آیا برنامه 401 (k) از طریق کار دارید؟ شما هنوز هم می توانید به یک کمک کنید روث ایرا (حساب بازنشستگی انفرادی) و/یا IRA سنتی تا زمانی که با IRA ملاقات کنید الزامات واجد شرایط بودن.
اگر 401(k) نیز داشته باشید، ممکن است نتوانید برای کمک‌های IRA سنتی خود کسر مالیات دریافت کنید، اما این بر مبلغی که مجاز به مشارکت هستید تأثیری نخواهد داشت. در سال 2022، می‌توانید تا سقف 6,000 دلار یا 7,000 دلار با کمک مالی برای افراد 50 سال و بالاتر کمک کنید. در سال 2023، این مبالغ به 6,500 و 7,500 دلار می رسد.
معمولاً منطقی است که به اندازه کافی به حساب 401 (k) خود کمک کنید تا حداکثر را به دست آورید سهم منطبق از کارفرمای شما اما اضافه کردن IRA به ترکیب بازنشستگی شما پس از آن می‌تواند گزینه‌های سرمایه‌گذاری بیشتر و احتمالاً هزینه‌های کمتری نسبت به هزینه‌های 401 (k) شما ارائه دهد. Roth IRA همچنین منبعی از درآمد معاف از مالیات را در دوران بازنشستگی به شما می دهد. در اینجا قوانینی است که باید بدانید.
گیرنده های کلیدی
- داشتن یک حساب 401(k) در محل کار بر واجد شرایط بودن شما برای مشارکت IRA تأثیری ندارد.
- درآمد شما تعیین می کند که آیا کمک های سنتی IRA شما قابل کسر است یا خیر.
- مقدار پولی که می توانید به Roth IRA کمک کنید به درآمد شما بستگی دارد.
- IRAهای همسر به شما اجازه می دهند زمانی که همسرتان کار می کند کمک کنید حتی اگر خودتان هیچ درآمدی ندارید.
- در صورتی که بیش از حد به IRA خود کمک کنید، خدمات درآمد داخلی 6 درصد مالیات غیر مستقیم اعمال می کند.
IRA واجد شرایط بودن و محدودیت های مشارکت
محدودیت مشارکت برای IRA سنتی و Roth 6,000 دلار در سال به اضافه 1,000 دلار است. سهم جبرانی برای افراد 50 سال و بالاتر، برای سال مالیاتی و 2022. در سال 2023، محدودیت ها برای افراد زیر 6,500 سال 50 دلار و برای افراد 7,500 سال به بالا 50 دلار است.
شما می توانید مشارکت های خود را بین انواع مختلف IRA تقسیم کنید، برای مثال با داشتن IRA سنتی و Roth. اما مجموع سهم شما نمی تواند بیشتر از حد مجاز آن سال باشد. IRA های سنتی و Roth نیز قوانین متفاوتی در مورد مشارکت شما دارند.
IRA های سنتی
کمک به یک IRA سنتی اغلب کسر مالیات است. اما اگر تحت پوشش 401(k) یا هر طرح دیگری با حمایت کارفرما هستید، درآمد ناخالص تعدیل شده اصلاح شده (MAGI) تعیین می کند که در صورت وجود چه مقدار از سهم خود را می توانید کسر کنید.
جداول زیر به تفکیک آن می پردازند:
| کسر کمک های IRA اگر شما نیز برنامه کارفرمایی برای سال 2022 دارید | ||||
|---|---|---|---|---|
| وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی | درآمد برای کسر سهم کامل | درآمد برای کسر جزئی | بالاتر از این درآمد، بدون کسر | حد سهم |
| تنها | کمتر از 68,000 دلار | $ 68,000 به 78,000 $ | بیش از 78,000 دلار | 6,000 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| متاهل، با 401(k) خودتان | کمتر از 109,000 $ | $ 109,000 به 129,000 $ | بیش از 129,000 دلار | هر کدام 6,000 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل، همسر دارای 401 (k) | کمتر از 204,000 دلار | $ 204,000 به 214,000 $ | بیش از 214,000 دلار | هر کدام 6,000 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل با 401 (k)، ارائه اظهارنامه خود | $0 | $ 0 به 10,000 $ | بیش از 10,000 دلار | 6,000 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| کسر کمک های IRA اگر شما نیز برنامه کارفرمایی برای سال 2023 دارید | ||||
|---|---|---|---|---|
| وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی | درآمد برای کسر سهم کامل | درآمد برای کسر جزئی | بالاتر از این درآمد، بدون کسر | حد سهم |
| تنها | کمتر از 73,000 دلار | $ 73,000 به 83,000 $ | بیش از 83,000 دلار | 6,500 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| متاهل، با 401(k) خودتان | کمتر از 116,000 $ | $ 116,000 به 136,000 $ | بیش از 136,000 دلار | هر کدام 6,500 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل، همسر دارای 401 (k) | کمتر از 218,000 دلار | $ 218,000 به 228,000 $ | بیش از 228,000 دلار | هر کدام 6,500 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل با 401 (k)، ارائه اظهارنامه خود | $0 | $ 0 به 10,000 $ | بیش از 10,000 دلار | 6,500 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
IRS Publication 590-A توضیح می دهد که اگر شما یا همسرتان تحت پوشش یک طرح 401 (k) هستید، چگونه سهم قابل کسر خود را محاسبه کنید.
