راهنمای آسان برای مبتدیان در سال 2023 - Cryptopolitan

در اوایل نوامبر 2022، خدمات درآمد داخلی (IRS) مالیات دهندگان را تشویق کرده است تا قبل از پایان سال اقدامات ساده ای را انجام دهند تا ثبت اظهارنامه مالیاتی فدرال 2022 خود را آسان تر کنند. با کمی آمادگی قبلی، پیش نمایش تغییرات مالیاتی و ابزارهای آنلاین راحت، مالیات دهندگان می توانند با اطمینان به فصل مالیاتی آینده نزدیک شوند.

Filers ممکن است بازدید کنند آماده صفحه وب برای یافتن راهنمایی در مورد چیزهای جدید و مواردی که باید هنگام تشکیل اظهارنامه مالیاتی 2022 در نظر بگیرید. آنها همچنین می توانند اطلاعات مفیدی در مورد سازماندهی سوابق مالیاتی و فهرستی از ابزارها و منابع آنلاین بیابند. اما در مورد مالیات کریپتو چطور؟ عدم شفافیت در مورد ماهیت کریپتو می تواند مالیات کریپتو را پیچیده کند، به خصوص اگر سوابق تراکنش های رمزنگاری یک آشفتگی بزرگ باشد.

این راهنما شما را با راهنمایی‌های IRS در مورد دارایی‌های رمزنگاری، نحوه پر کردن فرم‌های مالیات رمزنگاری و ابزارهایی که می‌توانند در محاسبه کمک کنند، راهنمایی می‌کند. بررسی تمایزات مالیات کریپتو در ایالات متحده و سایر کشورها باعث می شود از تلاش های انجام شده توسط نهادهای نظارتی قدردانی کنید. همچنین برای اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی محلی، پیوندهایی به اطلاعات در اختیار شما قرار می دهیم. بیا شروع کنیم!

همچنین خواندن:

آیا هنگام ثبت مالیات باید دارایی های رمزنگاری شده را گزارش کنم؟

پاسخ طولانی و کوتاه بله است – زیرا این قانون است و همچنین به نفع شماست که در کتاب های خوب مقامات مالیاتی باشید. کریپتو مشمول مالیات بر عایدی سرمایه پس از واگذاری و مالیات بر درآمد معمولی در هنگام کسب است. به یاد داشته باشید، زمانی که صرافی های اصلی برای شما فرم 1099 ارسال می کنند، آنها یک کپی مشابه را ثبت کنید با IRS

La لایحه زیرساخت های آمریکا همه صرافی‌های ارز دیجیتال باید فرم‌های 1099-B را به مشتریان و IRS ارائه دهند. با این حال، این ممکن است به دلیل ویژگی‌های منحصربه‌فرد ارزهای دیجیتال، مشکلات گزارش مالیاتی اضافی ایجاد کند.

به عنوان مثال، خدمات درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) ارز دیجیتال را به عنوان دارایی برای اهداف مالیاتی تلقی می کند و تراکنش های مربوط به ارز دیجیتال مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند. این بدان معناست که اگر ارز دیجیتال را برای سود بفروشید یا مبادله کنید، ممکن است نیاز به پرداخت مالیات بر این سود داشته باشید. به طور مشابه، اگر ارز دیجیتال را در ازای ضرر بفروشید یا مبادله کنید، ممکن است بتوانید از مالیات های خود ضرر سرمایه ای دریافت کنید، که می تواند سایر سودهای سرمایه ای را که در طول سال متوجه شده اید جبران کند. 

خب، اینجا چه فایده ای دارد؟ اگر از خرید، فروش یا مبادله دارایی های دیجیتال متوجه سود یا زیان شده اید، باید تراکنش های ارزهای دیجیتال خود را بر روی مالیات خود گزارش دهید. این شامل معاملات انجام شده از طریق مبادلات و همچنین معاملات همتا به همتا می شود. 

در حالی که ممکن است پرداخت هزینه گزارش دهی به صرافی ها آسان باشد، این پلتفرم ها معمولاً با استانداردهای بسیار بالایی که توسط پلتفرم های سرمایه گذاری سنتی استفاده می شود مطابقت ندارند. با این حال، هر سال که می گذرد، مطابقت بهبود می یابد و مقامات خواستار گزارش دهی و شفافیت بیشتر از مبادلات هستند. IRS، در این راستا، به دنبال بودجه بهبود یافته ای برای گسترش بیشتر شبکه مالیاتی خود و تقویت اجرای مالیات بر رمزارزها است.

در این مرحله، ممکن است فکر کنید، "آیا اگر رمزارز مبتنی بر سرمایه گذاری نیست، باید مالیات را گزارش کنم؟" اگر این قبلاً به ذهن شما خطور کرده است، در مسیر درستی قرار گرفته‌اید، زیرا حداقل از نظر IRS، همه انواع موارد استفاده از رمزنگاری مشمول مالیات دارایی‌های دیجیتال هستند. با فرض اینکه مقداری بیت کوین به ارزش 5,000 دلار خریداری کرده اید و از نگهداری آن حدود 700 دلار سود کسب کرده اید، IRS این را به عنوان سود سرمایه طبقه بندی می کند و باید بر اساس آن گزارش و مالیات بر آن اعمال شود. 

در مورد حقوق و دستمزد پرداختی در کریپتو چطور؟ آنها نیز باید گزارش شوند. فعالیت هایی به سادگی خرید سکه و استفاده از آن برای پرداخت کالا و خدمات نیز باید در اظهارنامه مالیاتی شما ثبت شود. علاوه بر این، اگر از طریق استخراج کریپتو کسب درآمد کنید، در حین استخراج مشمول مالیات بر درآمد می‌شوید، اما زمانی که بعداً از بین برود، به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات می‌شود.

خط پایین: باید همه اعداد را اعلام کنید. نگه داشتن سوابق خوب از تراکنش های ارزهای دیجیتال برای گزارش دقیق آنها در اظهارنامه مالیاتی شما ضروری است. این شامل پیگیری تاریخ هر تراکنش، نوع و مقدار ارز دیجیتال مربوطه، و ارزش ارز دیجیتال به دلار آمریکا یا در صورت نیاز در زمان تراکنش است. همچنین ممکن است لازم باشد اطلاعات بیشتری مانند هدف معامله و هویت طرف دیگر ارائه دهید.

نحوه گزارش مالیات کریپتو در 5 مرحله ساده

اگر تاکنون اظهارنامه مالیاتی در دارایی‌های سرمایه‌ای متعارف مانند اوراق قرضه یا سهام ارسال کرده‌اید، روش‌های مالیات‌های مرتبط با کریپتو باید آشنا باشند. به طور معمول، گزارش کریپتو در مورد مالیات می تواند در پنج مرحله آسان انجام شود (برای افراد حرفه ای). شاید برعکس برای تازه کارها – اما جای نگرانی نیست. ما کل فرآیند را تا حد امکان ساده کرده ایم.

بیایید به جزئیات هر مرحله بپردازیم.

مرحله 1: زیان و سود سرمایه را محاسبه کنید

برای محاسبه سود و زیان سرمایه برای ارزهای دیجیتال، باید نحوه تغییر ارزش دارایی‌های شما در طول زمان، یعنی تفاوت ارزش در زمان فروش و مبنای هزینه آن را پیگیری کنید. ارزش در فروش، مبلغی است که از واگذاری دارایی‌های خود، چه از طریق فروش یا مبادله، دریافت کرده‌اید، در حالی که مبنای هزینه، مبلغی است که برای خرید توکن‌ها، از جمله کارمزد کارگزاری، معامله، یا گاز پرداخت می‌کنید.

بنابراین، از دست دادن سرمایه / سود = قیمت فروش در اختیار - مبنای هزینه (قیمت تمام شده)

(اگر نتیجه مثبت باشد، سود سرمایه دارید. اگر نتیجه منفی باشد، ضرر سرمایه دارید.)

