آیا ذینفعان مالیات بر توزیع املاک می پردازند؟

مالیات بر املاک می تواند مقداری از درآمد ارثی شما را کم کند. در حالی که بسیاری از ذینفعان می توانند از عمده مالیات بر ارث اجتناب کنند، باید مالیات بر درآمد را در توزیع املاک بپردازند. بیایید بررسی کنیم که چه زمانی و چه مقدار ذینفعان باید برای توزیع املاک پرداخت کنند.

A مشاور مالی می تواند به شما کمک کند تا یک طرح ملکی برای کاهش بدهی مالیاتی خانواده خود در مورد ارث آنها ایجاد کنید.

مالیات بر ارث

به عنوان ذینفع یک دارایی، اولین مانع مالیاتی که باید برطرف شود، این است مالیات بر املاک. خبر خوب این است که اکثریت قریب به اتفاق املاک باعث ایجاد مالیات بر املاک فدرال نمی شوند. از سال 2022، یک دارایی می تواند تا 12.06 میلیون دلار قبل از نیاز به مالیات بر املاک فدرال ارزش داشته باشد. S0 با این آستانه بالا، اکثر آمریکایی ها نگران مالیات بر ارث نخواهند بود.

اما اگر در ایالت های خاصی زندگی می کنید، ممکن است ملزم به پرداخت مالیات بر املاک در سطح ایالت باشید. در سال 2022، 12 ایالت و ناحیه کلمبیا مالیات بر املاک وضع می کنند. این شامل:

• کانکتیکات

• هاوایی

• ایلینوی

• مین

• مریلند

• ماساچوست

• مینه سوتا

• نیویورک

• اورگان

• رود آیلند

• ورمونت

• واشنگتن

• واشنگتن، دی سی

آیا ذینفعان مالیات بر توزیع املاک می پردازند؟

املاک به عنوان نهادهای جداگانه توسط IRS مشمول مالیات می شوند، بنابراین مالیات بر درآمد باید برای دارایی ثبت شود. در برخی موارد، املاک بر هر درآمدی که از طریق دارایی های خود به دست می آید، مالیات بدهکار است.

اگر دارایی مبلغ مناسبی را به عنوان مالیات پرداخت کند، ذینفع نباید مسئول مالیات باشد. با این حال، اگر دارایی قبل از پرداخت مالیات، درآمد مشمول مالیات را بین ذینفعان خود توزیع کند، در این صورت ذینفع مسئول مالیات بر آن درآمد خواهد بود.

استثناهای IRA مانند اکثر قوانین مالیاتی، استثنائاتی وجود دارد که باید در نظر گرفته شوند. به طور خاص، وقتی یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) درگیر باشد، همه چیز پیچیده می شود.

اگر شما یک را به ارث ببرید IRA، با فرض اینکه ارزش کل دارایی کمتر از 12.06 میلیون دلار باشد، مالیات بر درآمدی که در سال 2022 به ارث می برید بدهکار نخواهید بود. حداقل توزیع مورد نیاز.

داستان ادامه دارد

با IRA، معمولاً باید زمانی که به سن 72 سالگی رسیدید (یا اگر قبل از 70.5 ژوئیه 1 به دنیا آمده باشید 1949 سال) RMD بگیرید. اما برای IRA ارثی، IRS می گوید:

طبق قانون 10 ساله، ذینفعان IRA که پرداخت امید به زندگی را دریافت نمی‌کنند، می‌خواهد کل موجودی IRA را تا 31 دسامبر سالی که شامل دهمین سالگرد فوت مالک است، برداشت کنند.»

این توزیع‌ها در سال مالیاتی که RMD انجام می‌شود به درآمد مشمول مالیات شما اضافه می‌شود.

برای کسانی که Roth IRA را به ارث می برند، در نهایت باید پول را از حساب برداشت کنند. با این حال، شما مجبور نیستید مالیات بر درآمد وجوه توزیع شده را بپردازید.

تاریخچه مختصر مالیات بر املاک

همانطور که قبلاً بیان کردیم، مالیات باید بر روی توزیع های دریافتی از دارایی های یک دارایی، چه توسط خود ملک و چه توسط ذینفع، پرداخت شود.

در گذشته، مالیات بر املاک نه تنها برای توزیع املاک اعمال می شد، بلکه دارایی های خانواده را نیز شامل می شد. منتقدان این را "مالیات مرگو در سال 2010، یک معافیت مالیاتی فدرال تا سقف 5 میلیون دلار وضع شد. از آن زمان، کنگره قانونی را تصویب کرده است که این معافیت را به 12.06 میلیون دلار در سال 2022 افزایش می دهد.

تغییرات مالیاتی اضافی نیز می تواند به سایر معافیت ها پایان دهید که به نفع مالیات دهندگان ثروتمند است. در سال 2022، رئیس جمهور بایدن خواستار پایان دادن به معافیت طولانی مدت برای سرمایه گذاری های موروثی شده است.

این معافیت به عنوان الف شناخته می شود پایه افزایش و اساساً مبنای بهای تمام شده یک دارایی را به ارزش آن در تاریخ وراثت بازنشانی می کند. این شکاف به سرمایه گذاران با درآمد بالا اجازه می دهد تا از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه بر دارایی هایی که در طول دهه ها رشد کرده اند اجتناب کنند.

خط پایین

اکثر آمریکایی ها دارایی به اندازه کافی بزرگ برای شروع مالیات بر املاک به ارث نمی برند. اما آنها باید مالیات بر درآمد را برای توزیع املاک بپردازند.

نکات مالیات بر املاک

• A مشاور مالی به شما کمک می کند تا یک برنامه مالی را برای کاهش بدهی مالیاتی خود بهینه کنید. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.

• در حالی که وراثت معمولاً درآمد محسوب نمی شود، انواع خاصی از دارایی های موروثی پیامدهای مالیاتی دارند. در اینجا یک تفکیک از مالیات بر ارث و معافیت.

اعتبار عکس: ©iStock.com/DragonImages، ©iStock.com/SDI Productions، ©iStock.com/kate_sept2004

پست آیا ذینفعان مالیات بر توزیع املاک می پردازند؟ به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.