مبنای هزینه در پرداخت مالیات رمزنگاری شده (محاسبات سخت و روش های ساده برای پس انداز)

دریافت درخواست ممیزی مالیاتی در صورت داشتن درخواست متداول است به درستی گزارش نشده است درآمد و دیدگاه شما در مورد اهمیت CST BASIS در پرداخت مالیات رمزنگاری شده است. در حالی که درخواست‌های حسابرسی می‌توانند در محتوا متفاوت باشند، چند سؤال اولیه معمولی وجود دارد که IRS درباره مالیات‌های رمزنگاری شما از شما می‌پرسد. هنگام پاسخگویی به IRS، بهترین روش پاسخگویی به هر درخواست شفاف و سازمان یافته است.

می‌توانید انتظار داشته باشید که از شما بخواهند همه حساب‌هایتان را فاش کنید، از جمله:

• «همه شناسه‌های کیف پول و آدرس‌های بلاک چین متعلق به مالیات‌دهندگان یا تحت کنترل هستند».
• «همه صرافی‌های ارز دیجیتال (DCE) و تسهیل‌کننده‌های همتا به همتا (P2P) (به عنوان مثال، Coinbase، Paxful یا Localbitcoins.com) (خارجی و داخلی) ... با شناسه‌های کاربر مرتبط، آدرس‌های ایمیل، آدرس‌های IP، و شماره حساب‌های مرتبط به آن سکوها.» 

همانطور که در پاسخ به اطلاعیه IRS نگهداری سوابق (پرسش و پاسخ 45)، IRS همچنین برای هر تراکنش به سوابق زیر نیاز دارد:

• "تاریخ و ساعت به دست آوردن هر واحد ارز مجازی،"
• "مبنا و FMV هر واحد در زمان اکتساب،"
• "تاریخ و زمانی که هر واحد فروخته شد، مبادله شد، و در غیر این صورت دور ریخته شد."
• «FMV هر واحد در زمان فروش، مبادله یا واگذاری و مقدار پول یا FMV اموال دریافتی برای هر واحد».
• "توضیح روش مورد استفاده برای محاسبه مبانی مربوط به فروش یا سایر فروش ارز مجازی." (توجه داشته باشید که این به روش حسابداری کریپتو).

همچنین خواندن:

مبنای هزینه در پرداخت مالیات کریپتو چیست؟

مبنای هزینه، مبلغی است که شما برای سرمایه گذاری پرداخت کرده اید به اضافه هر کارمزد کارگزار، کمیسیون، یا کارمزد معاملاتی محاسبه شده برای اهداف مالیاتی. اغلب، مبنای هزینه شما صرفاً قیمت اصلی است که هنگام خرید سرمایه گذاری پرداخت کرده اید، مانند سهام در یک سهام، صندوق های سرمایه گذاری مشترک یا ارز دیجیتال. با این حال، در برخی شرایط پیچیده تر می شود. وقتی آن دارایی یا سرمایه گذاری را می فروشید، باید مبنای هزینه خود را بدانید تا مشخص کنید که آیا دارید یا خیر سود یا زیان سرمایه.

چرا مبنای هزینه در پرداخت مالیات کریپتو ضروری است؟

یادگیری مبنای هزینه برای سرمایه گذاری شما برای تعیین اینکه چه چیزی دارید ضروری است بدهی مالیات. معامله یک دارایی و تحقق سود یا زیان آن سرمایه گذاری یک رویداد مشمول مالیات تلقی می شود. برای درک کامل عواقب مالیاتی برای فروش دارایی، از شما خواسته می شود که مبنای هزینه اصلی/قیمت خرید را بدانید.

چگونه مبنای هزینه را در پرداخت مالیات کریپتو محاسبه کنیم؟

محاسبه مبنای هزینه برای یک حساب مشمول مالیات زمانی می تواند دلهره آور باشد که صاحب سهام، صندوق سرمایه گذاری مشترک یا ارز دیجیتال هستید و چندین خرید با قیمت های مختلف انجام می دهید. در اینجا استراتژی هایی وجود دارد که می توانید استفاده کنید:

روش First-in, first-out (FIFO).

