سود سرمایه در اموال ارثی: چه هزینه ای برای شما خواهد داشت

وراثت یک پول بادآورده است که می تواند کاملاً به وضعیت مالی یک فرد کمک کند - اما می تواند مالیات شما را دشوار کند. اگر شما دارایی یا دارایی را به ارث می برندبرخلاف پول نقد، معمولاً تا زمانی که آن دارایی ها را نفروشید، مالیات بدهکار نیستید. سپس این مالیات بر عایدی سرمایه با استفاده از آنچه به عنوان مبنای هزینه افزایش یافته شناخته می شود، محاسبه می شود. این به این معنی است که شما مالیات می پردازید تنها بر روی قدردانی که پس از به ارث بردن ملک اتفاق می افتد. آ مشاور مالی می تواند کمک کند تا اطمینان حاصل شود که اظهارنامه خود را به درستی ارسال می کنید. بیایید نحوه مالیات بر عایدی سرمایه بر دارایی های موروثی را بررسی کنیم.

اگر ملکی را به ارث ببرید، به طور خودکار مالیات پرداخت نمی کنید

سه نوع مالیات اصلی وجود دارد که ارث را پوشش می دهد:

• مالیات بر ارث - اینها مالیات هایی است که وارث می پردازد در ارزش اموالی که به ارث می برند. هیچ مالیات بر ارث فدرال وجود ندارد و تنها شش ایالت هر نوع مالیات بر ارث را وضع می کنند. با توجه به ماهیت خاص دولت مالیات بر ارث، این موضوع خارج از محدوده این مقاله است.

• مالیات بر املاک - اینها مالیات هایی است که از دارایی پرداخت می شود قبل از اینکه کسی از آن به ارث ببرد. مالیات بر املاک دارای حداقل آستانه است. در سال 2021 این آستانه 11.7 میلیون دلار بود. مانند سایر براکت‌های مالیاتی، دولت فقط مبلغی را مالیات می‌دهد که از این حداقل آستانه فراتر رود، به این معنی که اگر دارایی شما 11,700,001 دلار باشد، دولت از 1 دلار مالیات وضع خواهد کرد. مابقی بدون مالیات می گذرد.

• مالیات بر سرمایه افزایش می یابد - اینها مالیات پرداخت شده است قدردانی از هر دارایی که وارث از طریق یک دارایی به ارث می برد. آنها فقط زمانی اخذ می شوند که دارایی ها را برای سود بفروشید، نه زمانی که به ارث برسید.

پول نقدی که به ارث می برید از طریق مالیات بر ارث (در صورت وجود) یا از طریق مالیات بر دارایی مشمول مالیات می شود. در مورد مالیات بر ارث چنین است مسئولیت شما برای تشکیل پرونده و این مالیات را بپردازید. در مورد مالیات بر دارایی، IRS مستقیماً از دارایی مالیات می گیرد. در نتیجه غیرمعمول است که وارث بدهکار مالیاتی از جمله مالیات بر درآمد بر وجه نقد موروثی باشد.

داستان ادامه دارد

IRS به طور خودکار هیچ گونه اموال دیگری را که ممکن است به ارث ببرید مالیات نمی دهد. این بدان معناست که اگر دارایی، سهام یا هر شکل دیگری از دارایی را به ارث ببرید، به طور کلی در هنگام ارث بردن مالیات بدهی نخواهید داشت. به عنوان مثال، اگر خانه پدربزرگ و مادربزرگ خود را به ارث ببرید، اداره امور مالیاتی هنگام دریافت ملک، مالیاتی بر ارزش ملک از شما نخواهد گرفت. (در شرایط خاص، استثناهایی از این قاعده وجود دارد. اغلب این استثنائات برای دارایی هایی اعمال می شود که درآمد ایجاد می کنند، مانند سرمایه گذاری های درآمدی، حساب بازنشستگی یا مشاغل در حال انجام.)

با این حال، اگر بخواهید این ملک را بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه را مدیون خواهید بود.

مالیات بر عایدی سرمایه افزایش یافته است

هنگامی که دارایی را به ارث می برید، چه املاک و مستغلات، اوراق بهادار یا تقریباً هر چیز دیگری، IRS چیزی را اعمال می کند که به عنوان یک پایه افزایش یافته به آن دارایی این بدان معناست که برای اهداف مالیاتی، قیمت پایه دارایی به ارزش آن در روزی که شما آن را به ارث برده اید، بازنشانی می شود. اگر ملکی را به ارث ببرید و بلافاصله آن را بفروشید، هیچ مالیاتی بر آن دارایی ها مدیون نخواهید بود.

