| نرخ مالیات بر عایدی سرمایه 2023 | |||
|---|---|---|---|
| وضعیت بایگانی | 0% نرخ مالیات | 15% نرخ مالیات | 20% نرخ مالیات |
| تنها | تا به 44,625 $ | $ 44,626 به 492,300 $ | بیشتر از 492,300،XNUMX،XNUMX دلار |
| سرپرست خانوار | تا به 59,750 $ | $ 59,751 به 523,050 $ | بیشتر از 523,050،XNUMX،XNUMX دلار |
| ازدواج مشترک بایگانی | تا به 89,250 $ | $ 89,251 به 553,850 $ | بیشتر از 553,850،XNUMX،XNUMX دلار |
| متأهلانه بایگانی می شود | تا به 44,625 $ | $ 44,626 به 276,900 $ | بیشتر از 276,900،XNUMX،XNUMX دلار |
معاملات مشمول مالیات بیت کوین
IRS راهنمایی خاصی در مورد تراکنش های مربوط به دارایی های دیجیتالی که باید در اظهارنامه مالیاتی گنجانده شود ارائه کرده است. توجه داشته باشید که وسعت این تراکنش‌ها ممکن است ردیابی همه تراکنش‌ها را با مشکل مواجه کند. به سرمایه‌گذاران و کاربران ارزهای دیجیتال توصیه می‌شود که راهنمایی‌های مشاور مالیاتی را برای اطمینان از اینکه تمام تراکنش‌های زیر به‌اندازه کافی انجام می‌شوند، ببینند:
- فروش دارایی دیجیتال فیات
- مبادله دارایی دیجیتال برای دارایی، کالا یا خدمات
- مبادله یا مبادله یک دارایی دیجیتال با یک دارایی دیجیتال دیگر
- دریافت دارایی دیجیتال به عنوان پرداخت برای کالا یا خدمات
- دریافت دارایی دیجیتال جدید در نتیجه هارد فورک
- دریافت دارایی دیجیتال جدید در نتیجه استخراج یا فعالیت های شرط بندی
- دریافت دارایی دیجیتال در نتیجه ایردراپ
- هر گونه تمایل مالی دیگر در دارایی دیجیتال
- دریافت یا انتقال یک دارایی دیجیتال به صورت رایگان (بدون ارائه هیچ گونه مبلغی) که به عنوان یک هدیه با حسن نیت واجد شرایط نیست.
- انتقال دارایی دیجیتال به عنوان یک هدیه با حسن نیت در صورتی که اهداکننده از مبلغ حذف سالانه هدیه فراتر رود
مبنای مالیات بیت کوین
در مفهوم گسترده آن، مبنای مالیاتی بیت کوین که برای تعیین سود یا زیان شما استفاده می شود، هزینه ای است که ارز دیجیتال در آن به دست آمده است. به عنوان مثال، فرض کنید 100,000 ساتوشی زمانی به دست آمده است که بیت کوین با قیمت 20,000 دلار به ازای هر سکه معامله می شد. مبنای هزینه خرید 20 دلار خواهد بود.
در مثال بالا، اگر بیت کوین به قیمت 25 دلار فروخته شود، سود مشمول مالیات 5 دلاری ایجاد می شود. اگر بیت کوین به قیمت 14 دلار فروخته شود، ضرر 6 دلاری رخ می دهد.
با وقوع تراکنش‌های ساده‌تر، مبنای مالیات بیت‌کوین پیچیده‌تر می‌شود. برای مثال، ممکن است برای سرمایه‌گذار دریافت توکن‌ها یا توکن‌های ایردراپ شده در ازای یک سرویس، هزینه‌ای نداشته باشد. در بیشتر این شرایط، بیت کوین (یا سایر ارزهای دیجیتال) مبنایی برابر با ارزش بازار منصفانه در زمان خرید دارند. این رفتار مالیاتی مشابه رفتار سهام و اوراق قرضه است.