اولین سهامی که خریداری می کنید به عنوان اولین سهامی که می فروشید تلقی می شود. FOFO روش پیش‌فرض IRS و روشی است که اکثر کارگزاری‌ها برای محاسبه مبنای هزینه از آن استفاده می‌کنند.

روش هزینه متوسط

شما هزینه کل سهام را بر تعداد سهامی که دارید تقسیم می کنید، سپس از میانگین به عنوان مبنای هزینه استفاده می کنید. گزینه روش هزینه متوسط ​​فقط برای فروش صندوق های مشترک و طرح های سرمایه گذاری مجدد سود سهام خاص است.

شما نمی توانید از روش هزینه متوسط ​​برای بدست آوردن مبنایی برای سهام فردی استفاده کنید.

روش شناسایی سهم خاص

شما سهام یا دارایی خاصی را که به کارگزار خود می فروشید شناسایی می کنید. در زمان فروش به کارگزار خود اطلاع می‌دهید که از این روش استفاده می‌کنید، بنابراین سوابق خوبی برای مستندسازی مبنای خود داشته باشید.

نحوه محاسبه مبنای هزینه در پرداخت مالیات رمزنگاری شده

برای اینکه نشان دهیم هر روش چگونه کار می کند، بیایید نمونه هایی را کار کنیم.

فرض کنید شما صاحب 500 سهم از شرکت هستید Coinbase موجودی. شما سهام خود را به مدت چهار سال خریداری کردید:

• ژانویه 2019: 100 سهم به ازای هر سهم 10 دلار، در مجموع 1,000 دلار
• ژانویه 2022: 100 سهم به ازای هر سهم 12 دلار، در مجموع 1,200 دلار
• ژانویه 2021: 100 سهم به ازای هر سهم 14 دلار، در مجموع 1,400 دلار
• ژانویه 2022: 100 سهم به ازای هر سهم 16 دلار، در مجموع 1,600 دلار

کل مبلغ سرمایه گذاری شما 5,200 دلار است.

در ماه می 2022، تصمیم گرفتید 150 سهام خود را بفروشید. در اینجا نحوه عملکرد هر روش مبتنی بر هزینه آمده است.

مثال 1: اولین ورود، اولین خروج (FIFO)

شما تمام 100 سهمی را که خریداری کرده اید به قیمت 10 دلار (1,000 دلار) به اضافه 50 سهمی که خریداری کرده اید به قیمت 12 دلار (600 دلار) می فروشید. هزینه کل شما 1,600 دلار است.

مثال 2: هزینه متوسط

شما کل هزینه خود را برای خرید همه سهام خود، که 5,200 دلار است، می گیرید و آن را بر 400 تقسیم می کنید. این فرمول مبنای هزینه شما را به 13 دلار برای هر سهم می رساند. 13 دلار را در تعداد سهامی که می فروشید ضرب کنید که 150 می شود. مبنای هزینه شما 1,950 دلار است.

مثال 3: شناسایی خاص

شما سهام خاصی را که می خواهید بفروشید انتخاب می کنید. شما می توانید تمام 100 سهمی را که خریداری کرده اید به قیمت 16 دلار (1,600 دلار) به اضافه 50 سهمی که خریداری کرده اید به قیمت 14 دلار (700 دلار) بفروشید. به این ترتیب هزینه شما 2,320 دلار خواهد بود. با این حال، به دلیل اینکه سهام 16 دلاری را برای کمتر از یک سال نگه داشته اید، با نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت مشمول مالیات می شوید.

