ثبت مالیات رمزنگاری خود با IRS اهمیت بیشتری پیدا کرد

دولت ایالات متحده هرگز به مالیات های رمزنگاری شما توجه بیشتری نکرده است. تشکیل پرونده آنها اغلب پیچیده تر از آن چیزی است که فکر می کنید.

مالیات های کریپتو هرگز بیش از این مورد توجه دولت ایالات متحده قرار نگرفته است. نوامبر گذشته، بخش تحقیقات جنایی IRS فاش کرد که در حال ساخت «صدها» پرونده رمزنگاری هستند. 

جیم لی، رئیس بخش تحقیقات جنایی IRS گفت: «در سه سال گذشته، من واقعاً شاهد تغییر» در تحقیقات دارایی‌های دیجیتال بوده‌ام. او گفت که قبلا بیشتر مربوط به پولشویی بود، اما پرونده های مالیاتی اکنون تقریباً نیمی از آنها را تشکیل می دهد.

سال گذشته، IRS یک سیستم جدید ایجاد کرد دفتر خدمات سایبری و پزشکی قانونی. ادغام تحقیقات دارایی دیجیتال، تحقیقات جرایم سایبری، پزشکی قانونی دیجیتال، و بخش های پشتیبانی پزشکی قانونی فیزیکی. جیم لی گفته است که این دفتر می تواند اساساً هر تراکنش رمزنگاری را ردیابی کند.

بنابراین اگر زمانی وجود داشت که مالیات‌های رمزنگاری خود را جدی بگیرید - اکنون است.

مبانی

فصل مالیات در ایالات متحده معمولاً از اول ژانویه آغاز می شود و در 1 آوریل به پایان می رسد. در طول این مدت، مالیات دهندگان باید اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال خود را برای سال قبل به خدمات درآمد داخلی (IRS) ارسال کنند.

در ایالات متحده، دارایی های رمزنگاری شده هم به عنوان درآمد و هم به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات می شوند. سود، زیان و درآمد رمزنگاری باید در فرم 8940 و جدول D گزارش شود. مالیات بر سود سرمایه بر اساس تفاوت بین هزینه به دست آوردن دارایی ها و قیمت فروش آنها محاسبه می شود. بنابراین اگر سودی به دست آورده اید، باید مالیات بر تفاوت پرداخت کنید.

قوانین مختلفی برای دریافت کریپتو به عنوان درآمد وجود دارد، مانند اینکه آیا ارز رمزنگاری شده را به عنوان پرداخت برای یک شغل به دست آورده اید. شرکت در برنامه های پاداش شرط بندی نیز مشمول مالیات بر درآمد است. این قوانین به طور کلی پیچیده تر هستند و باید به طور کامل تحقیق شوند.

پرداخت نکردن مالیات یک حرکت خطرناک است

تحقیقات پلتفرم مالیاتی رمزارز Koinly نشان می‌دهد که تا 15 درصد از معامله‌گران کریپتو نمی‌دانند که ارز دیجیتال مشمول مالیات است. در سال 2022، فقط 58 درصد به گفته CoinLedger، سرمایه گذاران کریپتو، رمزارز خود را در اظهارنامه مالیاتی خود گنجانده اند. نسبت به سال قبل 4 درصد افزایش داشته است.

با این حال، پرداخت نکردن مالیات شما یک تخلف فدرال است. با این حال، بین آنها تفاوت وجود دارد فرار از پرداخت مالیات و فرار از مالیات. اجتناب مالیاتی فرآیند کاهش قانونی صورت حساب مالیاتی شما است. مجازات فرار مالیاتی تا 75 درصد مالیات متعلق (تا 100,000 دلار) و پنج سال پشت میله های زندان است. 

به قول دنیس هیلی، سیاستمدار بریتانیایی، "تفاوت بین فرار مالیاتی و فرار مالیاتی در ضخامت دیوار زندان است." 

دنی تالوار، رئیس مالیات در می‌گوید: «IRS تمایل دارد تقریباً دو سال عقب‌تر حسابرسی کند، به این معنی که هرگونه عدم انطباق قبلی با قوانین IRS ممکن است مورد بررسی قرار گیرد.» کوینلی.

