مالیات بر ازدواج چقدر است؟ اکنون می دانیم

اقتصاددانان، متخصصان مالیات و حتی مردم عادی مدت‌هاست می‌دانند که سیاست‌های عمومی می‌توانند ازدواج را بسیار غیرجذاب کنند. در انتهای پایین طیف درآمد، ازدواج می تواند منجر به از دست دادن قابل توجه مزایای استحقاق شود. در بالاترین سطح، زوج هایی که ازدواج می کنند ممکن است با مالیات بر درآمد بسیار بالاتری روبرو شوند.

دلایل زیادی برای اهمیت دادن به این موضوع وجود دارد. مطالعات آکادمیک نشان می دهد که ازدواج روابط را تثبیت می کند، نتایج کودکان را بهبود می بخشد و توسعه مهارت های بازار کار را برای بزرگسالان تسهیل می کند. به طور کلی ازدواج با رفاه اقتصادی همبستگی دارد. یک مطالعه گزارش ها حاکی از آن است که میانگین ثروت سرانه زوج های متاهل بیش از دو برابر افراد هرگز ازدواج نکرده است.

تا همین اواخر، محققان ابزاری برای اندازه گیری کامل میزان مجازات های ازدواج ایجاد شده توسط دولت نداشتند. آ مطالعه جدید توسط لورنس کوتلیکوف، اقتصاددان دانشگاه بوستون و همکارانش، دقیق ترین تخمین را تا به امروز به ما می دهد.

این مطالعه شامل بیش از 30 برنامه مختلف فدرال و ایالتی است که همه آنها مزایا را به درآمد ذینفعان مشروط می کنند. علاوه بر درآمد فدرال و مالیات بر حقوق و دستمزد، شامل نرخ مالیات در 50 ایالت و ناحیه کلمبیا می شود. و شامل تأثیرات ازدواج بر مزایای استحقاق سالمندان مانند تأمین اجتماعی و مدیکر می شود. هیچ مطالعه قبلی به این سطح از اندازه گیری دقیق نزدیک نشده است.

یک یافته: جوانان با مشاغل کم یا متوسط ​​در صورت ازدواج بهای سنگینی می پردازند. زمانی که نرخ های مالیاتی بالاتر با کاهش مزایای رفاهی/حقوقی ترکیب شود، زیان اقتصادی حاصل از ازدواج به طور متوسط ​​بین یک و نیم تا دو سال درآمد است.

دو نفر بین 26 تا 40 سال را در نظر بگیرید:

اگر هر دو نفر 10 دلار در ساعت درآمد داشته باشند، ازدواج به طور متوسط ​​بیش از 70,000 دلار درآمد زندگی آنها را کاهش می دهد.

· اگر آنها 15 دلار در ساعت درآمد داشته باشند، ضرر مادام العمر به بیش از 107,000 دلار خواهد رسید.

· با 20 دلار در ساعت، ضرر آنها بیش از 142,00،XNUMX دلار خواهد بود.

توجه داشته باشید که اینها فقط میانگین هستند. برخی از زوج ها با بار ازدواج بسیار بالاتر روبرو هستند. در بدترین حالتی که محققان کشف کردند، ازدواج هزینه تمام عمری دارد که معادل 20 سال درآمد است! این زمانی اتفاق می‌افتد که ازدواج باعث می‌شود درآمد خانواده برای واجد شرایط بودن برای Medicaid بسیار بالا باشد، اما در ایالت‌هایی که Medicaid را گسترش نداده‌اند، برای واجد شرایط بودن برای دریافت یارانه اوباماکر بسیار کم باشد.

مالیات ازدواج بسته به اینکه افراد در کجا زندگی می‌کنند و برنامه‌های حقوقی که در آن ثبت‌نام می‌کنند متفاوت است. برای مثال، برنامه‌هایی مانند Medicaid، از نظر واجد شرایط بودن و سخاوتمندی مزایا، از ایالت به ایالت دیگر بسیار متفاوت است. برای مثال، مجازات کلی ازدواج در هاوایی دو برابر مجازات در نیومکزیکو است.