شما می توانید سهام 16 دلاری را نگه دارید و تمام 100 سهم 14 دلاری خود (1,400 دلار) به اضافه 50 سهمی را که خریداری کرده اید به قیمت 12 دلار (600 دلار) بفروشید. مبنای هزینه شما 2,000 دلار خواهد بود. به طور کلی، شما مبنای هزینه بالاتری می‌خواهید زیرا سود سرمایه و در نتیجه مالیات شما را کاهش می‌دهد، اما اگر با نرخ سود سرمایه بلندمدت مالیات دریافت کنید، این روش می‌تواند نتیجه دهد.

محاسبه مبنای هزینه برای ارزهای دیجیتال

اگر در سال 2021 کریپتو فروختید، خرج کردید یا معامله کردید، احتمالاً چند سوال در مورد تأثیر معاملات بر پیامدهای مالیاتی شما در سال جاری دارید. اگر از تراکنش‌های ارزهای دیجیتال پول درآورده باشید، احتمالاً بر عایدی‌های سرمایه مالیات مدیون خواهید بود. محاسبه مبنای هزینه کریپتو اولین قدم برای تعیین میزان بدهی شماست. 

این بخش نشان دهنده Coinbase است حالت در دستورالعمل IRS دریافت شده، که ممکن است به تکامل و تغییر ادامه دهد. هیچ یک از اینها نباید به عنوان توصیه مالیاتی یا توصیه فردی در نظر گرفته شود.

دو روش برای محاسبه مبنای هزینه و سود سرمایه

1. مبنای هزینه = قیمت خرید (یا قیمت به دست آمده) + هزینه خرید.

2. سود (یا زیان) سرمایه = عواید - مبنای هزینه 

بیایید فرمول را در یک مثال ساده کار کنیم:

با فرض اینکه شما در ابتدا خرید کرده اید Ethereum برای 10,000 دلار (شامل 35 دلار کارمزد تراکنش). حتی اگر شما فقط 9,965 دلار کریپتو منهای کارمزد دارید، هزینه کل شما همان چیزی است که برای به دست آوردن آن کریپتو پرداخت کرده اید. برای این مثال: 10,000 دلار 

سپس چند سال بعد، قیمت ها بالا رفت و شما فروختید و 50,000 دلار درآمد دریافت کردید. سود سرمایه شما 50,000 تا 10,000 دلار یا 40,000 دلار خواهد بود. هزینه های پلتفرمی که به عنوان بخشی از فروش می پردازید از درآمد شما کم می شود.

حالا بیایید یک مثال پیچیده تر را امتحان کنیم: 

فرض کنید شما یک رمزارز را با رمز دیگر مبادله کرده اید، مانند مبادله بیت کوین با اتریوم. شما بیت کوین را می فروشید و سپس از درآمد حاصل از معامله برای خرید ETH استفاده می کنید. توجه داشته باشید که تعویض یک کریپتو با دیگری دو تراکنش جداگانه است. برای این مورد، اول، فروش بیت کوین، که سود یا زیان برای آن وجود دارد، و دوم، خرید اتریوم.

در مثال ما، کل مبلغی که برای ETH خود پرداخت کردید، از جمله کارمزد تراکنش، مبنای هزینه آن خواهد بود.

بیایید اعدادی را اضافه کنیم: شما BTC را به قیمت 10,000 دلار با احتساب هزینه تراکنش خریداری کردید و آن را به قیمت 50,000 دلار بدون کارمزد فروختید. سپس از این پول برای خرید سکه های ETH به ارزش 50,000 دلار، شامل کارمزد استفاده می کنید. شما ملزم به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه در بیت کوین خود با استفاده از هزینه 10,000 دلار و برای ETH خود با هزینه 50,000 دلار خواهید بود.

حفظ سوابق کلیدی است

به بیان ساده، هرچه مبنای هزینه کریپتویی که می فروشید، معامله می کنید یا خرج می کنید نسبت به تعداد درآمدی که دریافت می کنید بیشتر باشد، سود سرمایه شما کمتر می شود و مالیات کمتری نیز پرداخت خواهید کرد.

