساب های بازنشستگی فردی یا 401 (k) را با تفاوت های زیادی در درآمد به کودکان بزرگسال واگذار می کنند، همیشه برابر نیست - حداقل دیگر.
قبل از قانون امن 2019، کودکان بزرگسالی که حساب های بازنشستگی را به ارث می بردند، آزادی عمل قابل توجهی برای کنترل آنچه سالانه برداشت می کردند و مالیات های ناشی از آن داشتند. در حالی که آنها مجبور بودند هر سال مقداری پول بیرون بیاورند و مالیات بپردازند، آنها می توانند این مالیات ها را با توزیع آن برداشت ها در طول عمر محدود کنند.
اکنون، برای اکثر کودکان بزرگسال، IRA و 401(k) باید در یک دوره 10 ساله پس از فوت والدین برداشته شوند، به این معنی که برداشت‌ها – و مالیات‌ها – می‌تواند بسیار زیاد باشد، چه پرداخت‌ها به صورت دوره‌ای یا به صورت یکجا انجام شود. تا سال 11
ثبت نام خبرنامه
بازنشستگی
بارونز در یک خلاصه از مقاله های ما در مورد آماده شدن برای زندگی بعد از کار ، برنامه ریزی و مشاوره بازنشستگی را به شما ارائه می دهد.
از آنجایی که قوانین جدید می‌تواند مالیات‌های بالایی را برای کودکان بزرگسال، به‌ویژه افراد پردرآمد، اعمال کند، برخی از برنامه‌ریزان مالی به والدین توصیه می‌کنند که هنگام نام بردن از ذینفعان در فرم‌های IRA یا 401(k) درآمد و وضعیت مالیاتی معمولی فرزندان خود را در نظر داشته باشند.
برنامه ریزان مالی مانند تیموتی استفن به جای تقسیم IRA یا 401(k) به قسمت های مساوی، به والدین پیشنهاد می کنند که رفتاری متفاوت با کودکان با درآمد بالا نسبت به خواهر و برادرهای کم درآمد خود داشته باشند تا ارثی مساوی بر مبنای پس از مالیات ارائه کنند.
استفن، مدیر برنامه ریزی مالیاتی برای مدیریت ثروت خصوصی بیرد، این مثال ساده را در مورد عواقب عدم توجه به مالیات ارائه می دهد. دو برادر بالغ را در نظر بگیرید - یکی در گروه مالیاتی 35٪ و دیگری در گروه 22٪. مادر آنها 2 میلیون دلار در IRA سنتی، 1.25 میلیون دلار در Roth IRA و 1 میلیون دلار در حساب های غیر بازنشستگی مانند حساب های پس انداز و کارگزاری دارد. او می‌خواهد منصف باشد، بنابراین فرم‌های ذینفع را پر می‌کند تا هر حساب 50/50 تقسیم شود و برای هر کودک 2.125 میلیون دلار باقی بماند.
وقتی بچه ها ارث می برند, پسری که در براکت 35 درصد قرار دارد، تنها 1.775 میلیون دلار از ارث 2.125 میلیون دلاری اصلی به دست می آورد. اما پسری که در گروه مالیاتی پایین‌تر قرار دارد، در نهایت 1.905 میلیون دلار ارزش دارد. به عبارت دیگر، مادر یکی از پسرانش را با 130,000 دلار کمتر از پسر دیگر پس از بررسی تاثیر مالیات بر جای گذاشته است.
استفن گفت: اگر مادر بخواهد از این ضربه به ارث جلوگیری کند، راه حل ممکنی وجود دارد. مادر می‌تواند کل IRA سنتی را به فرزند کم‌درآمد خود، کل IRA راث را به فرزند با درآمد بالاتر واگذار کند، و همچنین بخش بیشتری از حساب پس‌انداز و کارگزاری خود را به فرزند با درآمد بالاتر واگذار کند.
دلیل: برداشت های Roth IRA هرگز مشمول مالیات نمی شوند. بنابراین اگرچه پسر مرفه باید ظرف 10 سال پس از مرگ مادرش راث را خالی کند، اما نیازی به پرداخت مالیات بر آن نخواهد داشت.
در نتیجه، در این مثال ساده بر اساس براکت های مالیاتی اولیه و درآمد پسران، هر دو خواهر و برادر ارثی نزدیک به یکسان را بر اساس پس از مالیات دریافت خواهند کرد.
برای اطمینان، استفن خاطرنشان می‌کند که این رویکرد می‌تواند به توجه بیشتری نسبت به آنچه که برخی از والدین می‌خواهند نیاز داشته باشد. استفن گفت: اگر هنگام مرگ در IRA پولی باقی بماند، برخی از والدین چنین استدلال می‌کنند: «مشکل بچه‌ها است». دیگران می گویند: «من نمی خواهم فرزندم یک میلیون دلار را از دست بدهد. درستش می کنم.»
وقتی والدین می‌خواهند تخصیص‌های ذینفع را بر اساس درآمد و مالیات فرزندان تنظیم کنند، استفن خاطرنشان می‌کند که این یک استراتژی «تنظیم کن و فراموشش کن» نیست. نام‌های ذینفع باید سالیانه مورد بازبینی قرار گیرند تا در صورت تغییر قابل توجه، مجدداً مورد بررسی قرار گیرند. به عنوان مثال، با گذشت زمان، یک کودک مرفه ممکن است شغل خود را از دست بدهد یا یک کودک کم درآمد به سمت شغلی با درآمد بالا برود.
حتی اگر والدین بخواهند همه حساب های خود را به طور مساوی بین فرزندانشان تقسیم کنند، والدین گزینه هایی دارند که می توانند خسارت مشمول مالیات را برای وارثان خود کاهش دهند.
یک گزینه: والدین می توانند مقداری پول IRA را به Roth IRA تبدیل کننداستفن گفت. اما والدین باید قبل از انجام هر گونه تبدیلی متوجه شوند که مالیات بر درآمد هر چیزی را که از IRA به Roth منتقل می کنند در یک سال پرداخت می کنند، بنابراین بهتر است این حرکت را قبل یا در حین بازنشستگی در سال های مالیاتی نسبتاً کم انجام دهید. علاوه بر این، ممکن است معقول نباشد اگر والدین در گروه‌های مالیاتی بالا قرار داشته باشند و فرزندان احتمالاً زمانی که در نهایت ارث دریافت می‌کنند در گروه مالیات پایین قرار بگیرند.
گزینه دیگری برای والدینی که هم IRA سنتی و هم Roth IRA دارند این است که از دو نوع حساب بازنشستگی به طور متفاوت استفاده کنند تا وراث در نهایت در ارثی که مالیات مناسبی دارند، ارث داشته باشند. ایده این است که والدین هر سال هزینه بازنشستگی خود را از IRA خود بگیرند و Roth را حفظ کنند تا بدون مالیات به فرزندان منتقل شود.
برای برخی از والدین با منابع محدود یا نیاز به کاهش مالیات سالانه خود با گرفتن مقداری پول سالانه از Roth و IRA، حفظ Roth ممکن است کارساز نباشد. اما والدینی که در IRAهای سنتی پول زیادی دارند، می‌توانند از آنها منحصراً برای هزینه‌های زندگی و کمک‌های خیریه استفاده کنند و در عین حال Roth را برای ارث احتمالی فرزندان خود رزرو کنند.
نوشتن به [ایمیل محافظت شده]
