برنامه ریزی بازنشستگی بخشی جدایی ناپذیر از اهداف مالی بلند مدت یک فرد است. آمدن با یک برنامه بازنشستگی شامل تعیین زمان بازنشستگی و همچنین تعیین اهداف خود، مقداری که می خواهید کنار بگذارید، و زمانی که آماده ترک آن هستید به چه مقدار پول نیاز دارید. هنگامی که این اطلاعات را دارید، باید درست را انتخاب کنید سرمایه گذاری. اگر متاهل هستید، قوانین خاصی وجود دارد که باید هنگام پس انداز برای بازنشستگی از آنها پیروی کنید.
در حالی که شما می توانید یک همسر (یا شخص دیگری) را به عنوان ذینفع تعیین کنید حساب بازنشستگی فردی (IRA)، شما نمی توانید یک حساب مشترک داشته باشید. به این دلیل که IRA ها فقط به نام یک نفر قابل نگهداری هستند. شما نمی توانید در همان IRA شرکت کنید، بنابراین اگر متاهل هستید، باید حساب های سرمایه گذاری جداگانه داشته باشید.
La خدمات درآمد داخلی (IRS) مقرراتی برای حساب های بازنشستگی طراحی شده برای زوج های متاهل دارد. یک حساب کاربری خاص وجود دارد به نام IRA همسر. هیجان انگیز به نظر می رسد، درست است؟ قوانین خاصی وجود دارد که باید قبل از مراجعه به متخصص سرمایه گذاری خود برای راه اندازی یکی از آنها بدانید. ما برخی از اصول اولیه IRA همسر را فهرست می کنیم تا به شما کمک کند تا در این فرآیند حرکت کنید.
گیرنده های کلیدی
- یک فرد شاغل می تواند با ایجاد یک IRA همسر خود به حساب بازنشستگی همسر خود کمک کند.
- IRAهای همسر، حساب‌های مشترک نیستند، اما به نام همسر نگهداری می‌شوند، حتی اگر همسر شاغل کمک کند.
- زوج ها می توانند انتخاب کنند که یک IRA سنتی یا Roth IRA باز کنند یا می توانند در حساب های IRA موجود مشارکت داشته باشند.
- IRS مشارکت ها و کسر مالیات را بر اساس درآمد ناخالص تعدیل شده ترکیبی زوج ها محدود می کند.
- هر دو زن و شوهر باید اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه دهند تا واجد شرایط IRA همسر شوند.
نام بردن از همسر به عنوان ذینفع
IRAهای همسر به یک فرد شاغل اجازه می دهد تا زمانی که آن فرد کار نمی کند یا درآمد کافی برای حمایت از کمک ها ندارد، به IRA همسرش کمک کند. این قانون به یکی از همسران اجازه می دهد تا به IRA شریک خود کمک کنند تا هر دو بتوانند از حداکثر محدودیت های مشارکت استفاده کنند.
اما فقط به این دلیل که یکی از همسران به IRA دیگری کمک می کند، به این معنی نیست که یک حساب مشترک می شود. در واقع، تنها همسر نامبرده می تواند از IRA بهره مند شود، حتی اگر دیگری کمک کند. با این حال، راهی وجود دارد که اگر دارنده حساب بخواهد به همسر خود اجازه دسترسی به حساب را بدهد، برای همسر کمک کننده سود می برد. آنها می توانند این کار را با تعیین همسر خود به عنوان IRA خود انجام دهند ذینفع.
به عنوان یک کنار، می توانید شخص دیگری غیر از همسرتان را به عنوان ذینفع نام ببرید. اما اگر مالک حساب بخواهد ذینفع دیگری را تعیین کند، برخی از ایالت‌ها از همسر شما می‌خواهند که رضایت کتبی ارائه دهد. به همین دلیل، بررسی آن بسیار مهم است تعیین ذینفع به صورت دوره ای برای تعیین اینکه آیا هر گونه به روز رسانی یا تغییری باید انجام شود یا خیر.
برداشت از حساب IRA خود قبل از اینکه مجاز شوید به طور خودکار 10 درصد جریمه را به همراه دارد. همچنین ممکن است شما مسئول مالیات های اضافی بر روی مبلغ برداشت شده باشید.