حتی اگر واجد شرایط مشارکت قابل کسر نیستید، همچنان می‌توانید از رشد سرمایه‌گذاری معوق مالیاتی در IRA با پرداخت سهم غیر قابل کسر بهره ببرید. اگر این کار را انجام دهید، باید IRS را ثبت کنید فرم 8606 با اظهارنامه مالیاتی شما برای سال
راث IRAs
Roth IRA هیچ مزیت مالیاتی پیشاپیش ارائه نمی دهد، و مهم نیست که برنامه کارفرما داشته باشید. اینکه چقدر می‌توانید کمک کنید یا اصلاً می‌توانید کمک کنید، بر اساس وضعیت پرونده مالیاتی و درآمد شما در سال است.
این جدول آستانه درآمد فعلی را نشان می دهد:
| کمک های Roth IRA برای سال 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی | درآمد برای مشارکت کامل | درآمد برای سهم جزئی | هیچ مشارکتی مجاز نیست | حد سهم |
| تنها | کمتر از 129,000 دلار | $ 129,000 به 144,000 $ | بیش از 144,000 دلار | 6,000 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| متاهل، تشکیل پرونده مشترک | کمتر از 204,000 $ | $ 204,000 به 214,000 $ | بیش از 214,000 دلار | هر کدام 6,000 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل ، جداگانه تشکیل پرونده | $0 | $ 0 به 10,000 $ | بیش از 10,000 دلار | 6,000 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| کمک های Roth IRA برای سال 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی | درآمد برای مشارکت کامل | درآمد برای سهم جزئی | هیچ مشارکتی مجاز نیست | حد سهم |
| تنها | کمتر از 138,000 دلار | $ 138,000 به 153,000 $ | بیش از 153,000 دلار | 6,500 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
| متاهل، تشکیل پرونده مشترک | کمتر از 218,000 $ | $ 218,000 به 228,000 $ | بیش از 228,000 دلار | هر کدام 6,500 دلار + اگر 1,000 سال به بالا دارید 50 دلار بیشتر |
| متاهل ، جداگانه تشکیل پرونده | $0 | $ 0 به 10,000 $ | بیش از 10,000 دلار | 6,500 دلار + 1,000 دلار بیشتر اگر 50 سال دارید |
IRA همسر
شما باید درآمد کسب کرده برای کمک به IRA. با این حال، یک استثنا برای زوج های متاهل وجود دارد که تنها یکی از همسران در خارج از خانه کار می کند. این یک IRA همسر. این به همسر شاغل اجازه می دهد تا به IRA یک همسر غیر شاغل و تا دو برابر پس انداز بازنشستگی خانواده کمک کند. می توانید IRA همسری را به عنوان حساب سنتی یا روث باز کنید.
مجموع مشارکت های شما در یک IRA همسر نمی تواند از غرامت مشمول مالیات گزارش شده در اظهارنامه مالیاتی مشترک بیشتر باشد.
مجموع مشارکت های شما در یک IRA همسر نمی تواند از غرامت مشمول مالیات گزارش شده در اظهارنامه مالیاتی مشترک بیشتر باشد.
اگر بیش از حد کمک کنید چه؟
اگر متوجه شدید که بیش از حد مجاز به IRA خود کمک کرده اید، می خواهید مبلغ خود را برداشت کنید. مشارکت بیش از حد-و سریع. اگر این کار را به موقع انجام ندهید، ممکن است شما را ملزم به پرداخت 6 درصد مالیات غیر مستقیم در هر سال برای مبلغی که از حد مجاز فراتر می رود، ببندد.
اگر قبل از ثبت مالیات خود برای سالی که در آن مشارکت انجام شده است، پول را برداشت کنید، این جریمه لغو می شود. شما نیز نیاز دارید سهم اضافی خود را محاسبه کنید در زمان حضور در سازمان امور مالیاتی کشور به دست آورده و آن مبلغ را نیز از حساب خارج می کنند.
سود سرمایه گذاری نیز باید در شما لحاظ شود درآمد ناخالص برای سال و مالیات بر این اساس. علاوه بر این، اگر زیر 59 و نیم سال هستید، 10 درصد جریمه برداشت زودهنگام در این مبلغ را مدیون خواهید بود.
منبع: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo