غرور زیادی در رابطه با داشتن ملک وجود دارد، خواه یک خانه اصلی باشد یا یک خانه ییلاقی برای تعطیلات. به ویژه زمانی که املاک و مستغلات به درستی جبران می شود، بسیار لذت بخش است. اما در حالی که قیمت فروش بالا ممکن است در حال حاضر هیجان انگیز باشد، معمولاً با یک اشکال بالقوه همراه است. به عنوان یک دارایی سرمایه ای، هر سودی که از فروش املاک خود به دست آورید مشمول مالیات است. این مهم است که بفهمیم چگونه سود سرمایه برای یک خانه و اینکه چگونه می توانید نیش آنها را کاهش دهید. اگر در حال فروش ملک هستید، ممکن است یک مشاور مالی بتواند به شما کمک کند، بنابراین استفاده از آن را در نظر بگیرید ابزار تطبیق مشاور رایگان SmartAsset امروز.
مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟
از اقلام شخصی گرفته تا محصولات سرمایه گذاری، تقریباً تمام دارایی های شما دارایی های سرمایه ای هستند. این شامل اموالی مانند اتومبیل یا املاک و مستغلات و سرمایه گذاری هایی مانند سهام یا اوراق قرضه می شود. فرض کنید تصمیم دارید یکی از این دارایی ها را بفروشید، مانند خانه خود. سودی که از فروش به دست می آورید به طور بالقوه می تواند مشمول مالیاتی به نام مالیات بر عایدی سرمایه باشد.
سود طولانی مدت سرمایه زمانی اتفاق می‌افتد که دارایی‌ای را می‌فروشید که بیش از یک سال تقویمی در اختیار داشته‌اید. سود سرمایه کوتاه‌مدت با فروش دارایی‌ای که کمتر از یک سال نگهداری شده است، رخ می‌دهد. در حالی که نرخ های مالیات متفاوت است، سود سرمایه بلندمدت معمولاً کمتر از سود سرمایه کوتاه مدت است.
چه زمانی باید مالیات بر عایدی سرمایه را پرداخت کنید؟
توجه به این نکته حائز اهمیت است که مالیات بر عایدی سرمایه فقط برای سودهای تحقق یافته وارد می شود. این بدان معناست که زمانی اعمال می شود که دارایی را به قیمتی بیشتر از قیمت آن بفروشید. اگر سود محقق نشده باشد، به این معنی که شما همچنان مالک آن کالا هستید، این مالیات خاص وارد عمل نمی شود.
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت بین 0%، 15% و 20% متغیر است. چند نرخ بالاتر برای اقلام خاص وجود دارد، اما آنها برای فروش خانه اعمال نمی شوند. متقابلا، سود سرمایه کوتاه مدت به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شوند که می تواند نرخ بسیار بالاتری داشته باشد. نرخ مالیات بر درآمد بین 12 تا 37 درصد متغیر است.
آیا برای املاک و مستغلات باید مالیات بر عایدی سرمایه بپردازید؟
تقریباً هر زمانی که پول درآورید، مالیات وارد عمل می شود. بنابراین، اگر سودی به دست آورید فروش ملک شما، احتمالاً با مالیات بر عایدی سرمایه مواجه خواهید شد. به عنوان مثال، اگر شش سال پیش ملکی را به قیمت 200,000 دلار خریداری کردید و امروز آن را به قیمت 300,000 دلار فروختید، سود شما 100,000 دلار خواهد بود. شما باید آن فروش را گزارش کنید و احتمالاً مالیات بر عایدی سرمایه را بر سود حاصله بپردازید. سپس مقدار دقیق مالیات به درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI)، وضعیت پرونده و مدت زمان مالکیت بستگی دارد.
اما قبل از اینکه حتی بتوانید مالیاتی را که بدهی دارید محاسبه کنید، باید مبنای مالیات خود را تعیین کنید. مبنای آن مقدار پولی است که در ملک گذاشته اید، که در غیر این صورت به عنوان سرمایه گذاری شما شناخته می شود. برای فروش خانه، مبنای مالیات بستگی به شرایطی دارد که در آن شما صاحب خانه شده اید. سه سناریو وجود دارد:
اگر خانه خود را خریده اید: مبنای هزینه با قیمت خرید شروع می شود و شامل هزینه های بسته شدن خاص می شود. هزینه‌های بازسازی و ساخت و ساز که به ارزش ملک یا طول عمر می‌افزایند نیز به پایه هزینه کمک می‌کنند. در نهایت، اگر مالیاتی را که برای فروشنده در نظر گرفته شده است پرداخت کرده اید، آن مالیات نیز اضافه می شود.
اگر شما خانه شما را به ارث برده است: مبنای هزینه با ارزش خانه در زمان عبور مالک قبلی شروع می شود. این چیزی است که به آن معروف است یک پله در پایه. دلیل آن این است که شما مجبور نیستید مالیات بر عایدی را که از زمان خرید ملک بازمی‌گردد در نظر بگیرید.
اگر خانه شما هدیه بود: مبنای هزینه برای یک خانه با استعداد ثابت می ماند. بنابراین، مبنای هزینه برای مالک قبلی، مبنایی برای مالک جدید باقی می ماند. با این حال، ممکن است برخی استثناها وجود داشته باشد. عواقب بالقوه مالیات بر هدیه نیز وجود دارد زیرا شما باید هر هدیه ای بیش از 16,000 دلار (از سال 2022) را به IRS گزارش دهید. این مبلغ استثنای مالیات هدیه سالانه است که به سمت محدودیت مادام العمر معافیت مالیاتی هدیه و دارایی می رود. تا سال 2022، این مبلغ 12.06 میلیون دلار برای افراد و 24.12 میلیون دلار برای زوج ها است.
با این حال، یک اخطار این است که اگر ملک محل سکونت اصلی شما باشد، IRS استثناء مالیاتی ارائه می دهد. با این حال، باید ثابت کنید که مالک این خانه هستید و حداقل دو سال در آن زندگی کرده اید. لازم نیست مورد دوم متوالی باشد.
چگونه هنگام فروش خانه از مالیات بر عایدی سرمایه جلوگیری کنیم
اگر می خواهید از فروش خانه خود سود ببرید، مالیات بر عایدی سرمایه را مدیون خواهید بود. با این حال، برخی از روش های قانونی وجود دارد این مالیات ها را به حداقل برسانید، از قبیل:
قانون 2 از 5 سال: لازم نیست سالها متوالی در خانه زندگی کنید، بلکه به صورت تجمعی. این به شما کمک می کند تا تست های استفاده و مالکیت را انجام دهید. در نتیجه، شما ممکن است واجد شرایط محرومیت تا سقف 250,000 دلار به عنوان فردی یا 500,000 دلار به عنوان یک پرونده مشترک باشید.
واجد شرایط محرومیت جزئی: بر اساس IRS Publication 523، برخی شرایط ممکن است شما را واجد شرایط حذف سود کند. تا زمانی که خانه را به دلیل کار، سلامتی یا یک "رویداد غیرقابل پیش بینی" فروختید، می توانید برخی از سودهای مالیاتی خود را حذف کنید.
رسیدهای بهبود خانه را نگه دارید: مبنای هزینه ملک شما بیش از قیمت خرید آن است. این شامل هر گونه پیشرفتی است که شما ایجاد کرده اید. هرچه مبنای هزینه شما بیشتر باشد، میزان بالقوه شما در معرض مالیات بر عایدی سرمایه کمتر است.
خط پایین
همه وقتی خانه خود را می فروشند می خواهند سود ببرند. با این حال، هزینه هایی برای محاسبه وجود دارد، از جمله مالیات بر عایدی سرمایه. با این حال، مالیات بر سود کوتاه مدت به احتمال زیاد منجر به نرخ مالیات بالاتر خواهد شد. بنابراین، ممکن است ارزش داشته باشد که یک ملک را به اندازه کافی برای واجد شرایط بودن نگه دارید مالیات بر سود بلند مدت. اما به خاطر داشته باشید که قوانین متفاوت است. انواع مختلف املاک نیز ممکن است منجر به تغییراتی در مالیات های احتمالی شما شود، بنابراین مطمئن شوید که قبل از تصمیم گیری تحقیقات خود را انجام داده اید.
نکاتی برای سرمایه گذاری
پیمایش در مورد مالیات بر عایدی سرمایه می تواند چالش برانگیز باشد. اگر می خواهید مسئولیت مالیاتی خود را هنگام فروش خانه خود درک کنید، به دنبال راهنمایی حرفه ای باشید. پیدا کردن یک مشاور مالی واجد شرایط لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset شما را با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت می دهد، و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مشاوران خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر برای یافتن مشاوری آماده هستید که بتواند به شما در دستیابی به اهداف مالی شما کمک کند، در حال حاضر آغاز شده است.
در یک مقطع زمانی، با مالیات بر عایدی سرمایه مواجه خواهید شد. اما این بدان معنا نیست که نمی توانید زمینه های دیگری را در زندگی خود برای کاهش هزینه ها پیدا کنید. اگر سرمایه‌گذاری هستید که به دنبال به حداقل رساندن هزینه‌ها هستید، بررسی کنید کارگزاری های آنلاین. آنها اغلب هزینه های سرمایه گذاری پایینی را ارائه می دهند و به شما کمک می کنند تا سود خود را به حداکثر برسانید.
اعتبار عکس: ©iStock.com/sturti، ©iStock.com/guvendemir، ©iStock.com/Feverpitched
پست چگونه هنگام فروش خانه از مالیات بر عایدی سرمایه جلوگیری کنیم؟ به نظر می رسد برای اولین بار در وبلاگ SmartAsset.
منبع: https://finance.yahoo.com/news/avoid-capital-gains-tax-selling-185133839.html