La روث ایرا قانون پنج ساله به شما اجازه نمی دهد که درآمدهای معاف از مالیات را تا پنج سال پس از اولین مشارکت خود برداشت کنید، مگر اینکه شرایط خاصی را داشته باشید. با این حال، در بیشتر موارد، می‌توانید مشارکت‌ها را بدون مالیات برداشت کنید، زیرا قبل از مشارکت، مالیات پرداخت کرده‌اید. در اینجا نحوه کار آن آمده است. آ مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا سرمایه گذاری های بازنشستگی خود را بهینه کنید تا بدهی مالیاتی خود را به حداقل برسانید.
قانون 5 ساله Roth IRA چیست؟
حساب بازنشستگی فردی Roth (IRA) یک وسیله نقلیه پس انداز بازنشستگی است که به شما امکان می دهد برداشت را بدون مالیات انجام دهید اگر قوانین را رعایت کنید قانون 5 ساله Roth IRA می گوید که پنج سال طول می کشد تا به حساب Roth IRA اختصاص یابد. این بدان معناست که تا زمانی که پنج سال از اول ژانویه سال مالیاتی که در آن برای اولین بار به حساب پرداخت کرده اید، نگذرد، نمی توانید هیچ یک از درآمدهای حاصل از مشارکت خود را به معاف از مالیات IRA برداشت کنید. درآمد شما از سود سهام، سود سرمایه، بهره و هر نوع دیگری تشکیل می شود بازگشتی که دریافت کرده اید در مورد دارایی های مالی در Roth IRA.
اگر هر یک از درآمدهای خود را قبل از پایان دوره پنج ساله برداشت کنید، باید مالیات بر درآمد و یک مجازات بر روی آنها اگر نرخ مالیات نهایی شما به عنوان مثال 24٪ باشد و قبل از پایان پنج سال درآمد خود را برداشت کنید، نه تنها 24٪ از درآمد خود را پرداخت می کنید، بلکه باید 10٪ جریمه نیز بپردازید. این بدان معناست که شما باید در مجموع 34 درصد از درآمد خود را بپردازید.
از آنجایی که قبلاً مالیات بر پولی که به Roth IRA کمک کرده اید، پرداخت کرده اید، می توانید در هر زمان و در هر سنی کمک های خود را برداشت کنید. برای IRA های سنتی، شما باید منتظر بمانید تا از 59 1/2 سالگی خود برداشت کنید یا مالیات بر درآمد و 10 درصد جریمه را متحمل شوید. شما هم جریمه و هم مالیات بر درآمد را برای برداشت از درآمد در Roth IRA متحمل خواهید شد، مگر اینکه از قانون پنج ساله پیروی کنید و 59 1/2 باشید.
تبدیل IRA سنتی به Roth IRA
یک قانون پنج ساله دوم وجود دارد که زمانی اعمال می شود که IRA سنتی را به Roth IRA تبدیل می کنید. وقتی IRA سنتی را به Roth IRA تبدیل می کنید، مالیات می پردازید. سوال این است که آیا شما 10 درصد جریمه را پرداخت می کنید؟ هر بار که تبدیلی انجام می دهید، یک دوره پنج ساله جدید ایجاد می کنید. برای اجتناب از جریمه، نمی‌توانید درآمدهای مربوط به مشارکت‌های خود را تا زمانی که دوره پنج ساله سپری شود، که از اول ژانویه سالی که برای اولین بار به IRA کمک کرده‌اید، شروع می‌شود، برداشت کنید.
اگر بیش از یک تبدیل انجام داده اید، ابتدا قدیمی ترین تبدیل برداشته می شود. هنگام برداشت Roth IRA، ابتدا کمک‌ها برداشت می‌شوند، در مرحله دوم تبدیل‌ها و درآمدها آخرالزمان می‌شوند.
IRA های موروثی
همچنین وجود دارد قانون پنج ساله برای IRAهای موروثی Roth. ذینفع باید کل ارزش IRA را تا 31 دسامبر سال مالیاتی شامل پنج سال سالگرد مرگ مالک اصلی نقد کند. لازم نیست حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) را در طول پنج سال انجام دهید. اگر Roth IRA به ارث رسیده برای بیش از پنج سال وجود داشته باشد، همه برداشت‌ها از جمله مشارکت و درآمد معاف از مالیات هستند. اگر بیش از پنج سال وجود نداشته باشد، پس از برداشت از درآمد مشمول مالیات می شود، اما سهم مشمول مالیات نیست.
