برنامه‌ها و پیامدهای مالیات رمزنگاری OECD: آنچه در سال 2023 در راه است

استانداردهای مالیاتی کریپتو در سال آینده ممکن است زمان آزمایشی برای صنعت باشد. مالیات جهانی رگولاتورها فشار بیشتری را بر متمرکز و مبادلات غیر متمرکز. این حتی می تواند روی خودت تاثیر بگذارد دارایی های رمزنگاری شخصی

منبع اصلی درآمد بیشتر دولت ها مالیات است. جای تعجب نیست که رشد باورنکردنی کریپتو توجه سازمان های مالیاتی را در همه جا جلب کرده است و تغییرات قابل توجهی به زودی در راه است. 

این مقاله به طرح‌های مالیاتی جهانی کریپتوهای اخیراً تصویب شده و چگونگی تأثیر آنها بر آینده صنعت اشاره می‌کند.

شاهد ظهور کریپتو

این طرح‌های مالیاتی جهانی کریپتو از سوی یک سازمان بین‌المللی منتخب، سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) ارائه می‌شود. این کشور متشکل از 38 کشور توسعه یافته و ثروتمند است. وب سایت OECD بیان می کند که آن هدف "ساختن سیاست های بهتر برای زندگی بهتر" است.

در عمل، سازمان توصیه‌های سیاستی را پیشنهاد می‌کند که پتانسیل تبدیل شدن به مقررات را در کشورهای عضو دارد. در حال حاضر 38 کشور عضو OECD هستند.

OECD علاقه مالیات بر ارزهای دیجیتال در اواخر سال 2020 آغاز شد. این امر منطقی است، با توجه به اینکه این زمانی بود که بازار ارزهای دیجیتال شروع به انفجار کرد. در این مدت، سازمان نظارتی متوجه مقررات مالیاتی متناقض بین کشورهای عضو خود شد. 

اندکی پس از آن، OECD اعلام کرد که استانداردهای مالیاتی جهانی کریپتو را در سال 2021 منتشر خواهد کرد و دلیل آن افزایش علاقه کشورهای عضو به مالیات بر ارزهای دیجیتال است. 

مالیات بر درآمدهای رمزنگاری شده

پیش‌نویس اولیه استانداردهای مالیاتی جهانی کریپتو توسط OECD با تاخیر مواجه شده است. با این حال، این پیش نویس حاوی برخی از عناصر مربوط به قوانین بالقوه گزارش مالیاتی مرتبط با آن است DEFI پروتکل ها، استیبل کوین ها و NFT ها.

همچنین نگرانی هایی در مورد اینکه آیا پیروی از چارچوب گزارشگری دارایی های رمزنگاری (CARF) قیمت رقابت را کاهش می دهد وجود دارد. این اساساً با مالیات جهانی قبلی OECD اتفاق افتاد طرح پیشنهادی برای سیستم مالی سنتی OECD استاندارد گزارشگری مشترک (CRS) را در سال 2014 معرفی کرد. پیروی از آن برای مؤسسات مالی موجود در زمان اجرایی شدن چالش برانگیز و پرهزینه بود. 

پیروی از CARF احتمالاً حتی دشوارتر و گرانتر خواهد بود. عمدتاً به دلیل تمام داده های اضافی که OECD از آنها می خواهد شرکتهای رمزنگاری و پلتفرم ها پس از هضم نظرات و پیشنهادات کارشناسان و رهبران صنعت کریپتو، OECD منتشر شد استانداردهای مالیاتی جهانی کریپتو در ماه اکتبر نهایی شد. 

از آن زمان تاکنون چندین دولت تایید کرده اند که این استانداردها را در سال آینده اعمال خواهند کرد، از جمله کشورهای عضو اتحادیه اروپا.

