چگونه از حسابرسی اجتناب کنیم| سرمایه گذاران کسب و کار روزانه

کاری را که دونالد ترامپ رئیس جمهور سابق آمریکا در اظهارنامه مالیاتی فدرال خود انجام داد را انجام ندهید. در بحبوحه انتشار اظهارنامه مالیاتی ترامپ توسط کمیته راه و روش مجلس نمایندگان، چندین مشاور مالی به روزنامه Investor's Business Daily گفتند اگر می خواهید از حسابرسی IRS اجتناب کنید.

اظهارنامه‌های مالیاتی ترامپ بحث‌هایی را در مورد اینکه آیا اظهارنامه‌های رئیس‌جمهور سابق بررسی‌های لازم توسط IRS را بر اساس قانون دریافت کرده است، ایجاد می‌کند.

اما به همان اندازه که برای میلیون‌ها مالیات‌دهنده عادی مهم است، اظهارنامه‌های مالیاتی ترامپ نیز بایدها و نبایدهای مهم مالیات‌دهندگانی را که ترامپ نام ندارند، مورد توجه قرار می‌دهد. تام ویل رایت، مدیر عامل شرکت، گفت: اظهارنامه‌های مالیاتی ترامپ سوالات استراتژی آماده‌سازی مالیاتی را برای بقیه مالیات دهندگان آمریکایی به ذهن متبادر می‌کند. توانایی ثروت.

X

اظهارنامه های مالیاتی ترامپ: درس هایی برای شما

مشاوران مالی که با IBD صحبت کردند، در مورد تعداد کمی از نکات در بازگشت ترامپ حضور داشتند. آنها عمدتاً به مراحلی مانند ادعا مربوط می شوند کسر - به ویژه زیان های تجاری - و دادن وام به فرزندانش.

این کمیته همچنین اظهارنامه مالیاتی برای چندین شراکت و شرکت S مرتبط با ترامپ و یک تراست اعطاکننده قابل فسخ ترامپ را بررسی کرد. کمیته گزارشی در مورد بازگشت و اسناد مرتبط از کمیته مشترک مالیات خود دریافت کرد.

این گزارش به طور انحصاری بر توصیه هایی برای مالیات دهندگان تمرکز دارد، نه بر سیاست یا اعتبار خود اظهارنامه های ترامپ.

نکات برجسته اظهارنامه مالیاتی ترامپ

در اینجا برخی از نکات برجسته اظهارنامه مالیاتی ترامپ آورده شده است. چهار مورد از آنها مربوط به سال‌هایی است که ترامپ کاخ سفید را اشغال کرد:

• 2017: ترامپ و همسرش ملانیا گزارش دادند که درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) منفی 12.9 میلیون دلار است. آنها 750 دلار مالیات بر درآمد خالص پرداخت کردند.
• 2018: ترامپ AGI را 24.3 میلیون دلار گزارش کرد. آنها مالیات خالص 999,466 دلار پرداخت کردند.
• 2019: ترامپ AGI را 4.4 میلیون دلار گزارش کرد. آنها 133,445 دلار مالیات بر درآمد خالص پرداخت کردند.
• 2020: ترامپ ها AGI منفی 4.8 میلیون دلاری را گزارش کردند. آنها هیچ مالیات بر درآمد خالص پرداخت نکردند.

کمیته همچنین اظهارنامه های مالیاتی ترامپ را برای سال ها قبل از انتخابش منتشر کرد:

• 2015: AGI منفی 31.8 میلیون دلار، مالیات بر درآمد خالص پرداخت شده نزدیک به 641,931 دلار.
• 2016: AGI منفی 32.4 میلیون دلار، مالیات بر درآمد خالص 750 دلار.

مالیات خود اشتغالی

بنابراین، برخی از مراحلی که به گفته مشاوران، مالیات دهندگان به طور کلی باید در تهیه اظهارنامه مالیاتی خود مراقب باشند، چیست؟

مالیات بر خوداشتغالی را به حداقل برسانید. ویل رایت، که در کتاب «داستان های موفقیت پدر پولدار» رابرت کیوساکی مشارکت داشت، گفت: «او مالیات خوداشتغالی زیادی می پردازد. او در آنجا صدها هزار دلار می پردازد. با برنامه ریزی مناسب، او می توانست از آن جلوگیری کند.»