تمرین خوبی است که سوابق دقیق و دقیق نگه دارید از تمام تراکنش های رمزنگاری شما کاربران کوین بیس می توانند برای یافتن داده های تراکنش و گزارش سود و زیان خود وارد سیستم شوند. 

محاسبه مبنای هزینه برای هدایا یا سهام ارثی

اگر شخصی به شما سهام هدیه داده است، مبنای هزینه شما، مبنای هزینه دارنده اصلی است که به شما هدیه داده است. اگر قیمت فعلی بازار سهام کمتر از زمانی باشد که کسی سهام را هدیه داده است، نرخ پایین‌تر مبنای بهای تمام شده است. اگر سهام به ارث رسیده باشد، مبنای هزینه برای شما به عنوان وارث، قیمت فعلی بازار سهام در تاریخ فوت مالک اصلی است.

هنگام تصمیم به فروش، عوامل زیادی بر مبنای هزینه و در نهایت بر مبنای مالیات شما تأثیر می گذارد. اگر مبنای هزینه واقعی شما نامشخص است، لطفاً با یک مشاور مالیاتی، حسابدار یا وکیل مشورت کنید.

محاسبه مبنای بهای تمام شده قراردادهای آتی

برای قراردادهای آتی، مبنای هزینه، تفاوت بین قیمت لحظه ای محلی کالا و قیمت مربوط به آینده است. به عنوان مثال، اگر یک قرارداد آتی خاص با 3.50 دلار معامله شود، در حالی که قیمت فعلی بازار کالا امروز 3.10 دلار است، مبنای هزینه 40 سنت وجود دارد. اگر برعکس باشد، با معامله قرارداد آتی در 3.10 دلار و قیمت لحظه ای 3.50 دلار، مبنای هزینه 40- سنت خواهد بود، زیرا مبنای هزینه بسته به قیمت های بازار می تواند مثبت یا منفی باشد.

قیمت نقدی محلی نشان دهنده قیمت رایج بازار برای دارایی پایه است، در حالی که قیمت ذکر شده در قرارداد آتی به نرخ در نقطه مشخصی در آینده اشاره دارد. قیمت قراردادهای آتی بسته به ماه انقضای آنها از قراردادی به قرارداد دیگر متفاوت است.

مانند سایر مکانیسم های سرمایه گذاری، قیمت نقدی بسته به شرایط حاکم بر بازار در نوسان است. با نزدیک شدن به تاریخ تحویل، قیمت نقدی و قیمت آتی نزدیک‌تر می‌شوند.

چگونه تقسیم سهام بر مبنای هزینه در پرداخت مالیات رمزنگاری شده تأثیر می گذارد

اگر یک شرکت سهام خود را تقسیم کند، این بر مبنای هزینه هر سهم شما تأثیر می گذارد اما بر ارزش واقعی سرمایه گذاری اصلی تأثیر نمی گذارد. شرکت ها برای افزایش تعداد سهام خود برای افزایش نقدینگی سهام، تقسیم سهام را انجام می دهند. فرض کنید شرکت مذکور تقسیم سهام 2:1 را صادر می کند که در آن یک سهم قدیمی دو سهم جدید با سرمایه گذاری اصلی 1,000 دلار به شما می دهد. شما می توانید مبنای هزینه هر سهم خود را با دو روش محاسبه کنید:

• مبلغ اصلی یعنی 10,000 دلار را در نظر بگیرید و آن را بر تعداد سهام جدیدی که دارید (2,000 سهم) تقسیم کنید تا به قیمت پایه جدید هر سهم 5 دلار برسید.
• مبنای هزینه اولیه هر سهم (10 دلار) را در نظر بگیرید و آن را بر ضریب تقسیم 2:1 تقسیم کنید تا به قیمت تمام شده 5 دلار برسید.

چگونه در هنگام پرداخت مالیات پس انداز کنیم

پس از دانستن روش صحیح در محاسبه هزینه، در اینجا تغییر دهنده بازی آمده است - راه های پس انداز در هنگام پرداخت مالیات. در برخی از کشورها، می‌توانید زیان‌ها را با درآمد عادی تا مقدار معینی جبران کنید. مطمئن شوید که قوانین مالیات رمزنگاری کشورتان را بررسی کنید تا ببینید آیا این مورد در جایی که شما زندگی می کنید وجود دارد یا خیر. در اینجا چند روش متداول برای نجات رمزنگاری که به سختی به دست آورده اید، در حالی که قانون را زیر پا نمی گذارید و مجبور به پرداخت جریمه نمی کنید، آورده شده است.

1. صبر کن – این استراتژی از شما می‌خواهد که حداقل یک سال قبل از فروش، سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال خود را نگه دارید.
2. آستانه معاف از مالیات – طبق IRS، اگر کل درآمد شما باشد زیر 41,676 دلار در سال، هیچ مالیات بر عایدی سرمایه ای پرداخت نخواهید کرد. برای زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، محدودیت 83,351 دلار در سال است.
3. سود را با زیان جبران کنید - اگر ضرر خالص سرمایه شما بیش از 3000 دلار باشد، می توانید زیان را به سال های بعد منتقل کنید. اگر آگاهانه از این امر به نفع خود استفاده کنید، به این کار برداشت از دست دادن مالیات می گویند.
4. IRA، سرمایه گذاری صندوق بازنشستگی یا مستمری - در ایالات متحده، IRAهای خودگردان، IRAهای خاصی هستند که به شما امکان می دهند در دارایی های منحصر به فرد، مانند ارزهای دیجیتال، املاک و مستغلات و فلزات گرانبها سرمایه گذاری کنید. هرگونه معامله بیت کوین یا سایر ارزهای دیجیتال در حساب مشمول مالیات بر عایدی سرمایه نخواهد بود.
5. محرومیت از مالیات هدیه سالانه - مالیات دهندگان آمریکایی از معافیت مالیاتی هدیه سالانه 16,000 دلار برخوردار هستند، که برای هر فردی که به او هدیه می دهید صدق می کند. هدایایی به ارزش بیش از 16,000 دلار به طور بالقوه مشمول مالیات هدیه 40٪ می شوند - اما فقط در صورتی که مادام العمر از مالیات 12.06 میلیون دلاری معافیت داشته باشید.
6. نرخ مالیات خود را تغییر دهید – می‌توانید کاملاً زمان دفع رمزنگاری را با کاهش استراتژیک حقوق، بازنشستگی یا توقف اشتغال برای بازگشت به مدرسه و حرکت به سمت نرخ مالیات پایین‌تر زمان‌بندی کنید.
7. کمک مالی به امور خیریه کنید - در ایالات متحده، وضعیت 501(c)3 یک موسسه خیریه را با IRS بررسی کنید پایگاه داده سازمان معاف. اگر قصد دارید کمک مالی خود را از مالیات های فدرال خود کسر کنید، یک موسسه خیریه باید دارای وضعیت 501(c)3 باشد.
8. دارایی های رمزنگاری شده را برای همسرتان بارگیری کنید - مالکیت دارایی ها را می توان بین شرکا منتقل کرد تا از هر دو کمک هزینه سالانه CGT شما در مقابل سود استفاده شود. این به طور موثر کمک هزینه CGT را برای زوج های متاهل و شرکای مدنی دو برابر می کند. همانطور که در HMRC، برای استفاده از این مزیت، نمی توانید از هم جدا شوید یا جدا از هم زندگی کنید.
9. در یک صندوق فرصت سرمایه گذاری کنید - سرمایه گذاری در یک فرصت-منطقه صندوق به مالیات دهندگان این امکان را می دهد که اگر درآمد حاصل از فروش سهام یا تجارت را در صندوقی که برای ترویج سرمایه گذاری در یک منطقه اقتصادی ضعیف ایجاد شده است، مالیات بر عایدی سرمایه را به تعویق بیندازند و حتی کاهش دهند.
10. از یک ماشین حساب مالیات کریپتو برای تشخیص ضررهای غیر واقعی استفاده کنید - تبدیل سود به زیان تحقق یافته با استفاده از یک ماشین حساب مالیاتی خوب می تواند در مقابل سود سرمایه شما برای کاهش صورتحساب مالیاتی شما جبران کند. این همچنین به عنوان برداشت از دست دادن مالیات شناخته می شود