همسویی با استانداردها

BeInCrypto نظرات انحصاری را از نمایندگان اتحادیه اروپا از طریق ایمیلی دریافت کرد که استانداردهای مالیاتی را پشتیبانی می کرد. تکرار نقطه از گزارش 8 دسامبر، پائولو جنتیلونی، کمیسر اقتصاد، یکی از اعضای حیاتی اتحادیه اروپا، اظهار داشت: 

پیشنهاد ما تضمین می کند که کشورهای عضو اطلاعات مورد نیاز خود را برای اطمینان از پرداخت مالیات بر سود حاصل از تجارت یا سرمایه گذاری دارایی های رمزنگاری دریافت می کنند. همچنین با ابتکار OECD در چارچوب گزارشگری دارایی های رمزنگاری شده و مقررات اتحادیه اروپا در مورد بازارهای دارایی های رمزنگاری شده مطابقت دارد. 

این پیشنهاد به شکل یک اصلاحیه در دستورالعمل همکاری اداری (DAC) است. این با ابتکار OECD در مورد CARF و CRS سازگار است. 

پیشنهاد نهایی مشخص می‌کند که «شرکت‌ها یا افرادی که خدماتی را ارائه می‌دهند که تراکنش‌های مبادله در دارایی‌های رمزنگاری‌شده را برای یا از طرف مشتریان انجام می‌دهند، موظفند تحت CARF گزارش دهند».

در تئوری، این بدان معنی است که CARF فقط برای صرافی ها و پلتفرم های رمزنگاری اعمال می شود. با این حال، دامنه CARF در عمل می‌تواند گسترده‌تر باشد، که می‌تواند پیامدهای شدیدی برای بازار کریپتو داشته باشد. CARF همچنین شامل اصلاحاتی در استانداردهای گزارشگری مشترک ذکر شده برای سیستم مالی سنتی است.

این جالب است زیرا این اصلاحات در درجه اول به ارزهای دیجیتال بانک مرکزی یا CBDC مربوط می شود. این تأیید می کند که OECD انتظار دارد CBDC ها در سال های آینده رایج تر و به طور گسترده اجرا شوند.

برنامه های مالیاتی OECD 

CARF تشکیل شده است از چهار رکن:

1. ارزهای رمزنگاری شده مرتبط: ارزهای رمزپایه ای که CARF برای آنها اعمال می شود.
2. نهادهای مربوط: افراد و مؤسساتی که باید اطلاعات مربوط به مالیات را گزارش کنند.
3. گزارش تراکنش: انواع تراکنش هایی که باید ثبت کنند.
4. دقت لازم: بررسی های پیشینه ای که باید انجام دهند. 

CARF در نهایت می تواند برای کیف پول های رمزنگاری شخصی اعمال شود. این شامل کیف پول های داغ (کیف پول های متصل به اینترنت) و کیف پول های سرد (کیف پول های رمزنگاری که آفلاین نگه داشته می شوند، یعنی کیف پول های سخت افزاری) می شود. این گزارش همچنین نشان می‌دهد که فقط داشتن یک ارز دیجیتال شخصی کیف پول به این معنی که یک فرد در معرض خطر فعالیت غیرقانونی و فرار مالیاتی است. 

احتمالاً اصلاحاتی در CARF وجود خواهد داشت که قوانین مربوط به کیف پول‌های رمزنگاری شخصی و DEFI پروتکل ها گزارش مذکور تصریح می‌کند که این مقررات هرگونه «فناوری‌های جدید رمزنگاری توسعه‌یافته» را در آینده پوشش می‌دهد. 

CARF در حال حاضر فقط برای استیبل کوین‌ها، دارایی‌های توکن‌شده در دنیای واقعی و «برخی NFT» اعمال می‌شود. این تعجب آور است زیرا گروه ویژه اقدام مالی یا FATF محروم همه NFTها از توصیه‌های قانونی نهایی ارزهای دیجیتال خودش. 

شکستن آن را پایین 

قابل ذکر است، سه نوع ارز دیجیتال تحت CARF قرار نمی گیرند. اولین مورد، هر ارز دیجیتالی است که به عنوان وسیله پرداخت یا برای سرمایه گذاری استفاده نمی شود. دوم و سوم CBDC ها و استیبل کوین های متمرکز هستند.

وقتی صحبت از افراد و موسسات می شود، این گزارش بیان می کند که در درجه اول برای هر واسطه ای که خدمات رمزنگاری از هر نوع ارائه می دهد، اعمال می شود. این شامل تجارت کریپتو به فیات، تجارت کریپتو به کریپتو، نگهبانی کریپتو، دستگاه های خودپرداز کریپتو و برخی صرافی های غیرمتمرکز است. در رابطه با DEX ها، این گزارش توصیه های نهایی شده FATF را در مورد مقررات مربوط به کریپتو روشن می کند. یعنی صرافی‌های غیرمتمرکز که واقعاً غیرمتمرکز نیستند، به شدت تنظیم خواهند شد. 

آیا این روش خوبی برای اطمینان از غیرمتمرکز ماندن اکوسیستم کریپتو در طولانی مدت بود؟ فقط زمان می تواند بگوید. اما یک منطقه خاکستری وجود دارد. در یک به اصطلاح گزارش Nexus برای افراد و مؤسساتی که تحت CARF قرار می‌گیرند، نهادهای مربوطه باید جزئیات گسترده‌ای درباره همه شرکت‌های تابعه، دفتر مرکزی، محل فعالیت و محل مالیات آنها ارائه کنند.

این ممکن است نگرانی هایی را ایجاد کند زیرا بسیاری از صرافی های بین المللی هنوز دفاتر جهانی خود را ایجاد نکرده اند. اگر آنها این کار را قبل از اجرای CARF در کشورهای OECD انجام ندهند، ممکن است توسط همه آنها ممنوع شود. 

جزئیات از دست رفته

صرافی ها و پلتفرم های رمزنگاری باید این کار را انجام دهند مورد بررسی دقیق و از نزدیک قرار دادن اطلاعات کاربران خود را به شدت. اما چند کارشناس مالیاتی نشان داد که CARF می تواند در 140 کشور اعمال شود. این به طور قابل توجهی بیشتر از کشورهای G20 است که OECD به سمت آنها هدایت می شود. 

در یکی از اپیزودهای International Tax Bites، یکی از کارشناسان مالیاتی همچنین متوجه شد که تعریف OECD از دارایی رمزنگاری شده می تواند در قراردادهای هوشمند اعمال شود. و بنابراین، به برنامه های غیرمتمرکز (dApps) و پروتکل های DeFi. این به این دلیل است که تعریف بر انتقال ارزش در یک دفتر کل توزیع شده تمرکز دارد. کاری که قراردادهای هوشمند از نظر فنی نیز انجام می دهند. 

اگر این به اندازه کافی ترسناک نبود، CARF می‌توانست «در یک لحظه انجام شود» و «به راحتی در لایحه‌هایی که در پارلمان‌ها کار می‌کنند، قرار گیرد». علاوه بر این، صرافی‌های ارزهای دیجیتال و کاربران پلتفرم تا 12 ماه فرصت دارند تا فرم خود گواهی مالیاتی را قبل از ممنوعیت تکمیل کنند. 

کارشناسان مالیاتی تاکید کردند که هرگونه ناهماهنگی بین اطلاعات موجود در فرم خودگواهی و هر گونه اطلاعات مربوط به صرافی ارز دیجیتال می تواند منجر به مشکلات جدی شود. آستانه ناهماهنگی از کشوری به کشور دیگر متفاوت خواهد بود.

