آیا بر بدهی لغو شده خود مالیات بدهکارم؟

معمولاً اگر بدهی ابطال شده دارید، بر میزان بدهی لغو شده مالیات بدهکار خواهید بود. اداره درآمد داخلی بدهی را به عنوان درآمد در نظر نمی گیرد مگر اینکه بدهی لغو شود. سپس بدهی ابطال شده به عنوان درآمد تلقی می شود و مشمول مالیات با نرخ های عادی می شود. با این حال، در مواردی که ممکن است مالیات بدهی لغو شده را نداشته باشید، استثنائاتی وجود دارد. این موارد شامل ابطال بدهی در نتیجه ورشکستگی، ورشکستگی و بخشودگی احتمالی وام دانشجویی است. آ مشاور مالی می تواند به شما کمک کند ارزیابی کنید که آیا مالیات بدهی های باطل شده دارید یا خیر و در صورت انجام یک برنامه به شما کمک کند.

مبانی ابطال بدهی

وقتی وام می گیرید، مجبور نیستید مالیات بر درآمد را بپردازید. IRS پول قرض گرفته شده را به عنوان درآمد در نظر نمی گیرد. اگر طلبکار وام را فسخ کند، به استثنای برخی موارد، مقدار بخشش معمولاً به درآمد تبدیل می شود. سپس بدهی بخشوده مشمول مالیات می شود نرخ مالیات منظم.

مالیات های وضع شده بر بدهی های لغو شده می تواند منجر به یک صورت حساب مالیاتی غافلگیرکننده شود. وام دهندگان قرار است با استفاده از فرم مالیات فدرال از بدهی های لغو شده بیش از یک مقدار مشخص به شما اطلاع دهند، اما ممکن است همیشه این کار را انجام ندهند. و شما همچنان مسئول مالیات بر بدهی لغو شده هستید حتی اگر اطلاعیه ای دریافت نکنید.

مالیات دهندگان موظفند هر گونه بدهی لغو شده را به IRS اطلاع دهند، از جمله مبالغ کمتر از حداقل برای گزارش دهی وام دهنده و فسخ تحت پوشش یکی از استثناها. عدم گزارش یا پرداخت مالیات بر بدهی لغو شده می تواند منجر به جریمه و بهره شود.

استثنائات مالیاتی انصراف بدهی

در حالی که بیشتر رد کردن بدهی ایجاد می کند درآمد مشمول مالیات، برخی استثناها و استثناها وجود دارد. این مهم است که بفهمید هر یک از آنها چگونه کار می کنند تا برای کاهش بدهی خود آماده شوید. این استثنائات شامل موارد زیر است:

• اگر بدهی به عنوان بخشی از a ورشکستگی در این صورت به عنوان درآمد مشمول مالیات محاسبه نمی شود

• اگر بتوانید ثابت کنید که ورشکسته هستید، می توانید از پرداخت مالیات بر بدهی های لغو شده نیز اجتناب کنید

• بدهی لغو شده در نتیجه الف هدیه or وصیت از مالیات معاف است

• کسب و کار با بخشیده شده است وام های حمایتی چک بر مبالغ بخشوده شده مالیات بدهکار نباشید

• A وام دانشجویی بخشودگی خدمات یا به دلیل از کارافتادگی یا فوت وام گیرنده مشمول مالیات نمی باشد

• رهن مسکن اصلی بدهکار را می توان بدون ایجاد بخشودگی مالیاتی تغییر داد.

• برخی از بدهی های مشاغل و کشاورزان بدون مالیات قابل بخشوده است

داستان ادامه دارد

در برخی موارد، تنها بخشی از بدهی لغو شده مشمول مالیات است. به عنوان مثال، اگر وام گیرنده وثیقه ای را گذاشته باشد که بستانکار قبل از فسخ بدهی آن را ضبط کرده است، فقط مقدار ارزش بازار منصفانه وثیقه بیش از مبلغ بدهی لغو شده، درآمد مشمول مالیات محسوب می شود. به همین ترتیب، اگر بدهی باطل شامل سود قابل کسر مالیات باشد، مبلغ بدهی برابر با سود قابل معافیت مالیاتی را می توان معاف از مالیات کرد.

فرم 1099-C

هنگامی که وام دهنده بدهی به ارزش بیش از 600 دلار را می بخشد، معمولاً لازم است یک نسخه از وام گیرنده را ارسال کند. فرم 1099-C. وام گیرنده موظف است این بدهی را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کند و در صورتی که دارای یکی از استثناها و مستثنیات نباشد، آن را به عنوان درآمد مشمول مالیات منظور کند.

گاهی اوقات ممکن است مالیات دهندگانی که بدهی آنها بخشوده شده است، 1099-C دریافت نکند. مثال‌ها شامل مواردی می‌شود که وام‌دهنده وثیقه را بازپس گرفته یا اقداماتی را برای سلب مالکیت آغاز کرده است. همچنین، اگر بدهی به عنوان بخشی از اصلاح وام در یک محل سکونت اصلی بخشوده شود، وام دهنده ممکن است 1099-C ارسال نکند.

گزارش بدهی لغو شده

حتی اگر مالیات دهنده 1099-C دریافت نکند، لازم است بدهی لغو شده را به IRS گزارش کند. این در اظهارنامه مالیات دهندگان گزارش شده است. مالیات دهنده ای که استفاده می کند فرم 1040به عنوان مثال، این را در جدول I گزارش خواهد کرد که شامل درآمد اضافی و تعدیل درآمد است.

عدم گزارش بدهی لغو شده می تواند منجر به بدهی مالیاتی پرداخت نشده شود. این می تواند به معنای پرداخت سود و جریمه اضافی باشد. از سوی دیگر، گاهی اوقات مالیات دهندگان ممکن است به طور ناخواسته مالیات بدهی باطل شده ای را که تحت پوشش یکی از استثناها یا استثنائات است، پرداخت کند. در این صورت، تسلیم اظهارنامه اصلاح شده برای سال مالیاتی متاثر می‌تواند به مالیات‌دهنده اجازه دهد تا پرداخت‌های اضافی را جبران کند.

خط پایین

بدهی لغو شده معمولاً منجر به درآمد مشمول مالیات در مقدار بخشودگی بدهی می شود. با این حال، برخی از استثنائات وجود دارد که می تواند به مالیات دهندگان اجازه دهد از ابطال بدهی بدون تحمیل مالیات اضافی بهره مند شوند. این موارد شامل لغو در نتیجه ورشکستگی، ورشکستگی، برنامه های خدمات وام دانشجویی، اصلاحات اصلی وام اقامتگاه و برخی موارد دیگر است. وام دهندگان معمولاً با فرم 600-C به مالیات دهندگان از بدهی های لغو شده بیش از 1099 دلار اطلاع می دهند. مالیات دهندگان باید تمام بدهی های باطل شده خود را گزارش کنند اظهارنامه مالیاتی.

نکاتی برای رد کردن بدهی

• اگر پیش‌بینی می‌کنید که بدهی شما لغو شود، با یک مشاور مالی صحبت کنید تا بتوانید یک برنامه مالی برای کمک به شما برای آماده شدن برای آن لغو دریافت کنید. اگر مشاور مالی ندارید، پیدا کردن آن کار سختی نیست. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند, در حال حاضر آغاز شده است.

• در بیشتر موارد، بدهی های شما باطل نمی شود و تنها راه حذف بدهی، پرداخت اصل و هر گونه سود است. از برنامه آنلاین رایگان SmartAsset استفاده کنید ماشین حساب کارت اعتباری برای محاسبه مدت زمانی که طول می کشد تا موجودی کارت اعتباری را پرداخت کنید و کل هزینه های بهره چقدر خواهد بود.

اعتبار عکس: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott

پست چه زمانی انصراف بدهی بدون مالیات است؟ به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.