یکی از یافته های این مطالعه چندان تعجب آور نیست: جریمه ازدواج بر زوج های کم درآمد بیشتر از زوج های پردرآمد تأثیر می گذارد. افراد با درآمد بین 26,000 تا 40,000 دلار را در نظر بگیرید. آنها به طور متوسط ​​با نرخ مالیات ازدواج روبرو هستند که بیش از دو برابر نرخ برای 20 درصد از خانواده های دارای بالاترین درآمد است.

این قطعاً بخشی از دلیلی است که تنها 36 درصد از افراد با درآمد سالانه کمتر از 26,000 دلار متاهل هستند، در حالی که نرخ ازدواج برای کسانی که درآمد سالانه بالاتر از 103,100 دلار دارند بیش از دو برابر، یعنی 77 درصد است. (نمودار را ببینید.)

برای زوج هایی که 26,000 دلار یا کمتر درآمد دارند، بزرگترین مؤلفه مالیات ازدواج، از دست دادن احتمالی Medicaid و کوپن غذا است. این زیان تا حدی با سود واقعی از اعتبارات مالیات بر درآمد و یارانه های بزرگتر در مبادلات بیمه درمانی Obamacare جبران می شود.

برای زوج‌هایی که سطح درآمد بالاتری دارند، از دست دادن بالقوه مزایای Medicaid و کوپن غذا از اهمیت کمتری برخوردار می‌شود و یارانه‌های Obamacare شروع به جریمه کردن ازدواج می‌کنند. برای زوج هایی که بیش از 100,000 دلار درآمد دارند، دو سوم جریمه ازدواج تنها توسط قانون مالیات ایجاد می شود - به دلیل ناتوانی زوج در ارائه اظهارنامه مالیاتی کاملاً جداگانه.

بدتر از آن، همان سیستم مالی که جریمه ازدواج ایجاد می کند نیز اعمال می کند نرخ های مالیات نهایی بسیار بالا بر درآمد نیروی کار، به ویژه برای افرادی که در انتهای طیف درآمدی پایین قرار دارند. ما با همین سیاست ها همزمان از ازدواج و کار مولد جلوگیری می کنیم.

آیا می توان یک سیستم مالی دلسوزانه داشت که این انگیزه های انحرافی را ایجاد نکند؟

جایگزینی سیستم مالیات بر درآمد ما با مالیات ثابت یا مالیات بر فروش ملی یا مالیات بر ارزش افزوده بخش مالیات بر درآمد جریمه ازدواج را حذف می کند. تحت چنین رژیم های مالیاتی، زوج ها هیچ دلیل مالیاتی برای ازدواج یا طلاق ندارند. حداقل، زوج ها باید گزینه ای برای ارائه اظهارنامه مالیاتی کاملاً جداگانه داشته باشند.

در مورد مراقبت های بهداشتی چطور؟ در طول سال‌ها پیشنهادهایی برای جایگزینی تمام یارانه‌های مالیاتی و هزینه‌های مراقبت‌های بهداشتی با الف ارائه شده است اعتبار مالیاتی با مبلغ ثابت برای بیمه خصوصی، صرف نظر از درآمد شخصی یا وضعیت تأهل. برای کسانی که این فرصت را رد می کنند، مبلغ اعتبار به یک شبکه ایمنی محلی فرستاده می شود و جوامعی که این بودجه را دریافت می کنند ملزم به ایجاد و ارائه مراقبت های شبکه ایمنی خواهند بود. آخرین لایحه توسط حمایت مالی می شود نماینده پیت سشنs (R-TX).

ما در حال حاضر مقدار زیادی غذا در دسترس کودکان قرار می دهیم به گونه ای که از انگیزه های منحرف اجتناب شود. بسیاری از مناطق بزرگ مدارس شهری، ناهار و صبحانه را بدون پرداخت هزینه به همه دانش آموزان، صرف نظر از درآمد ارائه می دهند، و در سال تحصیلی 2020-2021، دولت فدرال تمدید کرد. غذای رایگان برای همه دانش آموزان در هر منطقه

یارانه های مسکن ممکن است به گونه ای تغییر ساختار داده شود که شامل آزمون درآمد یا ازدواج نباشد.

دلایل خوبی برای ازدواج نکردن وجود دارد. سیاست های دولت نباید جزو آنها باشد.