• مشاوره: Wheelwright گفت: "به طور کلی، اجتناب از مالیات بر خوداشتغالی با استفاده از S Corporation به جای مشارکت آسان است." «به نظر می‌رسد که ثبت Cs Schedule که باعث مالیات بر خوداشتغالی می‌شود، اشتباه است. در عوض، او باید به عنوان یک S Corp ثبت نام کند و حقوق کمی به خود بپردازد. C های جدول زمانی نیز دارای ریسک حسابرسی بالایی هستند. IRS دوست دارد آنها را ممیزی کند. اگر شما یک شرکت S Corp دارید، مجموعه کاملی از صورت های مالی با صورت سود و زیان و ترازنامه دارید. جدول C فقط دارای صورت درآمد است، فقط درآمد و کسورات را نشان می دهد، دارایی و بدهی ندارد. بنابراین IRS تعجب می کند که آیا چیز دیگری در حال وقوع است. یک S Corp هر چیزی را که می خواهد ببیند به IRS نشان می دهد.

سعی نکنید هزینه های سرگرمی را کم کنید

ادعای هزینه های سرگرمی نکنید. ری پروسپرو، مشاور شریک، می گوید، علاوه بر این، سعی نکنید در اظهارنامه مالیاتی خود هزینه های یک سرگرمی را مطالبه کنید، انگار که برای یک تجارت است. دوره مشاوره. هزینه های سرگرمی هزینه های تجاری نیست.

• مشاوره: پروسپرو می‌گوید که خلاصه راه‌ها و ابزارهای مجلس نشان می‌دهد که IRS توجه خاصی به هزینه‌های برنامه C ترامپ داشته است. او گفت: «برنامه C برای درآمد یا زیان کسب و کار از شرکت های انفرادی در نظر گرفته شده است. بر اساس این گزارش، ترامپ به سختی درآمدی را فهرست کرده و به طور منظم هزینه‌ها را فقط در فرم‌های برنامه C خود فهرست کرده است. علاوه بر این، این گزارش نشان می‌دهد که برخی از هزینه‌های ذکر شده می‌تواند ناشی از «فعالیت‌ها و سرگرمی‌های شخصی» رئیس‌جمهور ترامپ باشد تا فعالیت‌های تجاری مشروع. به عنوان یک قاعده کلی، هنگام گنجاندن اطلاعات جدول C در اظهارنامه مالیاتی، باید اطمینان حاصل کرد که یک تجارت انحصاری معتبر وجود دارد، و هر هزینه ذکر شده باید به وضوح قابل تشخیص باشد و از هر گونه فعالیت یا سرگرمی شخصی جدا باشد.

وام ها را قانونی کنید

به فرزندان خود وام بدهید. این در صورتی است که می خواهید سود وام را که به عنوان کسر در اظهارنامه مالیاتی به شما پرداخت می شود، مطالبه کنید. در غیر این صورت، رفتار مناسب با آنها ممکن است به عنوان هدایایی باشد که می تواند باعث مالیات برای شما شود.

ترامپ به فرزندانش دونالد، اریک و ایوانکا پول قرض داد. این وام ها از سال 2015 تا 2020 بالغ بر 97,000 دلار بوده است. کمیته مشترک مالیات در گزارش خود این سوال را مطرح کرد که آیا این وام‌های طرف مرتبط، آنطور که نامیده می‌شوند، واقعاً هدایایی هستند که باید مشمول مالیات ترامپ شوند. اگر هدیه باشند و اگر هدایای ترامپ بیشتر از مجموع معافیت مالیاتی مادام العمر و هدایا باشد، مشمول مالیات خواهند بود. برای سال 2022 این معافیت به 12.06 میلیون دلار افزایش یافت. پیش از آن، از سال 5 حداقل 2010 میلیون دلار بود.

وام‌ها برای اینکه به‌عنوان وام به‌جای هدیه تلقی شوند، باید حداقل به اندازه‌ای که در جداول IRS مشخص شده است، از دریافت‌کنندگان دریافت کنند. نرخ ها پایین بوده است. این بازتابی از نرخ های پایینی است که تا افزایش اخیر نرخ ها حاکم بود. هدایای صادقانه که به درستی استفاده شوند، ثروت را از والدین به فرزند با حداقل مالیات یا بدون مالیات منتقل می کنند.

