در اینجا نحوه انتقال ثروت بدون مالیات به وارثان در زمان سقوط بازار آمده است

A بازار سهام بد اغلب دلیلی برای تشویق سرمایه گذاران نیست. اما برای افراد ثروتمند، ممکن است راهی برای کاهش مالیات بر املاک در آینده ارائه دهد.

این به این دلیل است که یک نوع اعتماد به آنها شانس بیشتری برای انتقال ثروت به فرزندان، نوه ها یا سایر وارثان خود بدون مالیات در زمانی که بازارها رو به رکود هستند، می دهد - اما به گفته برنامه ریزان املاک، انتظار می رود که پس از آن بازنگری شود.

یک تراست مستمری حفظ شده توسط اعطاکننده - که به اختصار "Grat" تلفظ می شود - سود را تسهیل می کند.

به طور کلی، ثروتمندان دارایی هایی مانند سهام یا سهام در یک تجارت خصوصی را برای مدت زمان مشخصی، شاید دو، پنج یا 10 سال، در امانت می گذارند. پس از آن، هر گونه رشد سرمایه گذاری به وراث منتقل می شود و مالک اصل آنها را پس می گیرد.

اطلاعات بیشتر از برنامه ریزی پایان سال:
آنچه باید در مورد دوره ثبت نام سالانه پاییز مدیکر بدانید
مراقب این 3 خطای رایج تمدید مالیات باشید
چگونه مشاوران به مشتریان کمک می کنند تا صورتحساب مالیاتی 2022 خود را کاهش دهند

با جابجایی هر گونه ارزش گذاری در آینده از دارایی خود، ثروتمندان می توانند از مالیات املاک در هنگام مرگ اجتناب کنند یا آن را کاهش دهند. رشد سرمایه گذاری به یک هدیه معاف از مالیات برای وارثان تبدیل می شود. در صورت عدم رشد، دارایی به سادگی بدون انتقال ثروت به مالک باز می گردد.

بنابراین، دارایی‌های افسرده‌ای که احتمالاً در طول مدت اعتبار «افزایش» دارند، بیشترین احتمال موفقیت را دارند.

La شاخص S&P 500برنامه ریزان املاک گفتند، فشارسنج سهام ایالات متحده، در سال جاری حدود 24 درصد کاهش یافته است - به گفته برنامه ریزان املاک، زمان مناسبی برای بررسی یک تراست مستمری حفظ شده توسط اعطاکننده است.

مگان گورمن، موسس و شریک مدیریت مالی چکرز در سانفرانسیسکو، در مورد تراست هایی با دوره دو ساله گفت: «معقول است که باور کنیم بازار طی دو سال آینده بهبود خواهد یافت. ما احتمالاً مجوز قدردانی قابل توجهی برای ذینفعان خواهیم داشت.»

به گفته کارشناسان، تکنیک Grat برای خانوارهایی که مشمول مالیات بر دارایی هستند منطقی است.

مالیات بر املاک فدرال 40 درصد مالیات بر املاک است به ارزش بیش از 12.06 میلیون دلار در سال 2022. مبلغ مشمول مالیات دو برابر این رقم یا 24.12 میلیون دلار برای زوج های متاهل است.

دوازده ایالت به اضافه واشنگتن دی سی نیز دارای مالیات بر املاک در سطح ایالت هستند که مقدار و آستانه آن متفاوت است. مطابق به بنیاد مالیات

برخی از ثروتمندترین افراد کشور و پیوندهای تجاری معروف از Grats استفاده کرده اندبر اساس گزارش ها آنها عبارتند از مایکل بلومبرگ. مارک زاکربرگ، بنیانگذار متا؛ شلدون ادلسون، بزرگ فقید کازینو؛ خانواده والتون از شهرت وال مارت; چارلز کخ و برادر فقیدش دیوید کخ. طراح مد Calvin Klein; لورن پاول جابز، بیوه استیو جابز، بنیانگذار اپل؛ غول رسانه ای اپرا وینفری; لوید بلنکفین، رئیس ارشد گلدمن ساکس؛ استفان شوارتزمن، رئیس و یکی از بنیانگذاران شرکت سهام خصوصی بلک استون.

ریچارد بهرنت، یک برنامه ریز املاک مستقر در مکون، ویسکانسین، و وکیل سابق مالیات بر املاک در IRS، در مورد تراست ها گفت: «این یک دهم درصد از جامعه است که واقعاً برای آنها قابل اجرا است. اما برای آن بخش، من فکر می کنم این یک فرصت طلایی است.

آستانه مالیات بر املاک قرار است از سال 2026 به نصف کاهش یابد، بدون اینکه کنگره تمدید کند. قانون مالیاتی که در سال 2017 توسط جمهوری خواهان تصویب شد، آستانه مالیات بر دارایی را دو برابر کرد و به حدود سطح فعلی آن رسید، اما فقط به طور موقت.

به گفته کارشناسان، این مهلت قریب الوقوع ممکن است به این معنی باشد که افراد با دارایی تقریباً 6 میلیون دلاری (یا 12 میلیون دلار برای زوج های متاهل) ممکن است اکنون نیز انتقال ثروت را سنگین کنند.

اما افزایش نرخ بهره یک چالش است.

این به دلیل عملکرد پیچیده درونی این اعتمادها است. رشد سرمایه گذاری از نظر فنی باید از یک آستانه خاص فراتر رود -نرخ بهره 7520"، همچنین به عنوان نرخ "موانع" شناخته می شود - برای عبور بدون مالیات از دارایی خود.

نرخ 7520 که به صورت ماهانه تعیین می‌شود، در حال حاضر 4 درصد است 1% در اکتبر 2021. به عنوان فدرال رزرو افزایش یافت نرخ بهره معیار خود را به شدت افزایش می دهد برای کاهش تورم بالا

در اینجا مثالی از نحوه اعمال این امر در مورد تراست مستمری حفظ شده توسط اعطاکننده آورده شده است. فرض کنید سرمایه گذاری در یک تراست دو ساله در آن زمان 6 درصد رشد داشته است. اعتمادی که به نرخ مانع در اکتبر 2021 متصل می شود، به ورثه اجازه می دهد تا 5 درصد از رشد کلی را بگذراند. با این حال، این میزان برای یک اعتماد ایجاد شده در این ماه به 2٪ کاهش می یابد.

چارلی داگلاس، یک برنامه ریز مالی معتبر مستقر در آتلانتا و رئیس HH Legacy Investments، گفت: "نرخ موانع در یک سال 400٪ افزایش می یابد." "من فکر می کنم این استراتژی هنوز هم شایستگی هایی دارد، اما کمی بیشتر روی آن وجود دارد."

داگلاس افزود، در حالی که این تکنیک زمانی منطقی است که رکود قابل توجهی در بازار وجود داشته باشد، گفتن اینکه سهام چقدر زود باز می گردد دشوار است.

او گفت: «تماس دادن به آن همیشه دشوار است.