چگونه IRS می تواند از «هدایا» مالیات بگیرد و جریمه های بزرگی اعمال کند

آیا مالیات بر درآمد هدایا می تواند مالیات باشد؟ خوشبختانه خیر، اما مرز بین درآمد و هدیه گاهی اوقات مبهم است. فرض کنید شما لطف بزرگی به کارفرمای خود می کنید و 20,000 دلار هدیه می گیرید، آیا این واقعا یک هدیه است؟ ممکن است سعی کنید آن را به این شکل مستند کنید، اما بعید است که IRS موافقت کند. IRS می گوید که این یک پاداش است، حتی اگر از طریق حقوق و دستمزد معمولی اجرا نشود. هدایای معمولی‌تر خانواده، جایی که عمو یا مادربزرگتان برایتان پول می‌فرستند، چطور؟ این ایمن تر است و احتمالاً با چیزی ساخته شده است که IRS آن را سخاوت بی طرفانه و بی غرض می نامد. در حالت ایده‌آل، شما فقط نمی‌خواهید پول در حساب بانکی شما نمایش داده شود، زیرا اگر نمی‌توانید توضیح دهید که اینطور نیست، سازمان امور مالیاتی روزی می‌تواند آن را درآمد نامید. داشتن یک ابزار هدیه همزمان یا حداقل نامه ای از بستگان خود که می گوید هدیه است ایده خوبی است. اما با فرض اینکه هدیه باشد، هر گونه اظهارنامه مالیاتی هدیه یا مالیات هدیه، مشکل شخصی است که آن را به شما داده است، درست است؟

نه خیلی سریع. درست است که در ایالات متحده، مالیات هدیه بر عهده هدیه دهنده است نه گیرنده. اما این روزها با معافیت مادام العمر 12.6 میلیون دلاری، اکثر مردم مجبور نیستند مالیات هدیه بپردازند (اگرچه ممکن است هنوز نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی هدیه برای گزارش هدیه داشته باشند). اما به عنوان یک گیرنده، قبل از خارجی هدایا با نگاه تیزبین IRS در خارج از کشور و انطباق با FATCA، حساب های بانکی خارجی کمتر از گذشته محرمانه هستند. درآمد خارج از کشور مشمول مالیات است و باید حساب های بانکی خارجی خود را گزارش دهید. نسبت به گذشته ادعای ناآگاهی از این قوانین سخت تر است. اما هدایا و ارث خارجی چطور؟ این قوانین به خوبی تبلیغ نمی شوند، اما خطرات آن بسیار زیاد است. اگر هدیه یا ارثی دریافت می کنید، این درآمد نیست، بنابراین ممکن است فکر کنید چیزی برای گزارش وجود ندارد. علاوه بر این، اگر هدیه یا مالیات بر دارایی وجود داشته باشد، شخصی که پول یا ملک را به شما می دهد آن را پرداخت می کند، نه گیرنده.

با این حال، اگر نگران هستید اثبات كردن که چیزی به جای درآمد هدیه یا ارث بود، بهتر است پرونده کنید IRS فرم 3520. اگر نگران اجتناب از مجازات هستید همینطور. دستورالعمل IRS هستند اینجا کلیک نمایید. در صورت دریافت فرم 3520:

1. بیش از 100,000 دلار از یک فرد خارجی غیر مقیم یا یک دارایی خارجی (از جمله افراد خارجی مرتبط با آن فرد خارجی غیرمقیم یا دارایی خارجی) که به عنوان هدیه یا وصیت رفتار کرده اید. یا

2. بیش از 14,375 دلار از شرکت های خارجی یا شراکت های خارجی (از جمله افراد خارجی مرتبط با چنین شرکت های خارجی یا مشارکت های خارجی) که شما به عنوان هدیه رفتار کرده اید.

شما ملزم به گزارش وصیت ها در فرم 3520 هستید که واقعاً یا به طور سازنده دریافت کنید آنها بنابراین، یک هدیه را در سالی که واقعا آن را دریافت کردید یا در سالی که دریافت کردید، گزارش دهید می تواند داشته باشد آن را به دست آورد، هر کدام که اول باشد. جریمه دیر گزارش دادن هدیه 5 درصد ارزش آن برای هر ماه گزارش نشدن هدیه است (25 درصد سقف). با این حال، اگر سازمان امور مالیاتی متقاعد شود که عدم گزارش به دلیل منطقی و نه غفلت عمدی بوده است، هیچ مجازاتی اعمال نمی شود.

فرم 3520. اگر هدیه ای از خارج از کشور دریافت می کنید یا از یک تراست خارجی توزیع می کنید، ممکن است نیاز به تشکیل پرونده داشته باشید فرم 3520، بازگشت سالانه گزارش معاملات با امانت خارجی و دریافت برخی هدایای خارجی. دیدن نحوه گزارش هدایا و وصیت های خارجی به IRS. مجازات ها شدید هستند، بزرگتر از 10,000 دلار یا 35 درصد از مبلغ ناخالص قابل گزارش. برای گزارش هدایای برگشتی، جریمه 5% هدیه در هر ماه تا حداکثر جریمه 25% هدیه است.

فرم 3520-a. یکی دیگر از شکل های گزنه دار است فرم 3520-a, اطلاعات بازگشت اعتماد خارجی با مالک آمریکایی. مالیات دهندگان باید منافع مالکیت در تراست های خارجی را گزارش کنند. جریمه عدم ارائه پرونده یا تشکیل پرونده نادرست است بزرگتر از 10,000 دلار یا 5 درصد از ارزش ناخالص دارایی های اعتمادی که مشخص شده است متعلق به شخص آمریکایی است.

همانند حساب‌های خارجی و دارایی‌های خارجی، این قوانین با دقت بیشتری بررسی می‌شوند. و در سال‌های اخیر، سازمان امور مالیاتی در مورد این فرم‌ها به جریمه‌های واقعی پرداخته است. عدم تشکیل پرونده می تواند به معنای مجازات باشد. به‌علاوه، اگر با تأخیر تشکیل پرونده بدهید، سازمان امور مالیاتی ممکن است شما را جریمه کند و شما را متعجب کند که آیا اصلاً باید تشکیل پرونده می‌دادید یا خیر.