منظره چگونه ممکن است به نظر برسد

صرافی‌ها و پلتفرم‌های رمزارز باید گزارش‌های دقیقی ارائه دهند. از جمله تراکنش های مرتبط برای هر سکه و توکنی که ارائه می کنند. در رابطه با جدول زمانی، کارشناسان مالیاتی اظهار داشتند که ممکن است تا سال آینده در برخی کشورها شروع به کار کند و از کشوری به کشور دیگر متفاوت باشد. با این حال، کارشناسان هشدار دادند که برخی از این صرافی ها و پلتفرم ها در صورت عدم پیشروی در بازی، ممکن است با مشکلات جدی مواجه شوند.

به طور کلی، جریمه ها بر اساس تعداد کاربران محاسبه می شود، نه تخلف. به عنوان مثال، اگر جریمه تاخیر در گزارش CARF 1,000 دلار در روز باشد و یک صرافی ارز دیجیتال با 1 میلیون کاربر یک روز تاخیر را به مقامات مالیاتی گزارش دهد. این جریمه 1,000 دلاری نخواهد بود. این یک میلیارد دلار جریمه خواهد بود. 

این برای مشاغل کریپتو وحشتناک است. 

آینده چه چیزی را نگه می دارد؟

سوال بزرگ اینجاست: CARF OECD پس از معرفی چه معنایی برای بازار ارزهای دیجیتال دارد؟ 

پاسخ کوتاه این است که در نهایت به این بستگی دارد که آیا صرافی‌های ارزهای دیجیتال می‌توانند زیرساخت‌های خود را برای مطابقت با CARF قبل از عرضه آن تنظیم کنند. 

همانطور که در بالا ذکر شد، این امر برای صرافی‌های به اصطلاح ارزهای دیجیتال فراساحلی بسیار دشوارتر خواهد بود. ممکن است برای صرافی های ارزهای دیجیتال مانند کوین بیس راحت تر باشد. با این حال، بسیاری از این مبادلات به اصطلاح خشکی در حال حاضر بازار نزولی را احساس می کنند فشار. 

به همین دلیل است که OECD برای اعلام CARF تا پایان سال 2022 منتظر ماند. زیرا اعضای آن می‌دانستند که هزینه انطباق با CARF صرافی‌های ارزهای دیجیتال را فشرده‌تر می‌کند.

از این گذشته، میلیاردها دلار قبلاً از سیستم مالی سنتی به صرافی‌ها و پلتفرم‌های ارزهای دیجیتال سرازیر شده است. و مقدار زیادی از این پول از بانک های بزرگ تامین شده است. به همین دلیل است که بسیاری از بانک ها در سال 2021 شروع به ارائه خدمات معاملات ارز دیجیتال داخلی کردند.

در همان زمان، دولت‌ها در سراسر جهان به زودی CBDC‌های خود را عرضه خواهند کرد و آخرین چیزی که می‌خواهند رقابت با سایر ارزهای دیجیتال است. این احتمالاً گنجاندن استیبل کوین ها در CARF را توضیح می دهد. 

هر نکته مثبتی؟

بیشتر مقررات بالقوه مضر تنها بر عناصر متمرکز صنعت کریپتو تأثیر می گذارد. این حتی می‌تواند برای گزینه‌های غیرمتمرکز مانند صرافی‌های غیرمتمرکز صعودی در نظر گرفته شود. 

این به مفهوم دیگری از CARF مرتبط است: فرسایش مداوم حریم خصوصی در زنجیره. گزارش هر تراکنش به و از ارز دیجیتال شخصی به مقامات مالیاتی یک سابقه خطرناک است.

این می تواند منجر به حذف سکه های حریم خصوصی به دلایل رعایت مالیات شود. الزام صرافی‌ها و پلتفرم‌ها برای پیگیری این تراکنش‌ها نیز احتمالاً بیش از حد است.

سلب مسئولیت

تمام اطلاعات موجود در وب سایت ما با حسن نیت و فقط برای اهداف عمومی منتشر می شود. هر اقدامی که خواننده نسبت به اطلاعات موجود در وب سایت ما انجام می دهد ، کاملاً به خطر خود آنها است.