پیامدهای مالیاتی استخراج بیت کوین
استخراج ارزهای دیجیتال نیز یک رویداد مشمول مالیات در نظر گرفته می شود. ارزش بازار منصفانه یا مبنای هزینه سکه، قیمت آن در زمانی است که شما آن را استخراج کرده اید. خبر خوب این است که می توانید درست کنید کسورات تجاری برای تجهیزات و منابع مورد استفاده در معدن. ماهیت این کسرها بر اساس اینکه آیا ارزهای دیجیتال را برای منافع شخصی یا فردی استخراج کرده اید، متفاوت است.
اگر یک کسب و کار معدن دارید، می توانید برای کاهش صورتحساب مالیاتی خود، کسرها را انجام دهید. اما اگر ارزهای دیجیتال را برای منافع شخصی استخراج کرده باشید، نمی توانید این کسرها را انجام دهید.
پیامدهای مالیاتی مبادلات
برخی استدلال کرده اند که تبدیل یک ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر، مثلاً از بیت کوین به اتر، باید به عنوان یک انتقال مشابه طبق ماده 1031 قانون کد درآمد داخلی. IRS به شما امکان می دهد مالیات بر درآمد را در چنین معاملاتی به تعویق بیندازید.
با این حال، در یادداشتی از سوی دفتر مشاور ارشد که در 18 ژوئن 2021 منتشر شد، IRS حکم داد که چنین مبادلاتی طبق بخش 1031 واجد شرایط مبادله ای مشابه نیستند. علاوه بر این، قانون کاهش مالیات و مشاغل (TCJA) در سال 2017 با توضیح اینکه نقل و انتقالات مشابه محدود به معاملات دارایی است، به این رویه پایان داد.
اگر در تراکنشی که از طریق صرافی انجام می شود، ارز دیجیتال دریافت می کنید، ارزش ارز دیجیتال دریافتی توسط صرافی در زمان انجام تراکنش ثبت می شود. اگر معامله خارج از زنجیره انجام شود، مبنای مبادله، ارزش بازار منصفانه بورس است. در غیر این صورت، صرافی متمرکز یا غیرمتمرکز دارای سابقه در دفتر کل توزیع شده خود خواهد بود.
پیامدهای مالیاتی هارد فورک
هارد فورک یک ارز دیجیتال زمانی اتفاق می افتد که یک تقسیم بلاک چین رخ می دهد، به این معنی که تغییری در پروتکل ها ایجاد می شود. یک سکه جدید با تفاوت هایی در استخراج و موارد استفاده نسبت به نسخه قبلی خود ایجاد می شود. به دارندگان ارز دیجیتال اصلی ممکن است سکه های جدیدی داده شود. این عمل به عنوان airdrop نیز شناخته می شود و همچنین به عنوان یک تاکتیک بازاریابی توسط توسعه دهندگان سکه های جدید برای القای تقاضا و استفاده استفاده می شود.
در حکمی در سال 2019، IRS تصریح کرد که اگر دارنده کیف پول واحدهای ارز دیجیتال را دریافت نکند، هارد فورک منجر به درآمد ناخالص نمی شود. از سوی دیگر، Airdrops پس از دریافت واحدهای یک ارز دیجیتال جدید یا پس از هارد فورک یا توسط بازاریابان یک سکه، به عنوان درآمد ناخالص شناخته می شود. در مورد دوم، مقدار و زمانی که دارنده کیف پول کریپتو سکه‌های جدید را دریافت می‌کند، میزان مالیات را تعیین می‌کند. ایردراپ ها به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شوند.
پیامدهای مالیاتی هدیه دادن بیت کوین
کمک‌های ارز دیجیتال به روشی مشابه با کمک‌های نقدی تلقی می‌شوند. آنها مشمول کسر مالیات هستند، اگرچه اهداکنندگان با محدودیت هایی در مورد میزان کسر بر اساس AGI خود مواجه هستند. یک ارزیاب ارزش بازار منصفانه را برای سکه بر اساس قیمت بازار آن در زمان اهدا تعیین می کند. اهدا کننده ملزم به پرداخت هیچ گونه مالیات بر سود قیمت نیست.
