انواع وجود دارد حساب های بازنشستگی فردی (IRAs) در چشم انداز سرمایه گذاری این روزها. در اینجا به تفکیک دو مورد از موارد کمتر آمده است-سنتی انواع، بازنشستگی کارمند ساده (SEP) IRA و Roth IRA.
گیرنده های کلیدی
- در حالی که IRA های سنتی محبوب ترین نوع حساب بازنشستگی فردی هستند، جایگزین هایی وجود دارد.
- SEP IRA یک طرح پس انداز بازنشستگی است که توسط کارفرمایان - از جمله افراد خوداشتغال - به نفع کارمندان و خود آنها که کم هزینه هستند و محدودیت سهم بالاتری دارند، ایجاد شده است.
- Roth IRA از کمک‌های پس از مالیات استفاده می‌کند که پس از آن معاف از مالیات می‌شوند، اما محدودیت مشارکت دارند (6,000 دلار برای سال 2022 و 6,500 دلار برای سال 2023) و مشمول محدودیت‌های واجد شرایط درآمد هستند.
سپاه ایرا
A مستمری کارمندان ساده شده (SEP) IRA توسط یک کسب و کار (از جمله یک مالکیت یگانه) و دارای معیارها یا اجزای زیر است:
- باید در مهلت تشکیل پرونده مالیاتی کارفرما، از جمله تمدید، ایجاد و تامین شود.
- محدودیت مشارکت 25٪ غرامت یا 61,000 دلار برای سال 2022 (66,000 دلار برای سال 2023) است، هر کدام کمتر باشد. برای یک مالک انحصاری، سقف سهم 20 درصد از درآمد خالص تجاری تعدیل شده مالک انفرادی است.
- سهم در محدوده است قابل کسر در اظهارنامه مالیاتی کسب و کار کارفرما.
- حساب درامد رشد کردن در a مالیات معوق اساس.
- توزیع به عنوان رفتار می شود درآمد عادی و مشمول مالیات بر درآمد و جریمه‌های خروج زودهنگام در صورتی که سن شما کمتر از 59 و نیم سال باشد، در زمان برداشت انجام می‌شود، مگر اینکه واجد شرایط استثنا باشید.
حساب SEP: جسیکا پرز
روث ایرا
A روث ایرا توسط فرد تاسیس و تامین مالی می شود مالیات دهنده با استفاده از دلارهای پس از کسر مالیات و رشد معاف از مالیات. دارای معیارها یا اجزای زیر است:
- باید توسط مهلت ثبت نام مالیاتی مالیات دهندگان فردی (معمولاً 15 آوریل) ایجاد و تأمین شود.
- محدودیت مشارکت برای سال 2022 کمتر از 100٪ غرامت یا 6,000 دلار و 7,000 دلار است اگر تا پایان سالی که برای آن کمک پرداخت می شود حداقل 50 سال سن داشته باشید. برای سال 2023، هر دو محدودیت به ترتیب به 6,500 و 7,500 دلار افزایش می یابد.
- کمک ها کسر نمی شود.
- درآمد بر مبنای معاف از مالیات رشد می کند (قوانین خاصی اعمال می شود).
- توزیع های واجد شرایط معاف از مالیات و جریمه هستند.
اگر شما یک SEP IRA و سپس تبدیل آن دارایی ها به Roth IRA، مبلغ تبدیل شده به عنوان درآمد عادی تلقی می شود و مشمول مالیات بر درآمد برای سالی که تبدیل را انجام داده اید، می شود.
برای کمک به Roth IRA، باید کمتر از 144,000 دلار در سال به عنوان مجرد در سال 2022 (افزایش به 153,000 دلار در سال 2023) یا 214,000 دلار به عنوان پرونده ازدواج مشترک (228,000 دلار در سال 2023) درآمد داشته باشید.
برای کمک به Roth IRA، باید کمتر از 144,000 دلار در سال به عنوان مجرد در سال 2022 (افزایش به 153,000 دلار در سال 2023) یا 214,000 دلار به عنوان پرونده ازدواج مشترک (228,000 دلار در سال 2023) درآمد داشته باشید.
خط پایین
انتخاب یک برنامه بازنشستگی که بتواند مزایای شما را به حداکثر برساند ضروری است. در اینجا چند نکته اضافی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود:
- انتخاب نوع طرح مناسب برای کسب و کار شما (از جمله شرکت انفرادی): هنگامی که می‌خواهید بهترین طرح را برای کسب‌وکار خود انتخاب کنید، گزینه‌های دیگری که باید در نظر بگیرید عبارتند از SIMPLE IRA یا طرح های واجد شرایط مانند تقسیم سود، خرید پول و طرح 401 (k).
- انتخاب نوع مناسب IRA: مالکان انحصاری که کمک کارفرمایی به SEP IRA می‌کنند نیز می‌توانند سهم یک شرکت‌کننده را به Roth یا IRA سنتی.
به طور کلی، SEP IRA و Roth IRA جایگزین یکدیگر نمی شوند، زیرا آنها دو نوع برنامه بازنشستگی متفاوت هستند. در صورت داشتن شرایط واجد شرایط بودن، ممکن است یک فرد بتواند در هر دو شرکت کند.
منبع: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo