401 (k) در مقابل IRA: یک مرور کلی
دو گزینه اصلی برای پس انداز برای بازنشستگی عبارتند از برنامه 401 (ک) و حساب های بازنشستگی فردی (IRAs). هنگامی که کارفرمایان می خواهند به کارکنان خود روشی با مزیت مالیاتی برای پس انداز برای بازنشستگی ارائه دهند، ممکن است شرکت در طرح مشارکت تعریف شده مانند 401 (k).
کارمندان معمولاً درصدی از حقوق خود را به 401 (k) خود اختصاص می دهند، در حالی که کارفرما ممکن است پیشنهاد دهد. مشارکتهای منطبق تا یک حد مشخص کارفرمایان ممکن است الف را نیز ارائه دهند مستمری کارمندان ساده شده (SEP) IRA، و یا یک طرح مسابقه تشویقی پس انداز برای کارکنان (SIMPLE) IRA اگر شرکت 100 کارمند یا کمتر داشته باشد.
افراد می توانند به تنهایی پس انداز کنند و یک IRA باز کنند (یک فرد می تواند هم 401(k) و هم IRA داشته باشد). با این حال، IRA ها کمک های مشابهی را از یک کارفرما ارائه نمی کنند. انواع مختلف IRA دارای محدودیت درآمد و سهم خاص و همچنین مزایای مالیاتی خاص خود هستند. هر دو IRA سنتی و 401 (k) بدون مالیات رشد می کنند، به این معنی که هیچ مالیاتی بر سود و درآمد در طول سال ها وجود ندارد. با این حال، توزیع یا برداشت از این حساب ها معمولاً با نرخ مالیات بر درآمد شما در دوران بازنشستگی مشمول مالیات می شود.
گفته می شود، IRA هایی وجود دارند که برداشت بدون مالیات را در دوران بازنشستگی ارائه می دهند. اکثر IRA ها و 401(k) اجازه برداشت را قبل از رسیدن مالک به سن 59½ نمی دهند. در غیر این صورت، جریمه مالیاتی توسط این سازمان وضع می شود خدمات درآمد داخلی (IRS). باز هم بسته به حساب بازنشستگی خاص و وضعیت مالی یک فرد، می تواند وجود داشته باشد استثنا به جریمه خروج زودهنگام
گیرنده های کلیدی
- طرح‌های 401 (k) حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی با مالیات معوق هستند.
- آنها توسط کارفرمایان ارائه می شوند که ممکن است با سهم یک کارمند مطابقت داشته باشند.
- افراد همچنین می توانند IRA سنتی یا Roth IRA را راه اندازی کنند که مطابقت کارفرما ندارند.
- IRA ها معمولاً گزینه های سرمایه گذاری بیشتری نسبت به 401 (k) ارائه می دهند، اما سطوح مشارکت مجاز بسیار کمتر است.
- SEP و SIMPLE IRA طراحی شده اند تا کارفرمایان بتوانند برنامه های بازنشستگی را برای کارمندان آسان کنند.
401 (k) ثانیه
A 401 (k) یک حساب پس انداز بازنشستگی معوق مالیاتی است که کارفرمایان به کارکنان خود ارائه می دهند. کارمندان از طریق تعویق حقوق انتخابی به حساب خود پول اضافه می کنند، به این معنی که درصدی از حقوق آنها نگه داشته شده و به 401 (k) کمک می کند.
پول در سرمایه گذاری های مختلف، معمولاً مجموعه ای از سرمایه گذاری سپرده می شود صندوق سرمایه گذاری مشترک، به انتخاب اسپانسر. انتخاب های صندوق برای پاسخگویی به یک خاص طراحی شده است ریسک پذیری به طوری که کارمندان ممکن است خطری تهاجمی یا محافظه کارانه را به همان اندازه که با آن راحت هستند، بپذیرند. درآمد سرمایه گذاری تعلق می گیرد و ترکیبات بدون مالیات.
بسیاری از کارفرمایان نیز ارائه می دهند راث 401(k)s. برخلاف 401(k) سنتی، کمک‌ها با پول پس از مالیات تأمین می‌شوند، بنابراین کسر مالیات نیستند. با این حال، برداشت های واجد شرایط معاف از مالیات هستند.
کمک های کارکنان
کمک‌های مالی به حساب‌های 401 (k) قبل از مالیات انجام می‌شود، به این معنی که مجموع مشارکت‌ها درآمد مشمول مالیات شما را برای آن سال به میزان سهم کاهش می‌دهد. به عنوان مثال، اگر یک کارمند 50,000 دلار حقوق دریافت کند و 10,000 دلار به 401(k) کمک کند، درآمد مشمول مالیات در سال 40,000 دلار خواهد بود - همه چیز برابر باشد.
برای سال 2022، شرکت کنندگان می توانند تا 20,500 دلار در سال به نسخه سنتی یا Roth 401(k) با 6,500 دلار اضافی کمک کنند. سهم جبرانی برای افراد 50 سال و بالاتر مجاز است. این محدودیت مشارکت برای سال 2023 افزایش یافت و به افراد اجازه می‌دهد تا 22,500 دلار با 7,500 دلار کمک اضافی کمک کنند.
تطبیق مشارکت های کارفرما
کارفرمایان معمولاً درصدی از مشارکت کارکنان خود را تا سقف یا درصد معینی مطابقت می دهند. یک کارفرما ممکن است بر اساس میزان مشارکت سالانه کارمند مطابقت داشته باشد. به عنوان مثال، یک کارفرما می تواند 50٪ از سهم یک کارمند را تا 6٪ از حقوق خود جبران کند. اگر یک کارمند 6٪ از حقوق خود را کمک کند، کارفرما 3٪ از حقوق خود را کمک خواهد کرد.
در برخی موارد، کارفرمایان ممکن است به سادگی یک خط‌مشی منطبق را بیان کنند که تا سقف محدودیت‌های IRS مؤثر باشد، اما بیش از آن نباشد. به عنوان مثال، یک شرکت ممکن است اعلام کند که 50٪ با تمام 401 (k) مشارکت تا سقف سهم مطابقت خواهد داشت. در این مورد، یک شرکت ممکن است تا 11,250 دلار در سال 2023 برابری کند (50٪ از 22,500 دلار).
اگر کارمند 6% کامل را نپردازد، ممکن است واجد شرایط مسابقه نباشند و از کارفرما چیزی دریافت نکنند یا بخشی کاهش یافته دریافت کنند. برای دریافت مسابقه کارفرما، ممکن است کارمند نیاز داشته باشد که حداقل مبلغ یا درصدی از حقوق خود را بپردازد. بررسی اسناد طرح بازنشستگی 401(k) برای تعیین اینکه آیا کارفرما مطابقت دارد یا خیر، مهم است، و اگر چنین است، حداکثر تطابق و حداقل سهم کارمند برای واجد شرایط بودن برای سهمیه مشابه چقدر است.
IRS محدودیت هایی را برای کل مشارکت ها - هم توسط کارمند و هم کارفرما - تا 401 (k) تعیین کرده است. برای سال 2023، مجموع مشارکت ها ممکن است از 66,000 دلار (یا 73,500 دلار با مشارکت های تکمیلی) تجاوز نکند. از طرف دیگر، کل مشارکت به 401(k) نمی تواند از 100٪ غرامت شرکت کننده تجاوز کند.
برداشت از 401 (k)s
برداشت‌ها براساس نرخ مالیات بر درآمد افراد مشمول مالیات می‌شوند و تا زمانی که توزیع‌ها در سن ۵۹ و نیم سال یا بیشتر انجام شود، هیچ جریمه‌ای برای برداشت وجود ندارد.
حساب های بازنشستگی فردی (IRA)
انواع مختلفی از IRA وجود دارد که حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی معوق مالیاتی هستند که توسط یک فرد ایجاد می‌شوند. IRA می تواند توسط بانک ها، کارگزاری ها و شرکت های سرمایه گذاری نگهداری شود.
یک IRA می تواند به اندازه یک حساب پس انداز ساده باشد یا گواهی سپرده (CD) در یک بانک محلی. IRA هایی که توسط شرکت های کارگزاری و سرمایه گذاری نگهداری می شوند، گزینه های سرمایه گذاری بیشتری را نسبت به 401 (k) به صاحبان IRA ارائه می دهند، از جمله سهام, سهام، سی دی و حتی املاک و مستغلات. برخی از دارایی ها مانند هنر هستند در یک IRA مجاز نیست، طبق قوانین IRS.
محدودیت های کمک مالی IRA
محدودیت‌های سالانه مشارکت IRAهای سنتی و Roth برای سال 6,000 2022 دلار است و برای افراد 1,000 سال و بالاتر نیز 50 دلار کمک اضافی مجاز است. این محدودیت برای مشارکتهای سال 2023 افزایش یافت و به افراد اجازه می‌دهد تا 6,500 دلار و همچنین 1,000 دلار کمک اضافی کمک کنند.
IRA های سنتی و روث
مانند 401 (k)s، کمک به IRA های سنتی است به طور کلی کسر مالیات. درآمد و بازده بدون مالیات افزایش می یابد، و شما مالیات بر برداشت در دوران بازنشستگی می پردازید. کمک به الف روث ایرا با دلارهای پس از کسر مالیات ساخته می شوند، به این معنی که در سال مشارکت، کسر مالیات دریافت نمی کنید. با این حال، توزیع های واجد شرایط از Roth IRA در دوران بازنشستگی معاف از مالیات است.