IRS سالانه تاسیس کرد محرومیت از مالیات هدیه هر سال. در سال 2022، مالیات دهندگان مجاز به استثناء سالانه به ازای هر اهدا کننده برای مبلغ هدیه تا سقف 16,000 دلار هستند. برای سال 2023، این محدودیت به 17,000 دلار افزایش یافته است.
ملاحظات خاص
نوسانات قیمت بیت کوین تعیین ارزش منصفانه ارز دیجیتال در معاملات خرید و فروش را دشوار می کند. اکیداً توصیه می‌شود که تراکنش‌ها را در صورت وقوع ردیابی کنید، زیرا نیاز به گذشته‌نگر برای به دست آوردن اطلاعات مالی (حتی در دفتر کل توزیع‌شده) ممکن است دشوار باشد.
همچنین استفاده از شناسایی روش حسابداری مناسب برای استفاده در مالیات بر ارزهای دیجیتال دشوار است. آخرین ورود، اولین خروج (LIFO) و بالاترین در، اولین خروجی (HIFO) پتانسیل کاهش مالیات را دارند اما IRS موارد بسیار کمی از استفاده از آنها را برای معامله گران رمزارز تایید کرده است. اولین ورودی اولین خروجی متداول ترین روش مورد استفاده برای حسابداری ارزهای دیجیتال است.
ارز دیجیتال اهدایی به یک سازمان خیریه اغلب منجر به تراکنش مشمول مالیات نمی شود. اساس کمک مالی اغلب ارزش بازار منصفانه ارز دیجیتال در زمان معامله است.
چگونه می توانم از پرداخت مالیات بر روی بیت کوین اجتناب کنم؟
ساده ترین راه برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر بیت کوین این است که هیچ ارز دیجیتالی را در طول سال مالیاتی نفروشید. اگرچه پیامدهای مالیاتی برای دریافت بیت کوین به صورت ایردراپ یا در ازای خدمات وجود دارد، اما بیشتر رویدادهای مشمول مالیات با فروش یا مبادله ارز رمزنگاری شده ایجاد می شوند.
آیا سازمان امور مالیاتی می داند که من مالک بیت کوین هستم؟
برخی از صرافی‌های متمرکز دارای تعهدات گزارش «مشتری خود را بشناسید» هستند که در آن سرمایه‌گذاران باید عکس شناسایی و برخی اطلاعات شخصی خود را آپلود کنند. اگر پلت فرم معاملاتی شما فرم 1099-B یا فرم 1099-K را در اختیار شما قرار دهد، به IRS اطلاع داده می شود که شما با پلتفرم معاملاتی معامله کرده اید.
اگر مالیات بیت کوین را به IRS گزارش ندهید چه اتفاقی می افتد؟
فرار مالیاتی زمانی اتفاق می‌افتد که مالیات دهندگان آگاهانه مالیات هیچ منبع درآمدی، خواه مربوط به ارز دیجیتال، دستمزد، حقوق، سهام، املاک یا سایر سرمایه‌گذاری‌ها باشد، پرداخت نمی‌کنند. اگر سازمان امور مالیاتی دلیلی برای این باور داشته باشد که شما درگیر کلاهبرداری مالیاتی شده اید، ممکن است شما را بازرسی کند. توجه داشته باشید که پلتفرم‌های معاملاتی ممکن است اظهارنامه‌های مالیاتی صادر کنند و به IRS اطلاع دهند که شما در معاملات ارزهای دیجیتال شرکت کرده‌اید.
خط پایین
کریپتوکارنسی یک بازار هیجان انگیز، پرنوسان، پرخطر و در حال ظهور است. کسانی که با بیت کوین سرمایه گذاری می کنند، معامله می کنند یا معامله می کنند باید مراقب باشند که پیامدهای مالیاتی حرکت ارز دیجیتال خود را بدانند. بیشتر تراکنش‌ها باعث رویدادهای مشمول مالیات می‌شوند و مبنای مالیاتی بیت‌کوین در اختیار معمولاً یا مبنای بهای تمام شده در هنگام خرید یا ارزش بازار منصفانه در هنگام کسب است. عدم پرداخت آگاهانه مالیات بر تراکنش‌های ارزهای دیجیتال تقلب مالیاتی محسوب می‌شود.
منبع: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo