آیا نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی در تراست های زنده دارید؟

تراست زنده راه حلی رایج برای بسیاری از افرادی است که نیازهای برنامه ریزی املاک دارند. با این حال، افراد کمی در مورد الزامات تشکیل پرونده مالیاتی آن اطلاع دارند. به طور کلی، هر تراست با حداقل 600 دلار درآمد سالانه باید اظهارنامه فدرال ارائه دهد. اما برای یک تراست قابل فسخ یا یک تراست اعطاکننده که توسط شخصی که آن را راه‌اندازی کرده کنترل می‌شود، آن مالکان باید اعتماد را در بازده‌های شخصی لحاظ کنند و خود اعتماد ثبت نمی‌شود. در اینجا چیزی است که شما باید بدانید.

A مشاور مالی می تواند به شما در یافتن پاسخ سوالات اعتماد و مالیات کمک کند.

مبانی اعتماد زندگی

A اعتماد زنده یکی از چندین نوع تراست است که اغلب در برنامه ریزی املاک استفاده می شود. تراست زنده ابزاری است که می توان از آن برای کنترل دارایی های فرد قبل یا بعد از مرگ استفاده کرد. این می‌تواند به ورثه کمک کند تا از انصراف، اجتناب از نگهداری در صورت ناتوانی، و مشخص کردن نحوه واگذاری دارایی به فرزندان خردسال، از جمله موارد دیگر.

برای راه اندازی یک تراست زنده، یک وکیل اسناد ایجاد اعتماد را تنظیم می کند. سپس دارایی ها به کنترل یک متولی که بر تراست نظارت می کند منتقل می شود. امین می‌تواند مالک اصلی دارایی‌ها که اعطاکننده نامیده می‌شود، یا شخص دیگری که توسط اعطاکننده منصوب شده باشد. امین موظف است دارایی ها را به نفع ذی نفعان نامبرده اداره کند.

اعتمادهای زنده وارد الف تعداد انواع. انتقال دارایی به اعتمادهای غیر قابل برگشت قابل برگشت نیست. اعتمادهای قابل فسخ به اعطاکننده اجازه دهید شرایط اعتماد را تغییر یا لغو کند. امانت های زناشویی نوعی اعتماد زنده غیرقابل برگشت است که اجازه می دهد دارایی ها را بدون مالیات به همسر بازمانده منتقل کند. تراست های گرنتور، که در آن ها اعطاکننده کنترل دارایی ها را حفظ می کند، برای اهداف مالیاتی مانند تراست های قابل فسخ تلقی می شوند.

الزامات تشکیل پرونده مالیاتی اعتماد زنده

تراست با درآمد بیش از 600 دلار در طول یک سال مالیاتی است برای ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال الزامی است. متولی فرم 1041 را ارسال می کند که درآمد تراست را گزارش می کند. حتی اگر درآمد 600 دلاری را گزارش نکند، تراست اگر یک بیگانه غیر مقیم به عنوان ذینفع داشته باشد باید اظهارنامه کند. با این حال، استثناهایی برای این قاعده وجود دارد.

داستان ادامه دارد

یکی از استثناهای این قاعده، تراست اعطاکننده است که در آن اعطاکننده تراست کنترل دارایی های موجود در تراست را حفظ می کند. در مورد تراست اعطاکننده، اعطاکننده باید درآمد تراست را در 1040 شخصی خود گزارش کند. اعطاکننده همچنین مسئول پرداخت هرگونه مالیات بر درآمد تراست است.

یکی دیگر از استثناهای قاعده مبنی بر اینکه تراست های زنده باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند، امانت زناشویی قابل فسخ است که هر دو زوج در آن زندگی می کنند. در این صورت درآمد حاصل از دارایی های تراست در اظهارنامه های شخصی همسران گزارش می شود و تراست فرم 1041 را ثبت نمی کند.

با این حال، وقتی یکی از همسران می میرد، همه چیز تغییر می کند. در آن مرحله، بخشی از دارایی آن همسر در یک امانت قابل فسخ غیرقابل برگشت می شود. تراست باید فرم 1041 را برای آن سال، گزارش و مالیات بر درآمد حاصل از بخش دارایی های همسر متوفی را ارائه کند. این معمولاً نیمی از دارایی های تراست است. پس از آن، تراست غیرقابل برگشت، هر ساله با توجه به شرایط سطح درآمد، اظهارنامه ارائه می کند.

تراست ها همچنین باید فرم مالیاتی به نام a ارائه دهند جدول K-1 و آن را در اختیار ذینفعان امانت قرار دهد. این همه وجوهی را که اعتماد بین ذینفعان توزیع شده است، خلاصه می کند. ذینفعان اعتماد باید هرگونه دریافتی از تراست را در بازده شخصی خود گزارش دهند.

خط پایین

تراست های زنده در اکثر موارد اگر 600 دلار یا بیشتر درآمد برای یک سال مالیاتی معین داشته باشند، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند. آنها همچنین ممکن است مجبور به ثبت نام شوند اگر امانت زنده یک امانت تحت کنترل اعطاکننده یا یک امانت زناشویی قابل فسخ است و هر دو همسر هنوز زنده هستند. تراست هایی که اظهارنامه مالیاتی را ارسال می کنند، این کار را با استفاده از فرم 1041 انجام می دهند. با این حال، اعطاکنندگان تراست های کنترل شده و قابل فسخ توسط اعطاکننده، درآمد تراست را در اظهارنامه های شخصی خود گزارش می دهند. تراست‌های زنده همچنین فرم‌های جدول K-1 را به ذینفعان ارائه می‌دهند و وجوهی را که در طول سال به عنوان مزایا به آنها پرداخت می‌شود، ارائه می‌کنند.

نکات برنامه ریزی املاک

• تراست های زنده می توانند ابزارهای موثری برای برنامه ریزی املاک باشند، اما بهتر است از آنها با کمک یک مشاور مالی استفاده شود. پیدا کردن یکی نباید سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.

• برنامه ریزی املاک می تواند پیچیده باشد، و این به ویژه اگر فردی با ثروت قابل توجهی هستید، صادق است. برای اینکه مطمئن شوید همه چیز مورد نیاز را دارید، موارد ضروری را بخوانید ابزارهای برنامه ریزی املاک برای سرمایه گذاران ثروتمند.

• وراثت معمولاً درآمد محسوب نمی شود، اما انواع خاصی از دارایی های موروثی می تواند پیامدهای مالیاتی داشته باشد. قبل از اینکه ارث خود را خرج یا سرمایه گذاری کنید، بیشتر بخوانید مالیات بر ارث و معافیت.

اعتبار عکس: ©iStock.com/TwilightShow، ©iStock.com/Panupong Piewklen، ©iStock.com/GCShutter

پست آیا یک تراست زنده نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی دارد؟ به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.