مزایای IRA
برنامه‌های کارفرما معمولاً مقداری از مشارکت را ارائه می‌کنند. شما می توانید از منوی صندوق های سرمایه گذاری مشترک یا وجوه مبادله ای (ETF)، همانطور که توسط طرح فردی شما مشخص شده است. یک IRA به کارفرما وابسته نیست. اگر درآمد شما کمتر از مقدار معینی است و تحت پوشش طرح کارفرما نیستید، می‌توانید تا سقف 6,000 دلار در سال به اضافه 1,000 دلار کمک مالی برای سنین 50 سال به بالا کمک کنید.
مزیت IRA این است که انتخاب های سرمایه گذاری شما بسیار بیشتر و تقریبا نامحدود است. هزینه های هر یک باید در نظر گرفته شود و بسته به انتخاب سرمایه گذاری متفاوت خواهد بود.
-میشل مابری، برنامه ریز مالی خبره، گروه مشاوره اول مشتری، هاتسبورگ، ام اس
برداشت از IRAs
همانند طرح‌های 401(k)، دارندگان IRA می‌توانند پس از رسیدن به سن 59 و نیم سال برداشت را آغاز کنند. برداشت های قبل از این سن مشمول جریمه مالیاتی 10 درصدی می شود مگر اینکه واجد شرایط انصراف سختی باشید. نکته مهم، برخلاف طرح‌های 401(k)، سازمان امور مالیاتی به شما اجازه نمی‌دهد در برابر مانده حساب IRA خود وام بگیرید.
تفاوت های کلیدی
تفاوت های اولیه بین طرح های 401(k) و حساب های بازنشستگی فردی در جدول زیر توضیح داده شده است:
| تفاوت های کلیدی: IRAs در مقابل 401(k) Plans | ||
|---|---|---|
| 401 (k) طرح | حساب بازنشستگی شخصی | |
| محدودیت های مشارکت سالانه (اگر کمتر از 50 سال سن داشته باشد) | $22,500 | $6,500 |
| محدودیت‌های مشارکت تکمیلی (اگر بیشتر از 50 سال سن داشته باشید) | $30,000 | $7,500 |
| منبع مشارکت | کمک ها به طور خودکار از چک حقوق کسر می شود. کارفرما ممکن است با کمک ها مطابقت داشته باشد. | صاحبان حساب ها باید حساب های خود را تامین کنند. |
| انتخاب دارایی ها | چند صندوق که توسط مدیر طرح انتخاب شده است | مجموعه گسترده ای از سهام، صندوق های سرمایه گذاری متقابل، صندوق های شاخص و سایر دارایی ها. |
| ایجاد | توسط کارفرمایان راه اندازی شده است | توسط دارندگان حساب تنظیم شده است. |
| انواع حساب ها | راث و سنتی 401 (k) | IRA های سنتی، راث، SET و SIMPLE. |
| حداقل توزیع های مورد نیاز | بسته به سالی که به دنیا آمده اید، از سالی شروع کنید که به 73 یا 75 سالگی می رسید. | بسته به سالی که به دنیا آمده اید، از سالی شروع کنید که به 73 یا 75 سالگی می رسید. |
IRAهای SEP و SIMPLE
IRAهای SEP و SIMPLE توسط کارفرمایان به کارمندانشان ارائه می‌شوند و از بسیاری جهات شبیه به حساب‌های 401(k) هستند، اما تفاوت‌هایی نیز وجود دارد - محدودیت‌های مشارکت آنها در میان آنها مهم است.
SEP و SIMPLE IRA طراحی شده اند تا کارفرمایان بتوانند برنامه بازنشستگی را برای کارمندان آسان کنند. آنها بار اداری کمتری نسبت به طرح های 401(k) دارند. برای افراد خوداشتغال، اصطلاح کارفرما شامل مالک/کارمند می شود.
IRA های SEP
SEP IRA محدودیت‌های سهم سالانه بالاتری نسبت به IRAهای استاندارد دارد و فقط کارفرمای شما می‌تواند به آنها کمک کند. سهم کارفرما می تواند تا 25 درصد حقوق ناخالص سالانه یک کارمند باشد تا زمانی که از مقدار معینی تجاوز نکند. در سال 2022، محدودیت مشارکت سالانه 61,000 دلار (یا 67,500 دلار برای افراد 50 سال و بالاتر) است. در سال 2023، محدودیت مشارکت سالانه 66,000 دلار (یا 73,500 دلار) برای افراد 50 سال و بالاتر است.