مالیات بر عایدی سرمایه هنگام فروش دارایی پرداخت می شود. آنها فقط از سود (در صورت وجود) که از این فروش به دست می آورید، اخذ می شوند. به عنوان مثال، بگویید که سهامی را به قیمت 10 دلار خریداری می کنید. بعدا میفروشی همان سهام برای 50 دلار شما بابت 40 دلاری که از این معامله به دست آورده اید، مالیات بر عایدی سرمایه دارید.

دو قیمت در ایجاد مالیات بر عایدی سرمایه دخیل است: قیمت فروش (به چه میزان دارایی را فروختید) و مبنای هزینه اصلی (به چه میزان آن را خریداری کردید). در مثال ما قیمت فروش این سهام 50 دلار و مبنای هزینه اصلی 10 دلار است. شما از مابه التفاوتی که مجدداً ما را به 40 دلار درآمد مشمول مالیات می رساند، مشمول مالیات می شوید.

حال این سناریو را در نظر بگیرید که پدربزرگ و مادربزرگ شما سال ها پیش خانه خود را به قیمت 100,000 دلار خریده اند. امروزه ارزش آن افزایش یافته است و ارزش آن 500,000 دلار است. اگر قرار بود خانه را بفروشند، 400,000 دلار مالیات بر عایدی سرمایه می‌پردازند:

• قیمت فروش (500,000 دلار) - هزینه اصلی (100,000 دلار) = 400,000 دلار

اما در عوض، آنها می میرند و خانه را به شما بسپارید. در لحظه ای که شما به ارث می رسید، IRS هزینه اصلی خانه را به ارزش فعلی بازار افزایش می دهد. این بدان معناست که اگر آن را فوراً بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه نخواهید پرداخت:

از طرفی بگویید خانه را یک سال نگه می دارید، در این مدت قیمت این خانه 100,000 دلار افزایش می یابد. اگر آن را بفروشید، فقط 100,000 دلار مالیات بر عایدی سرمایه دارید:

• قیمت فروش (600,000 دلار) - افزایش پایه هزینه اصلی (500,000 دلار) = 100,000 دلار سود سرمایه مشمول مالیات

مبنای هزینه افزایش یافته به این معنی است که نسبتاً نادر است که وراث بر هر مقدار از ارث، مالیات قابل توجهی بپردازند.

خط پایین

وجود دارد راه های جلوگیری از پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه در اموال ارثی اگر شما ذینفع دارایی یا اعتماد هستید، ارزش بررسی را دارد. زمانی که دارایی را به ارث می برید، IRS چیزی را اعمال می کند که به عنوان هزینه افزایش یافته شناخته می شود. شما به طور خودکار مالیات بر هیچ ملکی را که به ارث می برید پرداخت نمی کنید. اگر بفروشید، مالیات بر عایدی سرمایه فقط بر روی هر سودی که دارایی از زمانی که شما به ارث برده اید به دست آورده است، مدیون هستید.

نکاتی درمورد مالیات

• سود سرمایه می تواند یکی از پیچیده ترین بخش های کد مالیاتی باشد. خوشبختانه یک مشاور مالی می تواند روشن کند که چگونه می توان به بهترین نحو این موقعیت ها را مدیریت کرد. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی در منطقه خود مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای پیدا کردن یک مشاور آماده هستید، در حال حاضر آغاز شده است.

• از یک رایگان استفاده کنید ماشین حساب مالیات بر درآمد فدرال برای به دست آوردن یک تخمین سریع از آنچه به "عمو سام" بدهکار خواهید بود.

اخباری را که می تواند بر امور مالی شما تأثیر بگذارد را از دست ندهید. اخبار و نکات را دریافت کنید برای اتخاذ تصمیمات مالی هوشمندانه با ایمیل نیمه هفتگی SmartAsset. این 100٪ رایگان است و می توانید هر زمان که بخواهید اشتراک خود را لغو کنید. ثبت نام امروز.

اعتبار عکس: ©iStock.com/designer491