در گذشته، ذینفعان IRA موروثی می‌توانستند برداشت‌های خود را افزایش دهند. با توجه به قانون امن، ذینفعان غیرهمسر باید 100 درصد از توزیع ها را در یک دوره 10 ساله انجام دهند. طبقات خاصی از افراد مانند فرزندان و همسران خردسال وجود دارند که می توانند IRA را به نام خود منتقل کنند و توزیع خود را به تعویق بیندازند. با حسابدار مالیاتی خود چک کنید تا ببینید آیا واجد شرایط هستید یا خیر.
توجه ویژه ای برای IRA های ارثی Roth
برای Roth IRA، IRS توجه ویژه ای را برای Roth IRA های موروثی داده است. به جای برداشتن طبق قانون پنج ساله، آنها به شما این امکان را می دهند که بر اساس امید به زندگی خود، انصراف را انتخاب کنید. با حسابدار مالیاتی خود مشورت کنید.
Roth IRA استثنائات قانون پنج ساله
در صورت وجود، می توانید واجد شرایط استثنایی از قانون پنج ساله باشید برای اولین خرید خانه خود 10,000 دلار برداشت کنید. همچنین اگر از کار افتاده باشید یا اگر Roth IRA را پس از مرگ خود به ارث ببرید، ممکن است واجد شرایط استثنا باشید. در اینجا پنج استثنا دیگر در دسترس شما است:
استفاده از وجوه برای پوشش هزینه های پزشکی بازپرداخت نشده در صورتی که بیش از 10٪ از درآمد ناخالص تعدیل شده شما باشد.
شما بیکار هستید و توانایی پرداخت حق بیمه درمانی را ندارید.
شما باید پوشش دهید هزینه های آموزش عالی واجد شرایط برای شما یا یکی از اعضای خانواده
سازمان امور مالیاتی مالیاتی را برای شما وضع کرده است.
شما موافقت می کنید که پرداخت های دوره ای برابر را به مدت پنج سال یا تا زمانی که به 59 1/2 رسیده اید، هر کدام که آخرین بار باشد، بپذیرید.
بعد از اینکه به سن 59 1/2 رسیدید، در صورتی که قانون پنج ساله را رعایت کرده باشید، می توانید هر زمان که بخواهید از Roth IRA پول برداشت کنید. اگر قانون پنج ساله را رعایت نکرده اید، می توانید مشارکت های خود را بدون مالیات برداشت کنید اما درآمد خود را نه. در این مورد نیازی به پرداخت جریمه نیست.
خط پایین
قانون پنج ساله Roth IRA جریمه‌ای برای برداشت‌هایی که از حساب شما قبل از پنج سال از اولین مشارکت شما انجام شده است، در نظر می‌گیرد. اما، اگر واجد شرایط هستید، IRS استثناهایی از این قاعده قائل شده است. در هر صورت، اگر با قانون پنج ساله و سایر جریمه های مالیاتی بالقوه آشنا نیستید، باید با یک متخصص مالی همکاری کنید.
ابزارهای برنامه ریزی بازنشستگی
قانون پنج ساله Roth IRA به اندازه کافی پیچیده است که بهتر است با یک مشاور مالی متخصص در برنامه ریزی مالیاتی مشورت کنید. پیدا کردن واجد شرایط مشاور مالی لازم نیست سخت باشد ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می‌کنند مطابقت می‌دهد، و می‌توانید بدون هیچ هزینه‌ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.
نگاه کن به ماشین حساب مالیات بازنشستگی SmartAsset برای تعیین محل زندگی شما در دوران بازنشستگی برای کاهش بدهی مالیاتی خود.
چقدر پول برای بازنشستگی نیاز دارید؟ با استفاده از ماشین حساب بازنشستگی SmartAsset.
اعتبار عکس: ©iStock.com/SrdjanPav، ©iStock.com/designer491، ©iStock.com/cokada
پست درک قانون 5 ساله Roth IRA به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.
منبع: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html