بسیاری از 401(k) دارای الزامات انتساب برای مشارکتهای منطبق هستند، اما IRAهای SEP و SIMPLE به محض انجام مشارکت، 100% اختصاص داده می‌شوند.
بسیاری از 401(k) دارای الزامات انتساب برای مشارکتهای منطبق هستند، اما IRAهای SEP و SIMPLE به محض انجام مشارکت، 100% اختصاص داده می‌شوند.
IRA های ساده
مشارکت های IRA SIMPLE با SEP IRA و 401(k) متفاوت عمل می کند. یک کارفرما می تواند تا 3 درصد از سهم سالانه یک کارمند را مطابقت دهد یا یک سهم غیرانتخابی 2 درصدی از حقوق هر کارمند تعیین کند. دومی نیازی به مشارکت کارکنان ندارد.
محدودیت مشارکت برای کارمندان 14,000 دلار در سال 2022 و 15,500 دلار در سال 2023 است. افراد 50 سال و بالاتر می توانند تا سقف 3,000 دلار در سال 2022 و 3,500 دلار در سال 2023 کمک اضافی دریافت کنند.
داشتن 401(k) بهتر است یا IRA؟
اینکه 401(k) یا IRA برای یک فرد بهتر است بستگی به خود فرد دارد. 401(k) اجازه می دهد تا هر سال پول بیشتری نسبت به IRA بر اساس مالیات پرداخت شود. با این حال، یک IRA تمایل دارد گزینه های سرمایه گذاری بیشتری داشته باشد که امکان کنترل و انعطاف پذیری بیشتر روی حساب را فراهم می کند. توجه داشته باشید که یک فرد می تواند هر دو را داشته باشد.
آیا 401(k) یک IRA است؟
هر دو حساب وسیله نقلیه پس انداز بازنشستگی هستند، اما 401(k) نوعی طرح حمایت شده توسط کارفرما با مجموعه قوانین خاص خود است. از سوی دیگر، IRA سنتی حسابی است که مالک بدون دخالت کارفرما ایجاد می کند.
آیا 401(k) یک IRA برای اهداف مالیاتی در نظر گرفته می شود؟
همه حساب‌های بازنشستگی رفتار مالیاتی یکسانی ندارند. مزایای مالیاتی متفاوتی برای IRA و 401(k) وجود دارد. Roth IRA کسر مالیات برای مشارکت ها ارائه نمی کند، اما برداشت ها در دوران بازنشستگی بدون مالیات است. IRA های سنتی کسر مالیات را ارائه می دهند، در حالی که 401 (k) اجازه می دهد درآمد قبل از مالیات سپرده شود، که درآمد مشمول مالیات را در سال مشارکت کاهش می دهد. توزیع های بازنشستگی از 401(k)s و IRA درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود.
آیا می توانید در IRA پول از دست بدهید؟
آره. پول IRA که توسط یک شرکت کارگزاری یا سرمایه گذاری نگهداری می شود معمولاً در اوراق بهاداری مانند صندوق های سرمایه گذاری مشترک یا سهام سرمایه گذاری می شود که ارزش آنها در نوسان است. توجه داشته باشید که احتمال کاهش ارزش IRA نسبت به سایر حساب‌های سرمایه‌گذاری کمتر یا بیشتر نیست. صاحب IRA با خطرات بازاری مشابه صاحب حساب 401 (k) مواجه است.
آیا می توانید یک 401 (k) را بدون جریمه در IRA قرار دهید؟
IRS امکان جابجایی یا انتقال وجوه شما را از 401(k) به IRA می دهد. با این حال، روند و دستورالعمل های مشخص شده توسط IRS باید دنبال شود تا انتقال IRA به عنوان یک توزیع محاسبه نشود که می تواند جریمه شود. ساده‌ترین راه برای اطمینان از اینکه وجوه بدون جریمه می‌چرخند، انجام یک کار است واژگونی مستقیم.
خط پایین
برنامه های IRA و 401(k) هر دو ابزارهای سرمایه گذاری عالی با نقاط قوت متفاوت هستند. از آنجایی که 401 (k) یک طرح با حمایت کارفرما است، ممکن است توانایی کمتری در انتخاب سرمایه گذاری خود داشته باشید، اما محدودیت های مشارکت شما بسیار بیشتر از IRA سنتی یا Roth است. در حالت ایده‌آل، می‌توانید از این دو حساب با هم برای ایجاد یک سبد بازنشستگی جامع استفاده کنید تا بتوانید آرامش داشته باشید و از سال‌های طلایی خود لذت ببرید.
منبع: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo