وقتی یکی از عزیزان از دنیا می رود، می تواند یک تجربه احساسی باشد. متأسفانه رسیدگی به امور مالی متوفی می تواند بر این استرس بیفزاید. در حالی که بیشتر مردم می‌دانند که باید اظهارنامه مالیاتی نهایی را برای متوفی ارسال کنید، اکثر مردم نمی‌دانند چگونه درآمد دریافتی پس از فوت شخص را مدیریت کنند. این درآمد به عنوان "درآمد در رابطه با متوفی" (IRD) شناخته می شود و قوانین خاص خود را دارد. کار با a را در نظر بگیرید مشاور مالی همانطور که شما آماده می کنید نقشه املاک یا طرح املاک یکی از عزیزان را اجرا کنید.
درآمد نسبت به متوفی چیست؟
درآمد مربوط به متوفی (IRD) درآمدی است که پس از فوت شخصی دریافت می شود اما در اظهارنامه مالیاتی نهایی شخص لحاظ نمی شود. چه زمانی ذینفع امور مالی یک فرد متوفی را در اختیار بگیرید، وضعیت می تواند پیچیده شود. این امر به ویژه در صورتی صادق است که آنها صاحب یک کسب و کار باشند، انواع مختلفی از حساب های بانکی و سرمایه گذاری داشته باشند یا سازماندهی نشده باشند.
نمونه هایی از IRD عبارتند از:
حقوق وصول نشده، دستمزد، پاداش، پورسانت و حقوق مرخصی یا بیماری
توزیع از غرامت معوق
توزیع های مشمول مالیات از حساب های بازنشستگی
سود حساب های بانکی
سود سهام و سود سرمایه از سرمایه گذاری ها
حساب های دریافتنی پرداخت شده به یک تجارت کوچک متعلق به متوفی (فقط بر اساس پول نقد)
این یادآوری خوبی است که مردم باید فهرست دقیقی از حساب‌های مالی و سرمایه‌گذاری داشته باشند تا ذینفعان به آنها مراجعه کنند. با این کار فهرستی از کارهایی که باید انجام دهید به آنها می‌دهد تا از مرگ شما مطلع شوند و از گم شدن حساب‌های شما در این چند مرحله جلوگیری کنند.
مالیات IRD چگونه است؟
IRD درآمدی است که در درآمد متوفی لحاظ می شد اظهارنامه مالیاتی اگر از دنیا نمی رفتند اگر این درآمد در اظهارنامه مالیاتی نهایی لحاظ نشده باشد، IRD محسوب می شود. جایی که IRD گزارش می شود بستگی به این دارد که چه کسی درآمد را دریافت کرده است. اگر به ترکه پرداخت شود، باید در اظهارنامه امانتی منظور شود. هنگامی که IRD مستقیماً به ذینفع پرداخت می شود، ذینفع باید آن را در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کند.
اگر مالیات بر املاک در IRD دریافتی پرداخت شود، قانون مالیات کسر مالیات بر درآمد را برای مالیات های دارایی پرداخت شده بر آن درآمد مجاز می کند. برای ذینفعانی که کسر مالیات دارایی IRD را از دست دادند، ممکن است بتوانید اظهارنامه مالیاتی را اصلاح کنید تا آن را مطالبه کنید.
تاثیر IRD بر حساب های بازنشستگی
حساب های بازنشستگی نیز می تواند تحت تأثیر IRD باشد. با افزایش سن سرمایه گذاران، باید شروع به گرفتن کنند حداقل توزیع مورد نیاز (RMD) از IRA های سنتی، 401(k)s، و سایر حساب های بازنشستگی مشمول مالیات. ذینفعان این حساب ها باید قوانین توزیع را رعایت کرده و توزیع های اجباری را نیز انجام دهند.
RMD برای سالی که متوفی فوت می کند جزء دارایی آنها محسوب می شود. هنگامی که ارزش دارایی فرد متوفی از 11.7 میلیون دلار (محدودیت های 2021) فراتر رود، بالقوه مالیات بر املاک می تواند قابل توجه باشد.
ترکیبی از مالیات بر دارایی و مالیات بر درآمد در حساب های بازنشستگی مشمول مالیات می تواند ارزش یک ارث را تا حد زیادی کاهش دهد. قانون مالیات کسر مالیات بر دارایی مربوط به مبالغ گزارش شده به عنوان IRD را برای کاهش تأثیر این مالیات مضاعف امکان پذیر می کند.
خط پایین
IRD می تواند به سرعت امور مالی را برای دارایی و ذینفعان متوفی پیچیده کند. فرصت‌های بالقوه‌ای برای صرفه‌جویی مالیاتی وجود دارد، اما درک قوانین حتی برای ماهرترین افراد از نظر مالی دشوار است. به همین دلیل، مشارکت یک مشاور مالی و متخصص مالیاتی کمک می کند تا مطمئن شوید که هیچ درآمد یا دارایی از دست ندهید و صورت حساب مالیاتی شما بیشتر از آنچه باید باشد نیست.
نکاتی در مورد برنامه ریزی املاک
دانستن نحوه اعمال IRD در دارایی یک فرد متوفی می تواند یک چالش باشد. تمرکز بر قوانین و موقعیت‌های غیرمعمول زمانی که شما از قبل تحت تأثیر عاطفی از دست دادن یک عزیز هستید، دشوار است. داشتن یک مشاور مالی مورد اعتماد شما را در این دوران دشوار راهنمایی می کند می تواند به ردیابی حساب ها و جلوگیری از از دست رفتن فرصت های پس انداز مالیاتی کمک کند. پیدا کردن یک مشاور مالی نباید سخت باشد. دارایی هوشمند ابزار تطبیق مشاور مالی می تواند به سرعت شما را با چندین مشاور در منطقه محلی شما مطابقت دهد. اگر آماده ای، در حال حاضر آغاز شده است.
ماشین حساب اظهارنامه مالیاتی عواملی در موقعیت مکانی، وضعیت تأهل، درآمد و وابستگان شما. این به شما این امکان را می دهد که تأثیر مالیات های بدهکار خود را بر اساس تغییرات درآمد، افراد وابسته و کسر فدرال تخمین بزنید.
اعتبار عکس: ©iStock.com/m44، ©iStock.com/StefaNikolic، ©iStock.com/DGLimages
پست درآمد در رابطه با متوفی (IRD) به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.
منبع: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html