به عنوان مثال، فرض کنید یک بیت کوین را به قیمت 10,000 دلار (شامل هزینه ها) خریداری کرده اید و آن را به قیمت 15,000 دلار فروخته اید. برای محاسبه سود سرمایه خود، هزینه کریپتوکارنسی (10,000 دلار) را از قیمت فروش (15,000 دلار) کم می‌کنید که منجر به افزایش سرمایه 5,000 دلاری می‌شود. به همین ترتیب، فرض کنید مبنای بهای تمام شده از ارزش فروش بیشتر باشد. در آن صورت، مابه التفاوت حاصل از دست دادن سرمایه در نظر گرفته می شود که باید ثبت و گزارش شود، زیرا ممکن است سود سرمایه حاصل از معاملات دیگر را جبران کند یا درآمد مشمول مالیات شما را تا حدودی کاهش دهد.

محاسبات سود و زیان سرمایه نسبتاً ساده و با تعداد اندک گزارش معاملات و مبنای هزینه شناخته شده است. این فرآیند کاملاً گیج کننده می شود زیرا حجم تراکنش (سفارشات خرید/فروش) بزرگتر می شود و/یا بر اساس هزینه کاهش می یابد. این سناریو، به ویژه، می تواند به طور خودکار با استفاده از برخی ابزارهای مالی اداره شود، همانطور که به زودی متوجه خواهید شد.

توجه به این نکته مهم است که سود و زیان سرمایه برای ارزهای دیجیتال بسته به مدت زمانی که ارز دیجیتال را قبل از فروش آن نگه داشته اید، به صورت کوتاه مدت یا بلند مدت مشمول مالیات می شود. به طور کلی، ارز دیجیتالی که بیش از یک سال نگهداری می شود، دارایی بلندمدت در نظر گرفته می شود، در حالی که ارز دیجیتالی که کمتر از یک سال نگهداری می شود، دارایی کوتاه مدت محسوب می شود. مالیات بر سود و زیان سرمایه بلندمدت متفاوت از سود و زیان سرمایه کوتاه مدت است.

آیا هنوز ضرر یا سود خود را محاسبه کرده اید؟ زمان ثبت اعداد فرا رسیده است!

مرحله 2: فرم های مالیات رمزنگاری را پر کنید - فرم IRS 8949

اول، فرم مالیات کریپتو چیست؟ فرم مالیات کریپتو فرم مالیاتی است که برای گزارش و پرداخت مالیات بر سود یا زیان سرمایه از تراکنش‌های ارز دیجیتال استفاده می‌شود. به عنوان مثال، در ایالات متحده، سرویس درآمد داخلی (IRS) مالیات دهندگان را ملزم می کند تا سود و زیان سرمایه ناشی از تراکنش های ارزهای دیجیتال را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهند. فرم 8949: فروش و سایر واگذاری دارایی های سرمایه ای. 

در فرم 8949، باید موارد زیر را گزارش دهید: 

• تاریخ معامله
• نوع و مقدار ارز دیجیتال درگیر
• قیمت فروش و مبنای هزینه ارز دیجیتال. 
• همچنین باید مشخص کنید که آیا معامله منجر به سود یا زیان سرمایه شده است و اینکه سود یا زیان کوتاه مدت است یا بلند مدت (اشکال متفاوتی برای دارایی های کوتاه مدت یا بلند مدت وجود دارد). 
• اگر چندین تراکنش با ارزهای دیجیتال دارید، ممکن است مجبور شوید بیش از یک فرم 8949 را تکمیل کنید. 

نمونه فرم 8949 زیر پر کردن معاملات کوتاه مدت (کمتر از یک سال) برای WETH، BAT، و STETH را شرح می دهد. فرم 8949 برای معاملات بلندمدت (بیش از یک سال) نیز می تواند به همین روش پر شود.

قبل از پر کردن فرم 8949، می‌خواهید نگاهی دقیق به بخش بعد بیاندازید قسمت 1 و کادرها را به درستی علامت بزنید. اگر صرافی ترجیحی شما فرم 1099-B را در اختیار شما قرار دهد، که اغلب اینطور نیست، کادرهای A یا B را علامت بزنید. در غیر این صورت، کادر C را علامت بزنید.

پس از تکمیل معاملات، باید کل ضرر یا سود خالص را نیز محاسبه کرده و در قسمت پایین فرم قرار دهید.

مرحله 3: انتقال کل از فرم 8949 به جدول D

پس از تکمیل فرم 8949 برای تمام تراکنش‌های ارزهای دیجیتال، باید کل سود یا زیان موجود در فرم را به جدول D (فرم 1040 یا فرم 1040-SR): سود و زیان سرمایه. فرم جدول D یک فرم مالیاتی است که برای گزارش و محاسبه سود یا زیان سرمایه خالص دارایی‌ها در یک دوره مشمول مالیات معین استفاده می‌شود، که تفاوت بین کل سود سرمایه شما و کل زیان سرمایه است که از فرم 8949 منتقل شده است.

بسته به سناریوی شما:

• در جدول D، باید مجموع سود و زیان سرمایه کوتاه مدت را از فرم 8949 در کادرهای مربوطه در بخش «سود و زیان سرمایه کوتاه مدت» فرم وارد کنید.
• در مرحله بعد، باید مجموع سود و زیان سرمایه بلندمدت را از فرم 8949 در کادرهای مربوطه در بخش «زیان و سود سرمایه بلندمدت» فرم وارد کنید.

• در نهایت، تفاوت بین ستون (e) و ستون (d) را در نظر بگیرید و نتیجه را با ستون (g) ترکیب کنید تا سود یا زیان خالص را بدست آورید.

جدا از کوتاه‌مدت و بلندمدت، جدول D (فرم 1040) به شما امکان می‌دهد سود و زیان ناشی از دارایی‌ها، شراکت‌ها و امانت‌ها را از جدول (های) K-1 پر کنید.

مرحله 4: گزارش درآمد کریپتو - ایردراپ، دستمزد، درآمد سهام، استخراج و غیره

در بیشتر موارد، سود حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال اغلب به عنوان سود سرمایه طبقه بندی می شود. با این حال، مواردی وجود دارد که آنها به عنوان درآمد عادی واجد شرایط هستند - مانند درآمد حاصل از وام‌دهی کریپتو، استخراج، سهام، ایردراپ، پاداش ارجاع یا دستمزد. روش گزارش درآمد کریپتو به نوع درآمد بستگی دارد.

• به عنوان مثال، سکه‌هایی که از طریق دستمزد، ایردراپ یا قمار به دست می‌آیند معمولاً گزارش می‌شوند برنامه 1: (درآمد اضافی و تعدیل درآمد).
• ارزهای دیجیتال به دست آمده از پاداش بهره وام یا سهام باید در مورد آنها گزارش شود برنامه B: سود و سود سهام عادی.
• برای پیمانکاران مستقل، شراکت ها، مالکان انحصاری و سایر نهادهای تجاری، پرداخت های رمزنگاری دریافتی در مورد شغل یا فعالیت های معدن اغلب به عنوان درآمد خوداشتغالی طبقه بندی می شود و باید با استفاده از آن گزارش شود. برنامه C: سود یا زیان کسب و کار. قبل از ثبت این پرداخت ها به عنوان مالیات بر درآمد، می توان هزینه های عملیاتی مانند قبوض برق و هزینه تجهیزات را در مورد معدنچیان کسر کرد.

مرحله 5: اظهارنامه مالیاتی رمزنگاری خود را تکمیل کنید

اکنون که باید فرم 8949 را با موفقیت پر کرده باشید، محاسبات کل را به جدول D منتقل کرده اید و درآمد رمزنگاری خود را با استفاده از سند مناسب گزارش کرده اید، زمان آن رسیده است که اظهارنامه مالیاتی خود را به IRS منتقل کنید.

نحوه گزارش بیت کوین در مورد مالیات

مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال از کشوری به کشور دیگر متفاوت است. به طور کلی، رفتار مالیاتی ارز دیجیتال به شرایط خاص و نحوه استفاده از ارز دیجیتال بستگی دارد. برخی از کشورها به صراحت به رفتار مالیاتی ارزهای دیجیتال پرداخته اند، در حالی که برخی دیگر هنوز دستورالعمل رسمی صادر نکرده اند. بیایید به رویکرد برخی از کشورهای اتحادیه اروپا و آسیا نگاه کنیم و آنها را با آنچه در ایالات متحده قابل دستیابی است کنار هم قرار دهیم.