پس انداز شما در مالیات کریپتو به شرایط خاص شما بستگی دارد. بر اساس دستورالعمل مالیاتی کشورتان، قوانین مربوط به شما را پیدا کنید. برای شهروندان آمریکایی، IRS اینها را دارد دستورالعمل.

افکار نهایی

اکثر سرمایه گذاران ارزهای دیجیتال که با حسن نیت تلاش می کنند تا مالیات کریپتو خود را گزارش کنند، هرگز با حسابرسی مالیاتی کریپتو مواجه نمی شوند. با این حال، سازمان‌های مالیاتی و نظارتی در سراسر جهان توجه خود را به ارزهای دیجیتال به عنوان منبع درآمدی که کمتر گزارش شده است معطوف کرده‌اند، بنابراین غیرمنطقی نیست که انتظار افزایش در تحقیقات مالیاتی کریپتو در افق.

اگر درخواست ممیزی دریافت کردید، وحشت نکنید. در حالی که نامه حسابرسی ممکن است سوالات زیادی داشته باشد، درخواست‌هایی برای تاریخچه تراکنش‌ها و یک ضرب‌الاجل سریع دو هفته‌ای داشته باشد، شما احتمالاً تمام اطلاعات موجود در خود را دارید. نرم افزار مالیات ارز دیجیتال حساب.

IRS معمولاً تا شش سال قبل ممیزی می کند، بنابراین باید سوابق خود را برای مدت طولانی یا بیشتر ذخیره کنید. ماشین حساب مالیات کریپتو یا فایل های خودت هنگام پاسخگویی به IRS، بهترین روش پاسخگویی به هر درخواست شفاف و سازمان یافته است. توجه داشته باشید که اگر شهروند آمریکایی هستید، قوانین مالیاتی ایالات متحده برای تمام درآمد شما اعمال می شود، چه در ایالات متحده و چه در هر جای جهانی انجام شود.

هر بار که یک سهام یا ارز دیجیتال خریداری می کنید، یک شروع می کنید ترای کاغذیl که مستقیماً بر درآمد مشمول مالیات شما تأثیر می گذارد. اما وقتی نوبت به فروش دارایی ها و پرداخت مالیات می رسد، محاسبه مبنای هزینه و سوابق خوب، بار مالیاتی شما را تعیین می کند. قسمت سخت این است که تصمیم بگیرید کدام دارایی را برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه بفروشید. (برای اطلاعات بیشتر سوالات متداول را بخوانید).

بنابراین، حفظ سوابق خوب در آینده کلیدی است. بسیاری از کارگزاران و صرافی‌های رمزنگاری به شما امکان می‌دهند صورت‌حساب‌های تراکنش‌های خود را با تمام اطلاعات پایه هزینه دانلود کنید. حفظ سوابق جداگانه خود نیز برای تمرین خوب است.

به یاد داشته باشید، سرمایه گذاری به دنبال دریافت بهترین بازده پس از مالیات در طول زمان است. اگر سوابق شما دقیق و به روز باشد، فقط باید سهامی را با مبنای و دوره نگهداری انتخاب کنید که بهترین نتیجه را در حال حاضر و آینده به شما می دهد (مبنای هزینه).