• مشاوره: کارشناس IRA می گوید: تمام اقداماتی را که برای اعطای وام تجاری معمولی به یک غریبه انجام می دهید، انجام دهید اد اسلات، که میزبان یک نمایش پس انداز بازنشستگی در سیستم پخش عمومی (PBS) است. همه چیز را به صورت مکتوب بنویسید. شامل یک برنامه استهلاک که مبالغ و تاریخ پرداخت را برای اصل و بهره مشخص می کند. یکی را دانلود کنید و آن را در قرارداد خود با فرزندان خود قرار دهید. اسلات گفت: «نرخ‌های بهره‌ای را شارژ کنید که منعکس‌کننده نرخ‌های واقعی و رایج است یا از جداول IRS استفاده کنید. و به زبان قراردادی که می گوید اگر به موقع بازپرداخت نشوید، آن را سلب می کنید. شما می توانید چیزی شبیه به "اگر به موقع بازپرداخت نکنید، از ارث شما خارج می شود." از یک وکیل بخواهید که حداقل مقررات سلب حق مالکیت را آماده کند. اگر نمی‌خواهید این کارها را انجام دهید، فقط این واقعیت را بپذیرید که در حال هدیه دادن هستید و سعی نکنید آن را کم کنید.»

نحوه استفاده از حق ارتفاق حفاظتی

زمان ارتفاقات حفاظتی خود را. برای ترامپ، این سؤال مطرح شده است که آیا او از ارزش بیش از حد حق ارتفاق حفاظتی برای جبران درآمد مشمول مالیات استفاده کرده است یا خیر.

• مشاوره: البته مالیات دهندگان باید فقط از ارزیابی های مناسب در ایجاد حق ارتفاق حفاظتی استفاده کنند. مشاوران می گویند، اما موضوع ارتفاقات گسترده، یک نکته استراتژی آماده سازی مالیاتی را مطرح می کند که می تواند به طور کلی برای مالیات دهندگان در تهیه اظهارنامه مالیاتی اعمال شود. مت مسترسون، شریک، مشاور ثروت و مدیر برنامه‌ریزی مالی در می‌گوید: در سال‌هایی که درآمد مشمول مالیات شما بالاست، حق ارتفاق‌های حفاظتی ایجاد کنید. ثروت خصوصی CI RegentAtlantic. او می‌گوید به این ترتیب، کسر خیریه برای ارتفاق - که با آن موافقت می‌کنید از توسعه ملک خودداری کنید - تا حد امکان درآمد را جبران می‌کند. علاوه بر این، می توانید کنترل کنید که کدام سال اتفاق می افتد. حق ارتفاق را در سالی انجام دهید که برای مثال تبدیل Roth IRA را نیز انجام می دهید که درآمد مشمول مالیات ایجاد می کند. مسترسون گفت: «شما می‌توانید با تبدیل راث هماهنگ کنید که هم حق ارتفاق و هم تبدیل در یک سال مالیاتی انجام می‌شود. "شما برای جبران درآمد حاصل از تبدیل راث، از حق ارتفاق کسر خیریه زیادی خواهید داشت."

مسائل خصوصی: آیا باید اظهارنامه های فردی هر مالیات دهنده ای مانند اظهارات رئیس جمهور سابق ترامپ علنی شود؟ CPA Slott گفت: "ما همیشه فرض می کردیم که بازگشت بین شما و IRS بوده است." «چرا اینها متفاوت هستند؟ حالا چرا اینها را عمومی کنید؟ آنها (کمیته راه و روش مجلس) دری را باز می کنند که مردم را ناراحت می کند. صرف نظر از سیاست شما، حداقل برای من چیزی در مورد آن وجود دارد.»

چرا اینجا و حالا؟ گرت واتسون، تحلیلگر ارشد سیاست در بنیاد مالیات، گفت: «کنگره بر IRS نظارت دارد و این نظارت به افراد، از جمله رئیس جمهور مربوط می شود». «آنها از قدرت قانونی برای علنی کردن بازگشت ها برخوردارند. دلیل اینکه آنها این کار را در اینجا انجام می دهند به دلیل نقش آنها در نظارت بر برنامه های حسابرسی IRS است. سوال این است که آیا سازمان امور مالیاتی در ممیزی خود از بازگشت های رئیس جمهور سهل انگاری کرده است؟ اگر چنین بود، آیا این برای سایر مالیات دهندگان منصفانه است؟»

Paul Katzeff را دنبال کنید توییتر درIBD_PKatzeff برای راهنمایی در مورد امور مالی شخصی و بهترین صندوق های سرمایه گذاری.

شما همچنین می توانید مانند:

با IBD Digital به لیست سهام IBD مراجعه کرده و برای همه سهام خود رتبه بندی عبور / عدم موفقیت را دریافت کنید

شما به این پس انداز بازنشستگی در سن و درآمد خود نیاز دارید

بحث جدید صفحه زنده IBD جدید IBD را بررسی کنید

ماندگاری یک میلیون دلاری شما در بازنشستگی چقدر است؟