نحوه گزارش مالیات کریپتو در آلمان

در چشم Bundeszentralamt für Steuern (اداره مالیات مرکزی فدرال یا BZSt)، سود حاصل از تجارت ارزهای دیجیتال مانند بیت کوین، Binance سکه ، Ethereumو موارد مشابه با درآمد حاصل از فروش آثار هنری و سایر اقلام ارزشمند قابل مقایسه است. این رویکرد نکات مثبت خود را دارد به این معنا که سود حاصل از واگذاری دارایی های رمزنگاری شده می تواند تحت شرایط خاصی از مالیات معاف شود.

هنگامی که صحبت از گزارش ارزهای دیجیتال در مورد مالیات در آلمان می شود، باید چند دستورالعمل را در نظر بگیرید:

• سود یا درآمد حاصل از دفع ارزهای دیجیتال.
• زمان نگهداری دارایی ها.
• روش مالیاتی مورد استفاده - FIFO (اولین ورود، اولین خروج) یا LIFO (آخرین ورود، اولین خروج). اولی فرض می‌کند که اولین کریپتوهای خریداری‌شده اولین‌هایی هستند که فروخته شده‌اند، در حالی که دومی فرض می‌کند که آخرین کریپتوهای خریداری‌شده اولین‌هایی هستند که فروخته شده‌اند. هر یک از این روش ها نتایج بسیار متفاوتی را به همراه دارد و رویکرد ترجیحی بر اساس مورد به مورد متفاوت خواهد بود. ذکر این نکته ضروری است که قانون آلمان هیچ روشی را تجویز نمی کند.
• همچنین، زیان‌های رمزنگاری خود را گزارش کنید، زیرا قانون مالیات آلمان به شما امکان می‌دهد مالیات‌های سود فعلی یا آینده را با ضررهای گذشته جبران کنید.

شرایط زیر اعمال می شود:

اگر فردی بیت کوین و شریک داشته باشد. در حبس برای بیش از 12 ماه، فروش یا استفاده از آن معاف از مالیات است - ارزش سود، صرف نظر از حجم، به دست آمده از فروش، لازم نیست در اظهارنامه مالیاتی اظهار شود. با این حال، اگر رمزارز منبع درآمد شما باشد، مانند استخراج، سهام یا وام دادن، برای این شرایط استثنا وجود دارد. در این حالت، دوره نگهداری معاف از مالیات به 10 سال افزایش می یابد.

به طور معمول، اگر سکه های BTC، ETH، یا BNB خود را ظرف 12 ماه پس از به دست آوردن آنها دور انداخته باشید، سود حاصل از آن زیر 600 یورو معاف از مالیات است. اگر سود سهام از سقف 600 یورو فراتر رود، مشمول مالیات کامل می شود - حتی اگر 601 یورو باشد، باید بر کل سود مالیات پرداخت شود. این شرایط شامل نمی شود نهادهای تجاری، زیرا برای ارزهای رمزنگاری شده که به مدت یک سال + نگهداری می شوند، معافیت ندارند.

نحوه گزارش بیت کوین در مورد مالیات در هند

قبل از سال 2022، دولت هند و اداره مالیات بر درآمد (ITD) هیچ موضع رسمی در مورد طبقه بندی دارایی های مرتبط با رمزنگاری نداشتند، و همچنین موضعی در مورد مالیات بیت کوین و سایر دارایی های مشابه نداشتند. از 1 آوریل 2022، مقامات هندی وجود و استفاده از رمزارزها در هند را با طبقه‌بندی آن‌ها به عنوان دارایی‌های دیجیتال مجازی (VDA) و ایجاد قانون مالی مالیاتی جدید تأیید کردند.

