نحوه رسیدگی به مالیات های اسپین آف AT&T برادران وارنر.

اندازه متن

بسیاری

AT & T

دارندگانی که تصمیم به فروش سهام دارند

برادران وارنر کشف

 به دنبال اسپین آف جمعه قادر خواهد بود برای هر معامله ای رفتار مالیاتی مطلوبی داشته باشد، اگرچه قوانین دقیق می تواند پیچیده باشد.

به گفته رابرت کارشناس مالیات نیویورک، خبر خوب این است که در حالی که دارندگان AT&T (ticker: T) سهام شرکت Warner Bros. Discovery (WBD) را در روز جمعه دریافت کردند، دوره نگهداری آنها برای اهداف مالیاتی تاریخ خرید سهام AT&T است. ویلنز

 این بدان معناست که اگر سهام AT&T حداقل برای یک سال نگهداری شود، فروش سهام برادران وارنر واجد شرایط درمان سود سرمایه بلندمدت خواهد بود.

اسپین آف سهام برادران وارنر دیسکاوری برای دارندگان AT&T معاف از مالیات است. تنها زمانی است که سرمایه گذاران سهام AT&T یا برادران وارنر خود را بفروشند که ممکن است مالیات پرداخت شود.

در معاملات ظهر روز دوشنبه، سهام AT&T 7.6% افزایش یافت و به 19.66 دلار رسید که برای ارزش سهام Warner Bros Discovery دریافت شده توسط دارندگان AT&T، که 0.242 سهم از Warner Bros را بدست آوردند، تعدیل شد.

برادران وارنر دیسکاوری، سابقاً دیسکاوری، 2.5 درصد کاهش یافت و به 23.81 دلار رسید.

 با توجه به اینکه سهام AT&T نزدیک به پایین ترین سطح 10 ساله خود است، بسیاری از سرمایه گذارانی که AT&T یا Warner Bros را به زودی می فروشند، برای مقاصد مالیاتی ضرر خواهند کرد.

مبنای هزینه برای اهداف مالیاتی باید بر اساس ارزش سهام AT&T و Discovery در روز جمعه باشد. AT&T با 24.14 دلار و Discovery با 24.43 دلار به پایان رسید. ارزش اولیه سهام Discovery برادران وارنر دریافت شده برای هر سهم AT&T تقریباً 5.90 دلار (0.242 برابر 24.43 دلار) بود یا 25٪ از ارزش سهام AT&T در روز جمعه. این بدان معناست که یک سرمایه گذار تقریباً 75٪ از هزینه خود را به AT&T و 25٪ را به Warner Bros. Discovery اختصاص می دهد.

سرمایه‌گذاری که یک سال پیش 32 دلار برای سهام AT&T پرداخت کرده بود، هزینه‌ای معادل 24 دلار برای هر سهم در AT&T (75٪ از 32 دلار) و حدود 8 دلار برای Warner Bros Discovery (25٪ از 32 دلار) خواهد داشت. مبنای هزینه موثر در سهام برادران وارنر دیسکاوری 32 دلار برای هر سهم یا 8 دلار تقسیم بر 0.25 خواهد بود.

اگر یک سرمایه گذار AT&T را در چندین تراکنش خریداری کرده باشد، پیچیده می شود.

ویلنز گفت: "اگر شما چندین بلوک سهام T را دارید، باید این محاسبات را به صورت بلوک به بلوک انجام دهید." است بارون در یک ایمیل «شما نمی توانید به سادگی بلوک های سهامی را که دارید جمع آوری کنید. در عوض، هر بلوک سهام T جدا از هر بلوک دیگری که ممکن است مالک آن باشید در نظر گرفته می‌شود.

این بدان معناست که سرمایه‌گذارانی که مقادیر مساوی AT&T را با قیمت 30 و 24 دلار خریداری کرده‌اند، نمی‌توانند از قیمت متوسط ​​27 دلار برای هزینه‌های خود استفاده کنند.

سرمایه گذاران می توانند هنگام فروش سهام AT&T یا Warner Bros. Discovery انتخاب کنند که از کدام بلوک سهام استفاده کنند.

ویلنز نوشت: «مطمئناً، شما می توانید انتخاب کنید کدام بلوک سهام را بفروشید. "شما فقط باید به کارگزار خود مشخص کنید که کدام بلوک سهام را می خواهید بفروشید، و سپس کارگزار باید انتخاب شما را در یک سند کتبی که در مدت معقولی پس از انجام چنین مشخصاتی به مشتری داده شده است تأیید کند. به عنوان مثال، چنین مشخصاتی می تواند توسط کارگزار در صورتحساب ماهانه مشتری تأیید شود. این "شناسایی خاص" نامیده می شود و برای اهداف مالیاتی رعایت می شود حتی اگر سهام از یک بلوک دیگر در واقع به خرید منتقل شود.

سرمایه گذاران احتمالاً باید با توجه به پیچیدگی این موضوع با مشاوران مالیاتی خود مشورت کنند.

برای نوشتن به اندرو باری در [ایمیل محافظت شده]