برداشت از حساب IRA خود قبل از اینکه مجاز شوید به طور خودکار 10 درصد جریمه را به همراه دارد. همچنین ممکن است شما مسئول مالیات های اضافی بر روی مبلغ برداشت شده باشید.
ایجاد IRA همسر
IRAهای همسر به طور مؤثری به زوج‌های متاهل اجازه می‌دهند تا سهم بازنشستگی خود را در زمانی که یکی از شریک‌ها درآمد کم یا بدون درآمد داشته باشد، به حداکثر برسانند. برای واجد شرایط بودن برای IRA همسر، چند الزام وجود دارد که زوجین باید رعایت کنند، از جمله:
- ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد مشترک برای سالی که IRA همسر ایجاد می شود.
- نشان دادن یک درآمد کسب کرده یا سایر غرامت های واجد شرایط که معادل یا بیش از مبلغ کل کمک های جمعی انجام شده به دو IRA باشد.
محدودیت سنی و مشارکت
محدودیت‌های سنی برای کمک‌های سنتی IRA توسط دولت لغو شد تنظیم هر جامعه برای افزایش بازنشستگی (ایمن).، که باعث تغییرات گسترده در چشم انداز برنامه ریزی بازنشستگی شده است. این بدان معناست که هیچ محدودیت سنی برای مشارکت در IRA سنتی در سال 2022 وجود ندارد. همچنین محدودیت سنی در سال 2020 یا 2021 وجود نداشت. برای سال 2019، محدودیت سنی 70½ برای مشارکت های سنتی IRA و هیچ محدودیت سنی برای Roth وجود نداشت. کمک های IRA
یک زوج با درآمد کافی می توانند هر دو IRA خود را تا حداکثر مجاز برای آن سال تأمین کنند. برای مثال، در سال‌های 2021 و 2022، حداکثر 6,000 دلار برای افراد زیر 50 سال برای IRA سنتی است. این مبلغ برای افراد بالای 7,000 سال به 50 دلار افزایش می یابد. بسته به سن آنها، یک زن و شوهر ممکن است بتوانند تا 14,000 دلار به دو IRA خود کمک کنند که عملاً پس انداز بازنشستگی آنها را در سال دو برابر می کند.
کمک‌ها برای Roth IRA به ترکیب یک زوج بستگی دارد درآمد ناخالص تعدیل شده اصلاح شده (MAGI). برای سال مالیاتی 2022، اگر MAGI آنها کمتر از 204,000 دلار باشد، سهم کامل مجاز است، در حالی که اگر MAGI بین 204,000 تا 214,000 دلار باشد، سهم جزئی مجاز است. اگر MAGI آنها بیش از 214,000 دلار باشد، هیچ مشارکتی مجاز نیست.
IRA های همسر از شرکت کنندگان می خواهند که a دانش مشتاق از قوانین مربوط به کسر مالیات برای کمک های سنتی IRA، و همچنین محدودیت های درآمد برای واجد شرایط بودن Roth IRA. این به افراد کمک می کند تا تأثیر مالیاتی تصمیماتی را که در اهداف برنامه ریزی بازنشستگی گسترده آنها نقش دارد، بسنجند.
ملاحظات خاص
IRAهای همسر از دهه 1980 وجود داشته است. این زمانی بود که کنگره نیاز به افراد متاهل غیرشاغل را تشخیص داد تا بتوانند با اجازه دادن به همسرانشان برای کمک به IRA پس انداز کنند. افراد مجاز بودند حداکثر 2,250 دلار به IRA برای خود (2,000 دلار) و همسرشان (250 دلار) کنار بگذارند و طبق قوانین مالیاتی کسر مالیات دریافت کنند. قانون مالیات بر بهبود اقتصادی 1981 (ERTA).
این وسیله سرمایه گذاری به طور قابل توجهی در طول سال ها تا حد محدودیت های تعیین شده توسط IRS تکامل یافته است. محدودیت ها برای تورم تنظیم شده و سالانه توسط IRS گزارش می شود. و افراد می توانند انتخاب کنند که در a سنتی یا Roth همسر IRA.
IRA سنتی همسر
این سرمایه گذاری متکی است مشارکت های پیش از مالیات که بر اساس مالیات به تعویق افتاده رشد می کنند، به این معنی که برداشت ها فقط به عنوان مالیات محاسبه می شوند درآمد عادی زمانی که دارنده حساب در طول بازنشستگی برداشت می کند.