IRS توجه بیشتری به Crypto دارد

دولت ایالات متحده، از جمله IRS، زمانی که نوبت به یافتن رمزارز شما می‌رسد، پیچیده‌تر شده است. چندین آژانس، از جمله سرویس های اطلاعاتی، با شرکت های تجزیه و تحلیل بلاک چین کار می کنند Chainalysis برای ردیابی رمزارزهای مرتبط با رفتار مجرمانه. 

بنابراین اگر IRS دانش داخلی کافی در زمینه رمزنگاری را نداشته باشد، شخص دیگری خواهد داشت.

می بینید که IRS توجه بیشتری به رمزنگاری در فرم های مالیاتی شما دارد. از سال 2023، فرم 1040 این سوال را مطرح می کند که آیا مالیات دهندگان ایالات متحده دارایی دیجیتالی در سال گذشته داشته اند یا خیر. 

تالوار می گوید: «سرویس امور مالیاتی از قبل از رمزنگاری شما مطلع است. صرافی‌های رمزنگاری مجبورند داده‌های مشتریان را با IRS به اشتراک بگذارند. در نوامبر 2022، IRS تأیید کرد که در حال ایجاد صدها پرونده مربوط به فرار مالیاتی ارزهای دیجیتال است.

مهم است که به یاد داشته باشید که داده‌های مربوط به بلاک چین‌های عمومی ذاتاً قابل ردیابی هستند، بنابراین مهم است که در مورد مالیات‌های خود پیشاپیش باشید. IRS می‌تواند برای بررسی تراکنش‌های صرافی قدرت درخواست کند و می‌تواند از فناوری ردیابی بلاک چین برای ردیابی رمزارزها در ممیزی‌ها و تحقیقات استفاده کند.

ضرر و زیان و سرقت هنوز باید اعلام شود

سال 2022 سال وحشتناکی برای بازارهای کریپتو بود و این ممکن است در نمونه کارها شما منعکس شود. با این حال، این می تواند برای صورتحساب مالیاتی شما مفید باشد. 

تالوار ادامه می دهد: «بسیاری از سبد سرمایه گذاران در حال حاضر در قرمز هستند - به ویژه آنهایی که تجارت کریپتو را در سال 2021 آغاز کردند. برای کسانی که در این سال ضرر می کنند، ممکن است معتقد باشند که هیچ تعهد مالیاتی ندارند. با این حال، اعلام زیان می تواند برای انتقال این زیان در برابر سود در سال های مالی آتی مفید باشد.»

از سال 2023، IRS به سرمایه گذاران کریپتو اجازه نمی دهد رمز ارز گم شده یا دزدیده شده خود را به عنوان ضرر سرمایه گزارش کنند. این به دلیل حذف کسر مالیات برای تلفات و خسارات ناشی از سرقت طبق قانون کاهش مالیات و مشاغل است. در نتیجه، اگر رمزارز خود را به دلیل کلاهبرداری، هک یا از دست دادن کلیدهای خصوصی خود گم کرده باشید، نمی توانید از مالیات خود کسر مطالبه کنید.

اگر شک دارید، به دنبال یک کارشناس مالیاتی باشید

Crypto بسیار پیچیده است و مالیات می تواند حتی بیشتر از این باشد. اگر مراقب نباشید، ادغام این دو می تواند باعث کابوس شود. اگر فردی هستید که تعداد زیادی تراکنش انجام می دهد، بهتر است با کارشناسان تماس بگیرید.

سازمان امور مالیاتی در سال‌های اخیر شفاف‌تر توضیح داده است که برای گزارش مالیات کریپتو چه اطلاعاتی لازم است. با این حال، با وجود هزاران تراکنش بالقوه در میان ده‌ها کیف پول رمزنگاری، بلاک چین و صرافی – ممکن است زمان‌بر و کثیف باشد.

«در حالی که IRS اقداماتی را برای صدور دستورالعمل‌های رمزنگاری خاص انجام داده است، سرعت نوآوری منجر به این شده است که مقامات مالیاتی برای شفاف‌سازی رفتار پیچیده مالیاتی تلاش کنند. به همین دلیل مهم است که از یک حسابدار رسمی مشاوره بگیرید.»