چگونه زیان سهام را از مالیات خود کسر کنید

سود سرمایه و زیان سرمایه هر دو پیامدهای مالیاتی دارند. وقتی سهام را برای کسب سود می فروشید، بر این سودها مالیات دارید. این مالیات بر اساس نرخ سود سرمایه محاسبه می شود. با این حال، وقتی صحبت از سرمایه گذاری می شود، IRS بر اساس سود خالص شما برای کل سال از شما مالیات می گیرد. این به این معنی است که شما مالیات خود را بر اساس مقدار کل سودی که پس از محاسبه زیان سرمایه گذاری در طول سال به دست آورده اید محاسبه می کنید. اگر بخواهید می توانید این روند را ساده کنید با یک مشاور مالی کار کنید که در برنامه ریزی مالیاتی تخصص دارد.

چگونه IRS سود سرمایه را تعریف می کند

سود سرمایه پولی است که هنگام فروش یک سرمایه گذاری برای سود بدست می آورید. در اینجا سه ​​عنصر کلیدی برای درک وجود دارد. اول، سود سرمایه محاسبه می شود به عنوان سود به جای سود خالص. به عنوان مثال، وقتی سهامی را می فروشید، سود سرمایه شما در آن فروش سهام به عنوان قیمت فروش سهام منهای قیمتی که برای سهام پرداخت کرده اید محاسبه می شود.

بنابراین، فرض کنید 10 سهم از سهام را با قیمت 50 دلار برای هر سهم خریداری می کنید. برای خرید این سهام باید 500 دلار بپردازید.

سپس، فرض کنید که آن 10 سهم را به قیمت 60 دلار به ازای هر سهم می فروشید. شما برای این فروش سهام 600 دلار خالص خواهید داشت. شما از این فروش سهام 100 دلار سود خواهید برد (قیمت فروش 600 دلار کمتر از قیمت خرید 500 دلار). این سود 100 دلاری سود سرمایه مشمول مالیات است.

دوم، سود سرمایه باید محقق شود به منظور مشمول مالیات. برای اهداف مالیاتی، زمانی که فروش یک دارایی سرمایه گذاری را تکمیل می کنید، سود سرمایه به دست می آید. نوسانات ساده در قیمت دارایی باعث افزایش یا زیان سرمایه نمی شود، اگر بخواهید امروز دارایی را بفروشید، صرفاً ارزش بالقوه شما را دنبال می کند. بنابراین اگر قیمت سهام شما در سال 2022 افزایش یابد، شما بدهی مالیاتی ندارید. با این حال، اگر شما آن سهام را بفروش و پول حاصل از آن فروش را در سال 2022 دریافت کنید، در سال 2022 بدهکار مالیات خواهید بود.

زیان سرمایه چیست

درست مانند درآمد، شما سالانه بر سود سرمایه خود مالیات می پردازید. این بدان معناست که شما سودهایی را که از فروش سرمایه‌گذاری‌ها در طول سال به دست آورده‌اید جمع‌آوری می‌کنید و همه آن‌ها را به صورت یکجا در هر 15 آوریل پرداخت می‌کنید. با این حال، سود سرمایه مشمول مالیات به عنوان سود خالص شما محاسبه می‌شود، به این معنی که با هم جمع می‌شوید. سود خود را در طول سال و سپس تمام زیان خود را کسر کنید. نتیجه، سود خالص سرمایه مشمول مالیات شما برای آن سال است.

داستان ادامه دارد

زیان سرمایه به عنوان هرگونه فروش دارایی سرمایه گذاری، مانند سهام، که در آن پول از دست می دهید، تعریف می شوند. درست مانند سود سرمایه، زیان نیز باید متوجه شود. این بدان معنی است که شما باید در واقع فروش را تکمیل کنید و هر پول مرتبط را جمع آوری کنید. صرفاً نوسانات قیمت باعث ضرر نمی شود. شما زیان سرمایه را مانند سود، با قیمت فروش منهای قیمت پرداخت شده محاسبه می کنید.

بنابراین، فرض کنید 10 سهم از سهام را با قیمت 50 دلار برای هر سهم خریداری می کنید. برای خرید این سهام باید 500 دلار بپردازید. سپس، فرض کنید آن 10 سهم را به قیمت 40 دلار به ازای هر سهم می فروشید و 400 دلار خالص می کنید. شما 100 دلار از این فروش سهام ضرر خواهید کرد (قیمت فروش 400 دلار کمتر از قیمت خرید 500 دلار). این 100 دلار تفاوت ضرر سرمایه شماست.

چگونه از دست دادن سرمایه از مالیات خود کسر کنید

زیان های سرمایه، از جمله فروش سهام، سود سرمایه مشمول مالیات شما را بر اساس دلار به دلار کاهش می دهد. اگر در یک سال معین به اندازه درآمد خود ضرر کنید، این می تواند سود سرمایه مشمول مالیات شما را به طور کلی حذف کند. اگر بیشتر از چیزی که به دست می آورید ضرر می کنید، می توانید مقدار محدودی از زیان سرمایه را به عنوان کسر مالیات بر درآمد به درآمد عادی خود اضافه کنید. در اینجا دو راه اصلی برای کسر ضرر سرمایه از مالیات شما وجود دارد.

1. از سود سرمایه کسر کنید

وقتی مالیات می پردازید، سود سرمایه بلندمدت و کوتاه مدت خود را محاسبه می کنید. سود سرمایه بلندمدت تمام سودهایی است که با فروش دارایی های نگهداری شده برای بیش از یک سال به دست آورده اید و با نرخ مالیات بر عایدی سرمایه پایین تر مشمول مالیات می شوند. سود سرمایه کوتاه‌مدت تمام سودهایی است که با فروش دارایی‌هایی که برای کمتر از یک سال نگه داشته‌اید، به دست آورده‌اید. اینها به عنوان درآمد عادی مالیات می شوند.

سپس، زیان سرمایه خود را به همان روش محاسبه می‌کنید و زیان‌های بلندمدت و کوتاه‌مدت را بر اساس یکسان تعیین می‌کنید.

زیان سرمایه شما ابتدا سود سرمایه همان دسته را جبران می کند. این بدان معناست که زیان های بلندمدت ابتدا سود بلندمدت را جبران می کند و زیان های کوتاه مدت ابتدا سودهای کوتاه مدت را جبران می کند. هنگامی که ضرر شما از سود شما بیشتر شد، می توانید ضررهای آن دسته را به دیگری منتقل کنید.

به عنوان مثال، فرض کنید که در یک سال پروفایل تجاری زیر را داشته اید:

• سود بلند مدت: 1,000 دلار

• ضررهای بلند مدت: 500 دلار

• سود کوتاه مدت: 250 دلار

• ضررهای کوتاه مدت: 400 دلار

ابتدا، زیان‌های بلندمدت خود را از سود بلندمدت خود کسر می‌کنید و سود سرمایه بلندمدت مشمول مالیات 500 دلاری برای سال (1,000 تا 500 دلار) برای شما باقی می‌گذارد. کار بعدی این است که زیان های کوتاه مدت خود را از خود کسر کنید سود کوتاه مدت. از آنجایی که زیان‌های کوتاه‌مدت شما بیشتر از سود کوتاه‌مدت شما است، سود سرمایه کوتاه‌مدت مشمول مالیات صفر برای شما باقی می‌ماند (سود ۲۵۰ دلار – زیان ۴۰۰ دلار).

اکنون زیان های اضافی را از یک دسته به دسته دیگر منتقل می کنید. در این مورد، ضررهای کوتاه مدت شما 150 دلار بیشتر از سود کوتاه مدت شماست. بنابراین، سودهای بلندمدت باقیمانده خود را با آن مقدار کاهش می‌دهید و سود سرمایه بلندمدت مشمول مالیات 350 دلاری را برای شما در نظر می‌گیرید (500 دلار سود بلندمدت پس از زیان – 150 دلار زیان اضافی کوتاه‌مدت).

2. زیان های اضافی را از درآمد کسر کنید

زیان سرمایه می تواند به میزان محدودی برای مالیات بر درآمد عادی اعمال شود. اگر مجموع زیان های سرمایه شما از کل سود سرمایه شما بیشتر شود، این زیان ها را به عنوان کسر به درآمد عادی خود منتقل می کنید. هر سال می توانید از دست دادن سرمایه تا سقف 3,000 دلار به عنوان کسر مالیات بر درآمد خود (حداکثر تا $1,500 برای زوج های متاهل که جداگانه تشکیل پرونده می دهند). اگر زیان شما بیش از 3,000 دلار باشد، می توانید این ضررها را به عنوان کسر مالیات در سال های آینده منتقل کنید.

بنابراین، به عنوان مثال، بگویید که شما یک خیلی دارید سال بد در بازار. شما سهام را با سود کل 10,000 دلار می فروشید، اما سهام دیگر را با ضرر کل 15,000 دلار می فروشید. شما می توانید 10,000 دلار اول این زیان ها را از سود سرمایه خود کسر کنید و هیچ سود سرمایه ای مشمول مالیات در سال برای شما باقی نمی ماند. این امر باعث از دست دادن سرمایه مازاد 5,000 دلاری شما خواهد شد.

شما می توانید 3,000 دلار از این ضررها را به عنوان کسر مطالبه کنید مالیات بر درآمد عادی برای سال. سپس، در سال بعد، می توانید 2,000 دلار باقیمانده را به عنوان کسر انتقالی از مالیات بر درآمد آن سال مطالبه کنید.

برداشت مالیات

در نهایت، در حالی که بحث کامل در مورد این موضوع از حوصله این مقاله خارج است، با سرمایه گذاری دقیق می توانید کاری را انجام دهید که به عنوان ”برداشت زیان مالیاتی" این روش فروش دارایی ها با زیان است تا کسر مالیات شما به حداکثر برسد.

معمولاً بهترین راه برای استفاده از برداشت زیان مالیاتی برای زمان‌بندی فروش دارایی‌های زیان‌آور شما است. اگر به هر حال قصد از دست دادن پول در سهام دارید، ساختار فروش حول محور کاهش سود سرمایه مشمول مالیات می تواند مفید باشد.

خط پایین

هر سال از کل سود سرمایه خود در سال مشمول مالیات می شوید. این به این معنی است که وقتی از فروش سهام خود پول در می آورید، می توانید هر پولی را که از فروش سهام خود از دست می دهید کم کنید و به شما امکان می دهد کل سود سرمایه مشمول مالیات خود را در سال کاهش دهید. این یک تمرین مهم است که باید از آن آگاه باشید، به خصوص اگر با یک حرفه ای کار نمی کنید تا بتوانید کار خود را به حداکثر برسانید. کسر مالیات و میزان بدهی خود را کاهش دهید.

نکاتی درمورد مالیات

• همیشه بهتر است از ضررهای احتمالی جلوگیری کنید، جایی که ممکن است بخواهید کمک بگیرید. می توانید با یک مشاور مالی کار کنید که می تواند دارایی های شما را برای شما مدیریت کند یا به شما در ایجاد برنامه تخصیص دارایی مناسب کمک کند. پیدا کردن مشاور مالی مناسب لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند, در حال حاضر آغاز شده است.

• برداشت از دست دادن مالیات ممکن است فراتر از محدوده این مقاله باشد، اما الیزابت استاپلتون از SmartAsset در موضوع فرو می رود. اگر باید در بازار سهام ضرر کنید، یاد بگیرید که چگونه آن را حساب کنید.

اعتبار عکس: ©iStock.com/nortonrsx، ©iStock.com/Avalon_Studio، ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

پست چگونه زیان سهام را از مالیات خود کسر کنید به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.