از سوی دیگر، سهم کامل می تواند به عنوان کسر مالیات در اظهارنامه مالیاتی مشترک سالانه زوجین مورد استفاده قرار گیرد، مشروط بر اینکه همسر شاغل تحت پوشش برنامه بازنشستگی با حمایت کارفرما قرار نگیرد. جدول زیر محدودیت‌های درآمدی را بر اساس MAGI یک فرد و کل کسر مجاز توسط IRS برای سال 2022 نشان می‌دهد:
| MAGI ترکیبی | کسر |
| 204,000 دلار یا کمتر | کسر کامل تا سقف سهم کل |
| بین 204,000 تا 214,000 دلار | کسر جزئی |
| $ 214,000 یا بیشتر | بدون کسر |
راث همسر IRA
افراد می توانند دلارهای پس از مالیات را به آن کمک کنند راث IRAs، چه برای خودشان باشد یا برای همسرانشان. از آنجایی که مشارکت ها قابل کسر مالیات نیستند، توزیع های گرفته شده از این نوع IRA تا زمانی که شرایط خاصی را برآورده کنید، معاف از مالیات هستند، از جمله:
- برداشت پس از 59 سال و نیم
- اجازه دادن به مشارکت برای مدت نگهداری حداقل پنج ساله
IRS به افراد این امکان را می دهد که تحت شرایط خاصی بدون هیچ گونه جریمه ای برداشت های اولیه را انجام دهند. برداشت‌های بدون جریمه شامل پرداخت هزینه‌های پزشکی بازپرداخت‌نشده، حق بیمه سلامت در زمان بیکاری، خرید خانه یا بهبود، و هزینه‌های آموزش عالی از جمله می‌شود.
IRS به افراد این امکان را می دهد که تحت شرایط خاصی بدون هیچ گونه جریمه ای برداشت های اولیه را انجام دهند. برداشت‌های بدون جریمه شامل پرداخت هزینه‌های پزشکی بازپرداخت‌نشده، حق بیمه سلامت در زمان بیکاری، خرید خانه یا بهبود، و هزینه‌های آموزش عالی از جمله می‌شود.
طلاق
هیچ کس نمی خواهد به آن فکر کند طلاق. اما این یک فاکتور بسیار مهم است که باید در مورد سرنوشت IRA همسر خود در نظر بگیرید، بدون اینکه به هیچ یک از دارایی های شما اشاره کنیم.
اگر شما و همسرتان به طور قانونی قبل از پایان سال از هم جدا شوید یا طلاق بگیرید، همسرتان نمی‌تواند برای کمک‌هایی که به IRA شما انجام می‌شود، کسر مالیاتی درخواست کند. این بدان معناست که مشارکت‌ها مشمول پس‌اندازها و فایل‌کننده‌های فردی می‌شوند. به طور خاص، شما مسئولیت مطالبه کسر کمک های خود را بر عهده می گیرید و همسر شما فقط می تواند این کار را برای خود انجام دهد.
تنها به این دلیل که شما طلاق گرفته اید، به این معنا نیست که همسرتان نمی تواند علیه دارایی های شما، از جمله IRA همسرتان ادعایی داشته باشد. در واقع، لازم نیست همسر شما ذینفع باشد تا کنترل حساب IRA شما را در دست بگیرد. تسویه حساب ممکن است به IRA شما اجازه دهد غلت زد به یکی که توسط سابق شما نگهداری می شود. همیشه ایده خوبی است که در مورد پیامدهای جدایی یا طلاق با یک متخصص حقوقی مشورت کنید.
نمونه ای از IRA همسر
در اینجا یک مثال فرضی ساده برای نشان دادن نحوه عملکرد IRAهای همسر آورده شده است. فرض کنید شما و همسرتان IRAهای خود را دارید که قبل از ازدواج آنها را باز کرده و سرمایه گذاری کرده اید. همسر شما تصمیم می گیرد تا زمانی که شما کار می کنید در خانه بماند و سالانه 125,000 دلار درآمد دارد. شما می خواهید که همسرتان بتواند مقداری پول برای بازنشستگی کنار بگذارد حتی اگر کار نمی کند.