• فعالیت‌های ارزهای دیجیتال مانند خرج کردن، تجارت یا فروش، 30 درصد مالیات بر سود را جذب می‌کنند.
• روشهای حسابداری FIFO و میانگین بهای تمام شده برای استفاده تایید شده است.
• خرید ارزهای دیجیتال با INR معاف از مالیات است، مگر اینکه خرید از طریق یک پلت فرم همتا به همتا یا صرافی های بین المللی باشد که 1٪ مالیات کسر شده در منبع (TDS) را جذب کند. 
• کریپتو HODLing معاف از مالیات است.
• 30 درصد مالیات قابل پرداخت در معاملات خرید کریپتو به کریپتو و کریپتو به استیبل کوین.
• دور انداختن ارزهای دیجیتال برای فیات (INR) 30 درصد نرخ مالیات و 1 درصد TDS اضافی را جذب می‌کند که توسط صرافی‌های کریپتو مستقر در هند یا خریدار (در پلتفرم‌های P2P) کسر می‌شود.
• سود حاصل از فروش کریپتو برای کریپتو مشمول 30٪ مالیات و 1٪ مالیات کسر شده در منبع برای فروشنده است.
• انتقال ارزهای رمزنگاری شده بین کیف پول های شخصی شما معاف از مالیات است زیرا هیچ انتقال VDA وجود ندارد، اما هزینه های انتقال ممکن است مشمول مالیات شوند.
• مالیات بر درآمد برای توکن های جدید از هارد فورک قابل دریافت است. هنگام خرج کردن، مبادله یا فروخته شدن، 30 درصد مالیات بر درآمد قابل پرداخت است. برای سافت فورک ها، به هر حال دارایی های جدیدی دریافت نمی کنید، بنابراین مالیاتی وجود ندارد.
• برای ایردراپ ها، مالیات بر درآمد قابل پرداخت است، اما زمانی که خرج می شود، مبادله می شود یا فروخته می شود، 30 درصد مالیات اعمال می شود.
• هدایای رمزنگاری و کمک های مالی بدون مالیات هستند، اما مالیات بر درآمد زمانی اعمال می شود که هدیه از 50,000 RS بیشتر شود.
• سکه های استخراج و سهام به عنوان درآمد مشمول مالیات می شوند و در صورت خرج کردن، مبادله یا فروخته شدن، 30 درصد مالیات اعمال می شود. 

فعالیت های رمزنگاری را می توان در هند با استفاده از ITR-2 فرم برای سود سرمایه یا  ITR-3 برای درآمد کسب و کار با این حال، فرم‌های ITR-2 و ITR-3 فضای اختصاصی برای گزارش درآمد یا سود ارزهای دیجیتال فراهم نمی‌کنند. فرم برنامه زمانبندی CG و ITR-2 AY 2022-23 را می توان حداقل تا زمانی که ITD یک فرم اختصاصی برای گزارش مالیات های کریپتو ارائه کند، استفاده شود.

نحوه گزارش مالیات کریپتو در بریتانیا

بریتانیا مالیات بیت کوین یا ارز دیجیتال ندارد. در عوض، باید مالیات بر عایدی سرمایه یا مالیات بر درآمد را بابت هر گونه سودی که از دارایی های ارز دیجیتال خود به دست می آورید بپردازید. بدهی مالیاتی شما در کریپتو بر اساس ماهیت معاملات کریپتویی که انجام می دهید تعیین می شود. در صورت داشتن هر نوع درآمد مشمول مالیات (کسب درآمد از طریق کریپتو)، پرداخت مالیات بر درآمد الزامی است. مالیات بر عایدی سرمایه از هر کسی که به نظر می رسد از فعالیت های رمزنگاری مانند خرج کردن، فروش یا مبادله سود به دست آورده است، وضع می شود. بسته به آستانه های مشخص، مالیات ها تا 20 درصد متغیر است.

برای گزارش ارزهای دیجیتال در بریتانیا، این روش را دنبال کنید:

• مالیات ارزهای دیجیتال خود را محاسبه کنید. اما ابتدا باید زیان های سرمایه، سود، هزینه ها و درآمد خود را بدانید. 
• با درگاه دولتی HRMC به صورت آنلاین ثبت نام کنید تا مالیات خود را ثبت کنید.
• اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی (فرم SA100) را تکمیل کنید و هرگونه درآمد را ثبت کنید.
• در صورت لزوم، سود یا زیان را مشخص کنید.
• فرم را به صورت آنلاین به HMRC ارسال کنید.

توجه داشته باشید که ممکن است مهلت‌هایی برای تکمیل این فرم‌ها ضمیمه شود و برای اطلاعات بیشتر باید وب‌سایت HMRC را بررسی کنید.

مالیات کریپتو در ایالات متحده چگونه مقایسه می شود؟

سرویس درآمد داخلی (IRS) دستورالعملی در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال در ایالات متحده صادر کرده است. طبق گزارش IRS، ارز مجازی برای اهداف مالیاتی به عنوان دارایی تلقی می شود و اصول کلی مالیاتی قابل اعمال در معاملات دارایی در معاملات با استفاده از ارز مجازی اعمال می شود. 

این بدان معنی است که فروش یا مبادله ارز دیجیتال مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است و نرخ مالیات بستگی به مدت زمان نگهداری ارز دیجیتال قبل از فروش یا مبادله دارد. برای سود سرمایه کوتاه مدت، نرخ مالیات در محدوده 0-20٪ و برای سود سرمایه کوتاه مدت و دسته درآمد عادی، نرخ مالیات بین 10-37٪ خواهد بود.

در مقابل، برخی از کشورها، مانند آلمان، رویکرد ملایم‌تری برای مالیات بر ارزهای دیجیتال اتخاذ کرده‌اند. در آلمان، ارز دیجیتال به عنوان پول خصوصی تلقی می شود و تراکنش های مربوط به ارز دیجیتال مشمول مالیات تا 45 درصد به اضافه 5.5 درصد همبستگی هستند. با این حال، این نرخ مالیات فقط برای سود سرمایه ای اعمال می شود که بیش از 600 یورو در سال باشد. 

کشورهای دیگر مانند استرالیا رویکرد جامع تری را برای مالیات بر ارزهای دیجیتال اتخاذ کرده اند. در استرالیا، ارز دیجیتال به عنوان دارایی تلقی می شود و تراکنش های مربوط به ارز دیجیتال مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند. با این حال، اداره مالیات استرالیا (ATO) دستورالعملی را در مورد محاسبه سود یا زیان مشمول مالیات در معاملات ارزهای دیجیتال صادر کرده است، و معافیت ها و امتیازات خاصی برای انواع خاصی از تراکنش ها در دسترس است.

توجه به این نکته مهم است که رفتار مالیاتی ارزهای دیجیتال ممکن است در طول زمان تغییر کند زیرا دولت‌ها به ارزیابی و به‌روزرسانی سیاست‌های خود ادامه می‌دهند. همیشه ایده خوبی است که از مقامات مالیاتی مربوطه در مورد مالیات ارزهای دیجیتال راهنمایی بگیرید.

چگونه مالیات کریپتو را به طور موثر تشکیل دهیم

چندین مرحله وجود دارد که می توانید برای ثبت سریع و کارآمد مالیات بر ارزهای دیجیتال خود بردارید:

1. سوابق سازماندهی شده را نگه دارید

اطمینان حاصل کنید که تمام اطلاعات لازم برای گزارش دقیق تراکنش‌های ارزهای دیجیتال، از جمله تاریخ تراکنش‌ها، نوع و مقدار ارز دیجیتال مربوطه و قیمت خرید و فروش را در اختیار دارید. استفاده از دفتر کل دیجیتال یا فیزیکی برای ردیابی این اطلاعات ممکن است مفید باشد.

2. از نرم افزار تهیه مالیات استفاده کنید

آماده سازی مالیاتی مختلف برنامه های نرم افزاری می تواند به شما کمک کند سود و زیان ارز دیجیتال خود را به طور دقیق محاسبه و گزارش کنید. این برنامه ها اغلب شامل راهنمایی گام به گام هستند و می توانند با وارد کردن خودکار اطلاعات از صرافی ها و کیف پول ها در زمان صرفه جویی کنند. برخی از این نرم افزارها عبارتند از Koinly، CoinLedger، CoinTracking، Cryptiony و TurboTax که به چند مورد اشاره می شود.

کوینلی یک نرم افزار راه حل مالیات ارز دیجیتال است که به کاربران کمک می کند تا سود و زیان سرمایه خود را در تراکنش های رمزنگاری مدیریت و گزارش کنند. این به کاربران اجازه می دهد تا تاریخچه تراکنش (فایل های API یا CSV) خود را از صرافی های مختلف وارد کنند (Binance, Coinbaseو 350+)، از جمله پشتیبانی برای DEFI سیستم عامل ها و NFT معاملات خدمات کوینلی برای کمک به افراد و کسب و کارها طراحی شده است تا تراکنش های ارزهای دیجیتال خود را به درستی حساب و گزارش کنند و از رعایت قوانین و مقررات مالیاتی اطمینان حاصل کنند.

کوین لجر شرکتی است که خدمات حسابداری و مالیات ارزهای دیجیتال را ارائه می دهد. این پلتفرم طیف وسیعی از خدمات را ارائه می دهد، از جمله ردیابی و گزارش تراکنش های ارز دیجیتال برای مقاصد مالیاتی، تهیه اسناد مالیاتی برای تراکنش های ارز دیجیتال، و ارائه راهنمایی در مورد قوانین و مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال. CoinLedger از Coinbase، Kraken، Binance، Uphold و غیره پشتیبانی می کند. با این حال، مالیات NFT و DeFi را نمی توان با استفاده از Coinledger محاسبه کرد.

ردیابی سکه یک نرم افزار ردیابی رمزنگاری و گزارش مالیاتی است که معاملات را تجزیه و تحلیل می کند و گزارش های سود و زیان، سودهای تحقق یافته و تحقق نیافته و موارد دیگر را در زمان واقعی ارائه می دهد. بسته به سناریوی فرد دارای 13 روش محاسبه مالیات است و فایل‌های واردات/صادرات پشتیبانی شده PDF، CSV، API، JSON و XML هستند. این نرم افزار همچنین از محاسبه تراکنش ها در صرافی های بزرگ مانند Binance پشتیبانی می کند. کوکوینو Kraken، اما نه محاسبات مالیاتی DeFi و NFT.

3. اظهارنامه مالیاتی خود را زودتر ارسال کنید

هرچه زودتر اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید، سریعتر می توانید مشکلات یا سؤالاتی را که ممکن است پیش بیاید حل کنید. تسلیم زودهنگام اظهارنامه مالیاتی نیز خطر مواجه شدن با جریمه های دیرکرد را کاهش می دهد.

4. از یک متخصص مالیاتی کمک بگیرید

اگر در مورد نحوه گزارش تراکنش های ارز دیجیتال خود مطمئن نیستید یا مشکلات مالیاتی پیچیده ای دارید، می توانید از یک متخصص مالیات کمک بگیرید. یک متخصص مالیات می تواند به شما کمک کند مالیات های ارز دیجیتال خود را به طور دقیق گزارش کنید و ممکن است بتواند راهنمایی هایی در مورد استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی ارائه دهد.

پیروی از این مراحل می تواند به شما کمک کند که مالیات های ارز دیجیتال شما به طور دقیق و کارآمد ثبت شود.

نتیجه

درک نحوه گزارش مالیات بر ارزهای دیجیتال برای اینکه یک سرمایه گذار یا کاربر مسئول ارز دیجیتال باشید، ضروری است. تراکنش‌های ارزهای دیجیتال مانند هر شکل دیگری از دارایی مشمول مالیات هستند. حسابداری و گزارش صحیح این معاملات برای اطمینان از انطباق با قوانین و مقررات مالیاتی مهم است. 

با استفاده از یک پلت فرم مانند کوین لجر می تواند به آسان تر و کارآمدتر کردن گزارش مالیات بر ارزهای دیجیتال کمک کند. CoinLedger طیف وسیعی از خدمات، از جمله ردیابی و گزارش تراکنش های ارزهای دیجیتال، تهیه اسناد مالیاتی، و ارائه راهنمایی در مورد قوانین و مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال را ارائه می دهد. با ثبت نام در CoinLedger، می‌توانید از تخصص و تجربه آن‌ها در مالیات بر ارزهای دیجیتال بهره ببرید و بهترین تجربه ممکن را در گزارش مالیات‌های رمزنگاری خود به شما ارائه دهید.

در نهایت، همیشه ایده خوبی است که با یک متخصص مالیات مشورت کنید یا برای راهنمایی در مورد وضعیت خاص خود به قوانین و مقررات مالیاتی حوزه قضایی خود مراجعه کنید.