شما مشاور مالی پیشنهاد می کند پول خود را بین هر دو حساب خود تقسیم کنید. شما به راحتی می توانید این کار را با پرداخت حداکثر کمک های مساوی برای هر یک از شما انجام دهید - 6,000 دلار برای شما و 6,000 دلار برای همسرتان زیرا هر دو زیر 50 سال هستید. به یاد داشته باشید که طبق قوانین IRS، شما نمی توانید از حداکثر سقف سهم تجاوز کنید. 6,000 دلار برای خودتان این به شما امکان می دهد 6,000 دلار به IRA همسرتان واریز کنید. برای واجد شرایط بودن باید اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت مشترک ارسال کنید.
IRA همسر چیست؟
IRA همسری یک حساب پس‌انداز بازنشستگی ویژه است که به افراد شاغل اجازه می‌دهد برای همسرشان به IRA کمک کنند. همسرانی که به نام آنها مشارکت داده می شود ممکن است غیر کاری باشند یا درآمد بسیار کمی داشته باشند. با این حال، برای واجد شرایط بودن، درآمد همسر شاغل/ مشارکت کننده باید برابر یا بیشتر از مبلغی باشد که برای هر دو نفر ارائه شده است. هر دو زوج در صورت مشارکت در IRA همسر باید اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه دهند. حتی اگر یکی از زوجین مشارکت داشته باشد، حساب مشترک نیست، به این معنی که همسر نامبرده صاحب حساب است. IRA همسر می تواند یک IRA سنتی یا Roth باشد.
چگونه می توانم IRA همسر باز کنم؟
می توانید از یک حساب موجود به نام همسرتان استفاده کنید که بتوانید آن را تامین کنید. یا می توانید یک حساب کاملاً جدید به نام همسر خود باز کنید، همانطور که اگر حساب خود را باز می کردید. شما باید به یک کارگزار، شرکت خدمات مالی، خانه سرمایه گذاری یا یک مشاور روبو مراجعه کنید. هر یک از این نهادها می توانند برای شما حساب باز کنند. شما به اطلاعات اولیه نیاز دارید، از جمله نام، آدرس، شماره تامین اجتماعی و تاریخ تولد همراه با همسرتان. هر دو زوج برای واجد شرایط بودن باید اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را به طور مشترک ارائه کنند.
قوانین IRA همسر چیست؟
IRS قوانین خاصی در رابطه با IRAهای همسر دارد. به عنوان مثال، IRA همسر هرگز یک حساب مشترک نیست، حتی اگر یکی از همسران در این حساب مشارکت داشته باشد. به این ترتیب، همسری که نام او در حساب است، تنها کسی است که منتفع می شود. علاوه بر این، هر دو زوج باید اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه دهند. افراد نه تنها باید از محدودیت های سهم سالانه پیروی کنند، بلکه درآمد همسر مشارکت کننده نیز باید بیشتر یا مساوی سهمی باشد که برای هر دو همسر انجام می شود.
خط پایین
هر کس می خواهد زمانی که بازنشسته می شود یک تخم لانه برای خود آماده کند. اگر بیکار هستید یا پول کافی برای کنار گذاشتن ندارید، ممکن است کمی چالش برانگیز باشد. اما اگر متاهل هستید، ممکن است همچنان بتوانید با کمک کردن همسرتان به یک IRA همسرتان کمک کنید. اگر این کار را انتخاب کردید، مطمئن شوید که از محدودیت های مشارکت، قوانین مربوط به کسرها و برداشت ها آگاه هستید و هر دوی شما اظهارنامه مالیاتی خود را به طور مشترک ارائه می کنید.
مشاور بینش
Theodore E. Saade، CFP®، AIF®، CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC، لس آنجلس، کالیفرنیا
IRA نمی تواند به طور مشترک توسط همسران برگزار شود. فقط به نام یک فرد می تواند برگزار شود.
اما یک راه حل، بسته به آنچه که می خواهید انجام دهید، این است که همسر صاحب حساب وکالتنامه خود را تعیین کنید. هنگامی که شروع می شود، یک وکالتنامه محدود به همسر اجازه می دهد تا معاملات را در داخل حساب انجام دهد. وکالتنامه کامل به همسر امکان برداشت و انتقال از حساب را نیز می دهد.
شما باید با شرکت کارگزاری که متولی IRA شما است بررسی کنید تا ببینید آیا می تواند وکالتنامه را در اختیار داشته باشد یا خیر. ممکن است از شما بخواهد که فرم مجوز اختصاصی را پر کنید.
منبع: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo